ERP沙盘模拟实训报告CEO13400字.docx

    ERP沙盘模拟实训报告CEO13400字    目录1. 成员介绍2. 企业经营过程概况及分析3.企业财务报表分析4.企业综合评价5.企业发展过程评价6.各成员经营过程感想B组企业经营ERP沙盘概况一、我是CEO：我们小组各方面的实力不强，专业知识不扎实，只因为我曾参加过ERP沙盘实训，因此我被成员们推举为CEO这一职位自从我担任了CEO这一职位以来，我绷紧了身上每一根神经，因为不但要为我自己负责，更要为团队里的每一个成员负责，我的每一项决策将影响团队的成长，我的每一项决策将会成为整个团队发展关键因素二、企业模拟经营团队介绍：此次ERP沙盘实习中，我们是第B组在实习开始的第一时间我们团队就确定了企业的名称、经营理念、服务项目，企业宗旨，企业宣传口号等，明确的企业文化将对团队起到积极的激励作用同时我们对团队内部人员做了详细的分工，我是企业的营销总监，负责市场开拓和产品营销，搜集市场及竞争对手的信息团队工作最重要的就是协调合作，团结一致才能取得好的成绩在实习过程中，我们各个部门的总监经理尽职尽责，坚守自己的岗位，完成本职工作，并协助其他部门工作，做到以团队利益为首要利益出发点第一部分：企业经营过程概况及分析1．第一年，激进开端，奠定全局。

第一年起始，我决定，主抓生产线的建设，研发P2、P3，开拓市场，生产P1这一年，我们直接开了3条半自动生产线的建设，为第二年P2、P3的生产奠定了基础年底我们策划为第二年的广告投入量再三商量以及生产和建设估算可用资金2．第二年，按部就班，保守发展由于我们上一年费用支出很高，资金相对来说比较短缺，这一年我们的广告费支出相对较大，在生产线上的建设放慢了节奏但我们主力研发P3，继续开拓市场，因为我们要拿下第三年所有P3的订单，我们成为市场老大为这两年内的竞争打下比较牢固的基础，但是在其他区域的广告量严重减少，导致销售渠道不够宽广，资金来源不够广，基本开销较大，导致流动资金较为紧缺3．第三年，风起云涌，危机四伏前两年我们在所有小组中相对来说比较低调，但是我们默默的积累实力，在区域市场订单的占有量保持我们的优势这一年我们花费了较多的广告支出，并拿下了较多的订单，继续保持了生产线以及产品开发的投入就在我们继续在区域市场老大的地位欢悦时，一个严峻的问题出现在了我们面前们发现我们的资金已然非常紧张，虽然我们有足够的生产线生产我们的产品以完成订单，但我们仅有刚刚好的资金去完成这些订单的生产和企业的基本开销。

还有较长的账期才能有新的资金收入我意识到这个问题的严重性，如果我们继续生产完成订单，到了年底我们将会遇到不充足的资金去准备下一年的广告费，从而陷入下一年拿不到订单和销售大幅下降的窘境；如果我们预留资金，不去生产产品完成订单我们就将受到规则上的处罚，这真是个两难的境地拿着一把订单，又让我想到了“鸡肋”4．第四年，山重水复，柳暗花明由于上一年我们的问题没有得到有效的解决，我们的资金相对来说较为紧张，所以我们这一年对国内市场开始渗入我们的广告费在别的市场上投放量相对保守，但对新开发的国内市场支出相对较高，因为我们想渗入这个市场但世事难料，不仅我们小组，C组对国内市场也有心渗入，竟然广告的投放量比我们高出些许，致使我们与国内市场的预期订单数量少了许多但事情往往都是戏剧性的，我们虽然没拿到充足的订单，但由于我们在区域订单的占有量较多，我们竟然在保证我们区域市场老大地位的同时从A组手中夺走了部分订单，真可谓是“有心栽花花不开，无心插柳柳成荫”我们“失之东隅，收之桑榆”也不枉大量广告费的支出了由于我们戏剧性的胜利，预计销售额有增无减，这一年我们大肆建立生产线，企业大步向前发展我们下一个目标：保证区域市场老大和稳固国内市场！5．第五年，步步为营，突遇萧何。

