企业管理-财务报销工作流程.doc

企业管理-财务报销工作流程一、报销前准备阶段（一）了解报销政策与标准研读企业制度：报销人员仔细阅读企业财务报销管理制度，明确可报销项目范围（如差旅费、办公费、业务招待费等）、报销标准（如差旅住宿、交通费用限额）、报销凭证要求（发票类型、开票信息规范） 关注政策更新：及时了解企业财务报销政策的调整与更新，以及国家税收政策变化对报销的影响，确保报销行为符合最新规定 二）收集与整理报销凭证凭证获取：在业务发生过程中，主动获取合法有效的报销凭证如购物时取得增值税发票，发票上需注明购买方名称、纳税人识别号等信息，且加盖销售方发票专用章 ；差旅出行保留火车票、飞机票、住宿发票等凭证整理：将收集到的凭证按业务类型、时间顺序分类整理，检查凭证是否完整、信息是否准确剔除无效凭证（如过期发票、抬头错误发票），对凭证进行粘贴，确保整齐规范，便于后续审核 三）费用核算与填报准备费用计算：根据业务实际发生情况，准确核算报销费用对于差旅费，按标准计算交通、住宿、餐饮补贴等费用；对于办公费，统计各项办公用品采购金额 信息记录：在报销前，记录业务发生的时间、地点、事由、参与人员等关键信息，为填写报销单据提供详细资料 。

二、报销申请阶段（一）填写报销单据选择合适单据：根据报销业务类型，选择对应的报销单据，如差旅费报销单、费用报销单等 规范填写内容：在报销单据上如实填写报销人姓名、部门、报销日期、费用项目、金额（大小写一致）、报销事由等信息将整理好的报销凭证粘贴在单据背面或附件处，注明凭证张数 二）提交初审与审批部门初审：报销人员将填写好的报销单据提交至部门负责人进行初审部门负责人审核报销业务的真实性、必要性，确认费用与实际业务相符，签字确认后提交至财务部门 财务审核：财务人员对报销单据进行审核，检查凭证合法性、填写规范性、费用计算准确性、是否符合报销标准等如发现问题，退回报销人补充或修正；审核通过后，提交给财务负责人审批 领导审批：财务负责人或企业授权的领导对报销单据进行最终审批，确认费用支出符合企业规定和预算安排，签字同意后进入报销支付环节 三、报销支付阶段（一）支付方式确定选择支付方式：根据企业财务规定和报销金额大小，确定支付方式一般小额费用可通过现金支付或个人银行卡转账；大额费用通常采用对公账户转账 信息核对：在支付前，再次核对报销人姓名、银行卡号（或对公账户信息）、支付金额等信息，确保准确无误 。

二）款项支付与记录执行支付操作：财务人员通过企业财务系统或银行转账等方式完成款项支付 账务处理：支付完成后，财务人员进行账务处理，编制记账凭证，登记相关会计账簿，将报销单据作为原始凭证归档保存 四、报销后续管理阶段（一）报销档案管理资料整理归档：将报销过程中的所有资料，包括报销单据、凭证、审批文件等，按时间顺序、部门或业务类型进行整理，装订成册 档案保管：将报销档案存放在专门的档案柜或电子存储系统中，设定合理的保管期限，便于后续查询和审计 二）报销数据分析与监督数据统计分析：定期对报销数据进行统计分析，如按部门、费用类型统计费用支出情况，分析费用变动趋势，为企业成本控制和预算编制提供依据 内部审计监督：企业内部审计部门定期对财务报销工作进行审计，检查报销流程是否合规、审批是否严格、费用支出是否合理，防范财务风险 三）问题反馈与流程优化问题收集反馈：收集报销人员、部门负责人、财务人员在报销过程中遇到的问题和建议，分析问题产生的原因 流程改进完善：根据反馈和审计结果，对财务报销流程进行优化，修订报销管理制度，简化不必要的环节，提高报销工作效率和准确性 。