保荐代表人考试《投资银行业务》复习资料题库汇总

1、保荐代表人考试投资银行业务复习资料题库汇总1.甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】:C【解析】:A项，上市公司收购管理办法（2020年修订）第17条规定，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%但未超过30%的，应当编制详式权益变动报告书。前述投资者及其一致行动人为上市公司第一大股东或者实际控制人的，还应当聘请财务顾问对上述权益变动报告书所披露的内容出具核查意见。BCD三项，第47条第3款规定，收购人拟通过协议方

2、式收购一个上市公司的股份超过30%的，超过30%的部分，应当改以要约方式进行；但符合本办法第六章规定情形的，收购人可以免于发出要约。符合前述规定情形的，收购人可以履行其收购协议；不符合前述规定情形的，在履行其收购协议前，应当发出全面要约。2.某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有（ ）。该公司如果属于营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先的技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，则预计市值不得低于100亿元人民币该公司应当符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知的规定该公司首发上市申请的审核，适用上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则该企业股权结构、公司治理、运行规范等事项可适用境外注册地公司法等法律法规规定关于投资者权益保护的安排总体上应不低于境内法律要求A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:D【解析】:、两项，上海证券交易所科创板股票上市规则（2019年修订）第2.1.3条规定，符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知（国办发201821号

3、）相关规定的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在科创板上市。营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，申请在科创板上市的，市值及财务指标应当至少符合下列标准之一：预计市值不低于人民币100亿元；预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元。项，上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则第1.3条规定，发行人股票在本所科创板首次上市，应当经本所审核并由中国证监会作出同意注册决定。发行人应当与本所签订上市协议，明确双方的权利、义务和其他有关事项。、两项，上海证券交易所科创板股票上市规则（2019年修订）第13.1.3条规定，红筹企业在境内发行股票或者存托凭证并在本所科创板上市，股权结构、公司治理、运行规范等事项适用境外注册地公司法等法律法规的，其投资者权益保护水平，包括资产收益、参与重大决策、剩余财产分配等权益，总体上应不低于境内法律法规规定的要求，并保障境内存托凭证持有人实际享有的权益与境外基础证券持有人的权益相当。3.下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有（ ）。

4、2017年12月真题改编以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为采用摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币非货币性金融资产的汇兑差额现金流量套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分外币报表折算差额重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:C【解析】:以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目包括：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，应当直接计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；金融资产的重分类；采用权益法核算的长期股权投资；存货或自用房地产转换为投资性房地产；现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分；外币财务报表折算差额。以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目主要包括重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动，以及按照权益法核算因被投资单位重新计量设定受益计划净负债或净资产变动导致的权益变动，投资企业按持股比例计算确认的该部分其他综合收益项目，以及在

5、初始确认时，企业可以将非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定后不得撤销，即当该类非交易性权益工具终止确认时原计入其他综合收益的公允价值变动损益不得重分类进损益。4.针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（ ）。发行人应充分披露尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损对公司现金流、业务拓展、人才吸引、团队稳定性、研发投入、战略性投入、生产经营可持续性等方面的影响尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的发行人，应结合行业特点分析并披露该等情形的成因保荐机构及申报会计师应充分核查上述情况，对发行人尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损是否影响发行人持续经营能力明确发表结论性意见尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的发行人，应充分析触发退市条件的可能性，并披露相关风险尚未盈利企业还应披露其控股股东、实际控制人和董事、监事、高级管理人员、核心技术人员按照相关规定作出的关于减持股份的特殊安排或承诺A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:C【解析】:根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问