企业的发展遇到了瓶颈，我们已经拿下一个市场老大的地位，如果我们继续保住这个市场老大的地位再向国内市场进一步扩展，相信我们一定能在这一年中脱颖而出，将其他小组甩在后面，紧追D组后面所以我的决策是，步步为营，稳定发展，向国内市场扩大冲击力度！就在我们以高额广告费砸向市场时，我们遇到了真正的对手C小组在这次广告费的投入非常多我们在选择订单的时候出现了失误，导致我们在区域市场老大的地位不保C组在这一次他投单中一举拿下了区域市场老大这是个什么情况呢，我们虽然拿下了国内市场部分订单，却失去了订单需求量最大的区域市场老大，并且从原来市场没人能跟我们匹敌的情况落到占市场量最后一名这一年，我们在保证订单完成的同时，也完成了所有生产线的建立，但是因为资金周转不灵，只好把大厂房变卖套现，所有者权益大幅下降下一步目标：我们必须稳中求胜，不能再犯错误6．第6年：龙头开端，意外结尾这是比赛中的最后一年，我们必须稳扎稳打保持在各小组中相对领先的优势年初我们投放了适量的广告费，并且拿到了足够的订单，确保了我们的资金能够有充足的周转力度由于我们有全自动生产线，第三期开始我们已完成所有订单，换回了盆满钵满的应收帐款之后我们细心盘点，制作报表，可以说这局我们是风平浪静的交付了我们辛苦经营了六年的企业。

可是在最后以及最重要的关头，我这个CEO犯下了错误，造成我们出现不规范操作，这低级错误，使得原本排名第二的我们，一下跌入了最后一名企业财务报表分析一．杜邦分析原理介绍杜邦分析法，又称杜邦财务分析体系，简称杜邦体系，是利用各主要财务比率指标间的内在联系，对企业财务状况及经济利益进行综合系统分析评价的方法该体系以净资产收益率为龙头，以资产净利率和权益乘数为核心，重点揭示企业获利能力，资产投资收益能力及权益乘数对净资产收益率的影响，以及各相关指标间的相互影响作用关系杜邦分析法中涉及的几种主要财务指标关系为：净资产收益率=资产净利率*权益乘数资产净利率=销售净利率*资产周转率净资产收益率=销售净利率*资产周转率*权益乘数二．杜邦分析原理可用下图进行说明第二部分：公司年报分析(一)净资产收益率分析净资产收益率亦称所有者权益报酬率或股东权益报酬率，它是企业利润净额与平均所有者权益之比，该指标表明了企业所有者获得的投资收益1．比较分析分析: 从图表中我们可以看出，本公司的净资产收益率总体上处于下降的趋势，尽管在第四、第五年有增长趋势其上升的原因在于税后净利润达到五年中的最高点，而其他四年都比较低，这说明本公司在经营管理方面存在问题，其深层次原因将在其影响因素中进一步说明。

2．影响因素分析:由杜邦分析体系可以将记净资产收益率分解为资产净利率与权益乘数的乘积资产净利率是影响净资产收益率的关键指标，同时权益乘数对净资产收益率具有倍数影响，下面将通过下表对净资产收益率进行因素分析：分析: 从图表中我们可以看资产净利率和净资产收益率的变化趋势是一致的，第五达到最高点随后逐步下降，而权益乘数明显的呈现出逐年增长后下降的趋势，可见资产净利率是影响净资产收益率的关键指标就第二年和第三年来说，资产净利率的下降使净资产收益率出现大幅度下降，但由于权益乘数的迅猛提高抵消了一部分下降数值至于资产净利率和权益乘数是如何影响净资产收益率的将在它们的因素分析中进一步说明小结: 净资产收益率，它是企业利润净额与所有者权益之比，该指标表明了企业所有者权益所获得的投资收益，它直接关系着投资者投资报酬的实现程度，因而它是最受关注的，对企业具有重大影响的指标该指标越大说明投资者投入资本的收益能力越大由以上分析可以知道，该公司的净资产收益率总体呈现出下降的趋势，主要有净利润的下降引起的这并不说明该公司的资产盈利能力在下降，它的下降主要是由于期间费用的大量增加等因素引起的，该公司若能加强管理，降低费用的支出会很好的发展前景的。

