基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》临考冲刺卷（考前预测）

1、基金从业资格考试证券投资基金基础知识临考冲刺卷（考前预测）1. 【单选题】我国的基金会计核算细化到了()。A. 季度B. 日C. 年D. 月 正确答案：B参考解析：目前，我国的基金会（江南博哥）计核算均已细化到日。2. 【单选题】某公司的总资本100万元，其中债权资本和权益资本分别为50万元，公司股东A持有20万元的债权资本和30万元的权益资本，则股东A投票权比例通常为()。A. 60%B. 100%C. 30%D. 50% 正确答案：A参考解析：只有普通股股东才有投票权，公司权益资本为50万，A股东持股30万，即占比30/50=60%。3. 【单选题】交易员不能有效履行对基金经理交易指令的监督、复核职责，这会产生()。A. 操作风险B. 信用风险C. 市场风险D. 投资风险 正确答案：A参考解析：A正确：交易员不能有效履行对基金经理交易指令的监督、复核职责属于投资交易中的操作风险。4. 【单选题】某只基金未使用公允价值对资产进行估值，造成了估值错误。关于该估值错误，以下表述正确的是()。I.若该错误对基金价值的影响不超过025%，则可以根据重要性原则予以忽略II.若基金资产公允价值低

2、于估值价格，则该估值错误对持有人更有利III.若基金资产公允价值比估值价格高，则该估值错误对申购的投资者更有利IV.管理人应当立即调整估值模型，以使用最新的资产价格进行估值A. I、II、III、IVB. III、IVC. I、IVD. II、III 正确答案：D参考解析：I项错误，当估值或资产净值计价错误实际发生时，基金管理人应立即纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大。IV项错误，应当根据具体投资品种的估值方法，不一定是最新价格。综上，该题选D。5. 【单选题】基金从事证券买卖成交后支付的费用中归属于证券经纪商的是()。A. 佣金B. 印花税C. 过户费D. 经手费 正确答案：A参考解析：A正确：佣金是投资者在委托买卖证券成交后按成交金额一定比例支付的费用，是证券经纪商为客户提供证券代理买卖服务收取的费用。B错误：印花税是根据中华人民共和国印花税暂行条例规定，在A股 和B股成交后对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金。C错误：过户费是委托买卖的股票、基金成交后，买卖双方为变更证券登记所支付的费用。6. 【单选题】关于基金分红与基金分拆，以下表述错误的是()。A. 现金分红的

3、投资者在获得现金分红时，其基金份额并没有变化，但基金分拆的投资者的基金份额却有较大变化B. 基金分红不需要严格的时机选择，而基金分拆则需要进行时机选择C. 基金分红有时需要卖出部分基金资产，而基金分拆却不需要D. 基金分红会造成大量的现金流出基金资产，而基金分拆却不会 正确答案：B参考解析：基金分拆和基金分红还是有很大区别的：A正确：一是选择现金分红方式的投资者在获得现金分红的同时，其所拥有的基金份额并不发生改变。D正确：二是在这样的情况下，基金分红有大量的现金流出，基金的资产规模也会发生改变。B错误、C正确：三是基金分红时机的选择与基金分拆时机的选择有所不同。由于基金分红导致大量的资金流出，无论是对投资者还是基金的管理者来说，【基金要进行分红必须选择一个恰当的时机】。基金的分拆不需要卖岀基金的资产，只是对原有的结构进行形式上的分解，对时机的要求没有那么严格。7. 【单选题】投资组合理论的基本假设是()。A. 投资者是理性的B. 投资者获得的信息都是公开的C. 投资者是追求高收益的D. 投资者是风险厌恶的 正确答案：D参考解析：马科维茨投资组合理论的基本假设是投资者是厌恶风险的。如果在

4、两个具有相同预期收益率的证券之间进行选择，投资者会选择风险较小的。要让投资者承担更高的风险，必须有更高的预期收益来补偿。8. 【单选题】某基金T日末总净值8亿元，份额数8亿份。托管人在复核时，发现少记录了一笔T日确认、T+2日支付的份额赎回交易，份额为02亿份，金额为021亿元。补记该笔业务后，该基金的份额净值为()A. 09987B. 10256C. 10000D. 09738 正确答案：A参考解析：基金资产净值=80.21=7.79亿元，基金总份额=8-0.2=7.8亿份，基金份额净值=基金资产净值基金总份额=7.797.8=0.9987元。9. 【单选题】关于单利、复利，以下表述正确的是()。A. 按单利方式计息，每经过一个计息周期，要将由本金所生利息加入本金计算下一个计息周期的利息；按复利方式计息，由本金所生利息不加入本金重复计算利息B. 按单利方式计息，由本金所生利息不加入本金重复计算利息;按复利方式计息，每经过-一个计息周期，要将由本金所生利息加入本金计算下一个计息周期的利息C. 按单利或者复利计息，每经过一个计息周期，均要将由本金所生利息加入本金计算下一个计息周期的利息D

5、. 按单利或者复利计息，由本金所生利息均不加入本金重复计算利息 正确答案：B参考解析：A错误、B正确：按单利方式计息，由本金所生利息不加入本金重复计算利息；CD错误：按复利方式计息，每经过一个计息周期，要将由本金所生利息加入本金计算下一个计息周期的利息。10. 【单选题】关于跟踪误差，表述错误的是()。A. 是度量一个股票组合相对于某基准组合偏离程度的重要指标B. 跟踪误差小，反映股票组合的跟踪偏离度小，风险低C. 一般仅适用于主动投资管理者的业绩考核D. 复制误差、现金流存、各项费用、分红和交易冲击成本等会导致跟踪误差产生 正确答案：C参考解析：A正确：跟踪误差是度量一个股票组合相对于某基准组合偏离程度的重要指标。B正确：跟踪误差小，反映股票组合的跟踪偏离度小，风险低。C错误：该指标被广泛用于被动投资及主动投资管理者的业绩考核，并且这里指的业绩既可以是事前的，也可以是事后的。D正确：跟踪误差产生的原因有复制误差、现金留存、各项费用、分红因素和交易证券时的冲击成本等也会对跟踪误差产生影响。11. 【单选题】关于证券和资金结算实行分级结算原则，以下表述错误的是（）。A. 结算参与人负责办