6、答（上证发201929号）的规定，尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的发行人，应充分披露相关风险因素，包括但不限于：未来一定期间无法盈利或无法进行利润分配的风险，收入无法按计划增长的风险，研发失败的风险，产品或服务无法得到客户认同的风险，资金状况、业务拓展、人才引进、团队稳定、研发投入等方面受到限制或影响的风险等。但只有未盈利状态持续存在或累计未弥补亏损继续扩大的，才应分析触发退市条件的可能性，并充分披露相关风险。、四项都属于针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损时在信息披露方面的特别要求。5.下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（ ）。2015年11月真题某有限合伙企业实缴出资总额1000万，该有限合伙企业可参与挂牌公司公开转让某自然人名下前一交易日日终证券类资产市值400万，其可参与挂牌公司公开转让某有限责任公司注册资本1000万，该公司可参与挂牌公司公开转让集合信托计划可参与挂牌公司公开转让公司挂牌前的股东如不符合参与挂牌公司股票公开转让条件，只能买卖其持有或曾持有的挂牌公司的股票A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:A【解析

7、】:、两项，全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则（2017年修订）第3条规定，下列机构投资者可以申请参与挂牌公司股票公开转让：实收资本或实收股本总额500万元人民币以上的法人机构；实缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业。项，第5条规定，同时符合下列条件的自然人投资者可以申请参与挂牌公司股票公开转让：在签署协议之日前，投资者本人名下最近10个转让日的日均金融资产500万元人民币以上。金融资产是指银行存款、股票、债券、基金份额、资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、期货及其他衍生产品等。具有2年以上证券、基金、期货投资经历，或者具有2年以上金融产品设计、投资、风险管理及相关工作经历，或者具有办法第八条第一款规定的证券公司、期货公司、基金管理公司及其子公司、商业银行、保险公司、信托公司、财务公司，以及经行业协会备案或者登记的证券公司子公司、期货公司子公司、私募基金管理人等金融机构的高级管理人员任职经历。具有前款所称投资经历、工作经历或任职经历的人员属于证券法第四十三条规定禁止参与股票交易的，不得申请参与挂牌公司股票公开转让。项，第4条规定，证券期货投资者适当性管理办法第

8、八条第二款、第三款规定的证券公司资产管理产品、基金管理公司及其子公司产品、期货公司资产管理产品、银行理财产品、保险产品、信托产品、经行业协会备案的私募基金等理财产品，社会保障基金、企业年金等养老金，慈善基金等社会公益基金，合格境外机构投资者（QFII）、人民币合格境外机构投资者（RQFII）等机构投资者，可以申请参与挂牌公司股票公开转让。项，第7条规定，公司挂牌前的股东、通过定向发行持有公司股份的股东等，如不符合参与挂牌公司股票公开转让条件，只能买卖其持有或曾持有的挂牌公司股票。已经参与挂牌公司股票买卖的投资者保持原有交易权限不变。6.根据发行监管问答关于首发、再融资申报文件相关问题与解答的相关规定，以下不属于首发受理环节申报文件的是（ ）。A.2份全套申报文件电子版B.2套部分申报文件单行本（复印件）C.1份全套书面材料（原件）D.2份全套书面材料（复印件）【答案】:D【解析】:根据发行监管问答关于首发、再融资申报文件相关问题与解答，首发受理环节的申报文件应包括1份全套书面材料（原件）、2份全套申报文件电子版及2套部分申报文件单行本（包括招股说明书、发行保荐书、法律意见书、财务报告和审计报告，复印件）。上市公司再融资受理环节的申报文件应包括1份全套书面材料（原件）、2份全套申报文件电子版及2套部分申报文件单行本（包括募集说明书（或预案）、财务报告和审计报告（包括收购资产财务报告和审计报告）、资产评估报告，复印件）。7.以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（ ）。2016年5月真题招股说明书摘要（申报稿）发行人的历次验资报告发行人关于募集资金运用的总体安排说明发行人控股股东、实际控制人对招股说明书出具的确认意见发行人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:C【解析】:根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2014年修订），首次公开发行股票并在创业板上市需要提交的文件包括招股说明书（申报稿），发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见，发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件，发行人的历次验资报告以及发行人关于募

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