保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题汇编一
64页1、保荐代表人胜任能力考试投资银行业务真题汇编一1 单选题(江南博哥)以下关于上市公司要约收购的说法,正确的有()。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日,并不得超过60日,但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购,必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后,在公告要约收购报告书之前,拟自行取消收购计划的,自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内,收购人不得撤销其收购要约正确答案:D 参考解析:根据上市公司收购管理办法相关规定,具体分析如下:A项,收购要约约定的收购期限不得少于30日,并不得超过60日;但是出现竞争要约的除外。B项,可以以现金方式进行支付收购价款,也可以以证券方式进行支付,但必须同时提供现金选择权。C项,收购人作出要约收购提示性公告后,在公告要约收购报告书之前,拟自行取消收购计划的,应当公告原因;自公告之日起12个月内,该收购人不得再次对同一上市公司进行收购。2 单选题 甲上市公司拟于2021年3月9日召开董事会,审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2020年底净资产30亿元,
2、中期票据余额为10亿元,短期融资券余额为2亿元。下列说法中,正确的是()。A.本次发行可不提供担保B.本次发行可不进行信用评级和跟踪评级C.本次债券发行的最大额度为8亿元D.本次债券发行所附权证全部行权,所对应募集资金总量不超过8亿元正确答案:A 参考解析:B项,根据上市公司证券发行管理办法(2020年修订)第17条第1款规定,公开发行可转换公司债券,应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级。C、D两项,根据上市公司证券发行管理办法(2020年修订)第27条规定,发行分离交易的可转换公司债券应符合的规定之一是:本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40,预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。“累计债券余额”不包含短期融资券和中期票据,则本次债券发行的最大额度为:3040=12(亿元),本次债券发行所附权证全部行权,所对应募集资金总量不超过12亿元。3 单选题 建设项目投资800万元,2020年1月开始建设。2020年1月借款600万元,为期两年,利率6。政府贴息36万元,分两笔到账,2020年5月第一批18万元到账,下列处理正确的是(
3、)。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元正确答案:A 参考解析:与资产相关的政府补助,实际收到款项时计入递延收益(除政府拨付的无公允价值以名义金额计量的非货币性资产外),待资产达到预定可使用状态后在资产预计可使用寿命内分别计入各期营业外收入。4 单选题 2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80股权。为取得该股权,该公司增发2000万股普通股,每股面值为1元,每股公允价值为5元;支付审计评估等费用100万元,为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时,甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元,公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同,则取得该股权时应确认的资本公积为()万元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100正确答案:A 参考解析:100万元审计评估等费用应计入当期管理费用。该公司取得该股权时应确认的资本公积=900080-20001-50=5150(万元)。5 单选题 上市公司所属企业申请到境外上市,应当符合一定的条件,下列
4、不属于这个条件的是()。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30正确答案:C 参考解析:上市公司所属企业申请到境外上市,上市公司应当符合下列条件:(一)上市公司在最近三年连续盈利。(二)上市公司最近三个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市。(三)上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的50。(四)上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30。(五)上市公司与所属企业不存在同业竞争,且资产、财务独立,经理人员不存在交叉任职。(六)上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份,不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%。(七)上市公司
《保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题汇编一》由会员江***分享,可在线阅读,更多相关《保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题汇编一》请在金锄头文库上搜索。
2023年9月一级建造师考试《矿业工程管理与实务》真题及答案
中级社会工作者考试《社会工作综合能力》临考提分卷二(考前预测)
中级注册安全工程师考试《安全生产管理》习题卷(考前预测)
中级注册安全工程师考试《安全生产技术基础》提分卷(考前预测)
中级注册安全工程师考试《安全生产管理》临考冲刺卷(一)(考前预测)
中级注册安全工程师《安全生产法律法规》临考冲刺卷(一)(考前预测)
2024年3月证券专项《证券投资顾问业务》真题(56题)
初级会计职称考试《初级会计实务》全真模拟卷(考前预测)
一级建造师考试《公路工程管理与实务》全真模拟卷(考前预测)
证券分析师胜任能力考试《发布证券研究报告业务》模拟卷(考前预测)
基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》临考冲刺卷(考前预测)
初级社会工作者考试《社会工作综合能力》密训冲刺卷(考前预测)
中级注册安全工程师考试《安全生产技术基础》临考冲刺卷(一)(考前预测)
中级注册安全工程师考试《安全生产管理》模拟卷(考前预测)
监理工程师考试《建设工程监理基本理论与相关法规》强化提分卷(考前预测)
基金从业资格考试《私募股权投资基金基础知识》临考冲刺卷(考前预测)
中级社会工作者考试《社会工作实务》密训冲刺卷(考前预测)
中级社会工作者考试《社会工作综合能力》密训冲刺卷(考前预测)
中级注册安全工程师考试《安全生产管理》提分卷(考前预测)
一级建造师《机电工程管理与实务》全真模拟卷(考前预测)
2023-08-31 77页
2023-07-24 104页
2023-06-15 1页
2023-06-15 1页
2023-06-15 1页
2023-06-15 1页
2023-06-15 2页
2023-06-06 1页
2023-06-06 1页
2023-06-06 1页