6、理结算参与人与客户之间的清算交收B. 结算参与人与其客户的证券划付，应当委托证券登记结算机构代为办理C. 证券登记结算结构直接办理证券登记结算机构与客户之间的清算交收D. 证券登记结算机构负责证券登记结算机构与结算参与人之间的集中清算交收 正确答案：C参考解析：证券和资金结算实行分级结算原则：A、D正确：证券登记结算机构作为共同对手方提供多边净额结算服务时，证券登记结算机构负责与结算参与人之间的集中清算交收，【结算参与人负责与客户之间的证券和资金的清算交收】；B正确：不作为对手方提供结算服务时，由证券登记结算机构根据结算参与机构委托，代为完成与结算参与机构之间的证券和资金的清算交收；C错误：结算参与机构负责办理结算参与机构与客户之间的资金的清算交收。12. 【单选题】关于合格境内机构投资者(QDII)开展境外证券投资业务，以下表述错误的是()A. 可以委托境外证券服务机构代理买卖证券B. 应当由境内资产托管机构负责资产托管业务C. 境内托管人可以委托境外资产托管机构负责境外资产托管，境外托管人因其本身过错、疏忽导致基金财产受损的，由该境外托管人向QDII承担相应责任D. 可以委托境内基

7、金管理公司在境外设立的分支机构担任投资顾问 正确答案：C参考解析：AB正确：合格境内机构投资者开展境外证券投资业务，应当由境内资产托管机构负责资产托管业务，可以委托境外证券服务机构代理买卖证券。对基金、集合计划的境外财产，托管人可授权境外托管人代为履行其承担的受托人职责。C错误：境外托管人在履行职责过程中，因本身过错、疏忽等原因而导致基金、集合计划财产受损的，托管人应当承担相应责任。不是该境外托管人承担责任。D正确：合格境内机构投资者开展境外证券投资业务，可以委托境内基金管理公司、证券公司在境外设立的分支机构担任投资顾问。13. 【单选题】业内最常用的股票型基金相对收益归因分析模型是()。A. 特雷诺比率B. 夏普比率C. 平均收益率D. Brinson模型 正确答案：D参考解析：对股票投资组合进行相对收益归因分析，最常用的是Brinson模型。14. 【单选题】关于企业的现金流，以下表述错误的是()。A. 经营活动产生的现金流是与生产商品、提供劳务、缴纳税金等直接相关的业务所产生的现金流量B. 筹资活动产生的现金流反映企业长期资本筹集资金状况C. 企业净现金流可以通过现金流量表所反映

8、，主要包含经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流D. 投资活动产生的现金流包括为正常生产经营活动投资的短期资产以及企业再投资所产生的股权与债权 正确答案：D参考解析：A项正确：经营活动产生的现金流量是与生产商品、 提供劳务、 缴纳税金等直接相关的业务所产生的现金流量。B项正确：筹资活动产生的现金流量反映的是企业长期资本（股票和债券、 贷款等）筹集资金状况。C项正确：现金流量表的作用包括反映企业的现金流量， 评价企业未来产生现金净流量的能力；现金流量表的基本结构分为三部分， 即经营活动产生的现金流量、 投资活动产生的现金流量和筹资（也称融资）活动产生的现金流量。D项错误：投资活动产生的现金流量包括为正常生产经营活动投资的【长期资产】以及对外投资所产生的股权与债权。15. 【单选题】关于息票债券和贴现债券，以下表述正确的是()。A. 贴现债券是指在发行时不规定利率、券面不附息票，折价发行的债券B. 息票债券和贴现债券是按照计息方式分类的两种常见债券类型C. 与息票债券和贴现债券同属一种分类方法下债券类型的还有金融债券D. 息票债券一般来说属于短期债券 正确答案：A参考解析：BC错误：按付

9、息方式分类，债券可分为息票债券和贴现债券：D错误：（1）息票债券：指债券发行时规定，在债券存续期内，在约定的时间以约定的利率按期向债券持有人支付利息的中、长期债券。债券的持有人于息票到期日，凭债券附带的息票领取最后一期的利息并同时领取债券的本金。A正确：（2）贴现债券：指无息票债券或零息债券，这种债券在发行时不规定利率，券面也不附息票，发行人以低于债券面额的价格出售债券，即折价发行，债券到期时发行人按债券面额兑付。16. 【单选题】下列关于大额可转让定期存单的表述错误的是（）。A. 大额可转让定期存单不能进行转让B. 大额可转让定期存单的二级市场一般采取做市商制度C. 大额可转让定期存单的发行人多为大银行D. 大额可转让定期存单的风险有信用风险和市场风险 正确答案：A参考解析：A错误：大额可转让定期存单原则上不能提前支取，只能在二级市场上转让。B正确：大额可转让定期存单的二级市场一般采取做市商制度。C正确：大额可转让定期存单的一级市场即发行市场，发行人多为大银行。D正确：大额可转让定期存单的风险有信用风险和市场风险。17. 【单选题】某公司有两只基金，债券基金A和股票基金B，前一日A基金资产净值是100亿，当日基金资产净值为99亿，A基金的年管理费率为075%；B基金前一日基金资产净值是50亿，当日基金资产净值为52亿，B基金的年管理费率为15%，当年天数365天，则当日A基金和B基金

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