从分析中我们还可以看出，净资产收益率与资产净利率的趋势是一致的，本公司应该对资产的盈利情况着重分析，查明原因，寻求解决方案，扭转下降的趋势二)资产净利率分析资产净利率是衡量一个企业总资产获利能力的指标，它等于净利总额与资产平均总额之比，两者对资产净利率均产生重要影响下面将对其进行分析1．比较分析分析: 由上表可知，资产净利率总体处于下降的趋势，第五年的上升主要是由于平均资产总额猛减少了68资产净利率的下降应引起该公司的重视，应尽快查明原因，否则将会给公司带来不良影响，具体原因将在下面的因素分析中详细说明分析: 由上表可知销售净利率与资产净利率的变化趋势是一致的，由上可看出资产净利率主要取决于销售净利率的影响之后三年下降趋势主要是由于销售净利率的下降引起的为此本公司应着重分析销售净利率这一指标，至于深层次原因将在后面进行分析3．小结:通过以上的分析我们可以知道，本公司在第四、第五年出现上升趋势而后出现了异常的下降，分析其原因主要是由于销售净利率的下降引起，进而推断出是该公司的净利总额变化引起的此外还可以看出，净利总额，销售净利率的变化趋势与资产净利率的变化趋势大体是一致的至于净利总额前三年都是负数，这个问题因涉及其他指标，将在后面进行分析。

三)销售净利率分析销售利润率是指企业的净利总额与当期的销售收入之比，它是获利能力的代表性财务指标，用于衡量企业一定时期的销售收入获取利润的能力该指标植越高说明企业的销售获利能力越强1. 比较分析单分析: 由上可知该公司的销售净利率指标值在前五年是保持上升的趋势，在第五年达到最高点后第六年都呈现出较大幅度的下降此外，净利润除第第四、五年外都是负数的，而且营业收入的趋势跟销售净利率趋势基本一致，两者之比致使销售净利率逐年下降四)权益乘数分析净资产收益率的高低不仅取决与资产净利率还与权益乘数有关，它是指平均资产总额与平均所有者权益之间的比率，该指标越大，说明所有者投入资本占总资本的比重越小，企业负债程度越高一个企业在资本一定，经济效益较好的情况下，适当开展负债经营，可以利用财务杠杆为企业谋取更多的股东权益，从而提高净资产收益率1．比较分析:权益乘数=平均资产总额/平均所有者权益=1/(1-资产负债率)分析: 权益乘数的一般经验值是2，从上表的数据可以看出第一、五、六年的权益乘数是比较合理的，不会因为过高而负债过高，也不会因为过低导致没有合理利益负债，这三年的负债和所有者权益结构可以借鉴，这样就能够使企业靠适当的负债实现投资回报的最大化。

2．因素分析:权益乘数=1/(1-资产负债率)，它与资产负债率成正比，可见资产负债率是影响权益乘数的主要因素，下面将对其进行因素分析分析: 由上表可以看出，第一、五、六年权益乘数能保持的很合理，是因为资产和负债保持着一个20左右的差距，另外还有与所有者权益的比率一个企业要想在负债经营方面占有优势，就要能够利用财务杠杆给企业带来收益，但是财务风险相应增大，有的成员说一开始最好借多贷款，这是不对的，如果不顾资产与负债、权益不保持合理的平衡，负债过多企业的压力就会过大所以该公司应注重其负债规模，把握尺度第三部分：综合评价一．公司存在问题通过上面四大方面的趋势分析和影响因素分析后，本公司有了一程度的了解，总体来说该公司整体经营情况和财务状况还可以，但因为综合管理费用太高和负债结构不太合理，企业一直属于亏损的状态二．可提供建议1.针对一种产品（如P2），某一地区，集中力量加大广告宣传力度拿不到订单，一来是广告资金力度不够而且地区针对性也不强，二来是产品生产的不够集中其他的同行业竞争者都在极力扩大市场范围，生产多类型的产品，所以在一定的生产线的规模性条件下，提供的产品数量必定会受到限制本公司可以反其道而行，专供一种产品，这样能够及时交付订单，回收现金流，促进资金周转。