2023年审计人员年度个人工作总结.docx

2023 年审计人员年度个人工作总结回忆 的工作，比照公司的各项制度，能尽心尽力做好各项工作，较好地履行了自己的职责现将主要状况小结如下：一、概况我是在 年 月份进入AA 公司从事公司内务审计工作，之前在事务所从事外部审计工作自AA 公司内审部成立以来，截止目前共开展了 个工程的审计工作，分别是： 项业务部门审计、 项职能部门审计及 项专项审计除了在我进入公司之前就已开展完毕的两个工程，我参与了其余 个工程的全程审计二、具体工作1、开展内贸业务部审计 项，分别对BB 及C 部门开展审计① 在对“BB”进展审计时，由于BB 是作为独立法人存在且业务主要是面对市场上的散户，故我们进展了较为全面的了解和检查对于该项目，我们重点审计了合同治理、往来款、存货、费用及资金支付审批等方面审计后提出相关建议 余条②在对“C 部门”进展审计时，我们重点 了应收款、预付款状况;焦炭业务选购环节直接按水分差量补水状况;融资业务及创元代理业务的投资回报率等审计中我们对C 部门焦炭业务因补水方式差异进展了测试，觉察因补水计算方法的问题影响C 部门 年度利润 余万，并从公司治理的角度提出了相关建议2、开展外贸业务部审计 项，分别是对进出口C 部、进出口D 部、进出口E 部及进出口F 部的审计。

我参与了进出口E 部及进出口 F 部的审计在审计进出口部门时，觉察由于进出口业务是以“货权转移书”作为客户提货的依据，而非以物流软件中打印出的“货物提第1页共7页单”作为客户提货依据，故相关人员并未对物流软件数据的输入引起足够的重视，导致物流软件数据和财务数据普遍存在较大差异在出具的审计报告中，我们已建议相关的业务部、物流单证部和会计部协商提出相应的改进措施3、开展对公司职能部门的审计 项，分别是对办公室及GG 部的审计通过对办公室的审计，我们觉察办公司目前阶段存在的主要问题是对公司资产(特别是下属子公司资产)的治理上存在缺陷审计后，结合我们内审部门提出的建议，办公室出台了“关于加强对各分子公司资产治理 通知”4、参与制定“内审部岗位职责及工作流程”鉴于内审部是公司 年度成立的部门，故原先的SOP 流程中并未涉及内务审计岗位为了完善内审机构，指导今后内审工作的开展及明确内审部门工作职责，在 年 月末 月初，我们初步拟定了“内审部岗位职责及工作流程”5、参与制定“ 年度审计工作打算”，并参与公司开展的“内审部 年工作打算争论会”通过参与该打算的制定与争论，让我更加了解了公司高层对于内审部的定位及期望，同时明白公司内审部门现阶段的工作重心应是“事后监视”。

该打算的最终确定，为明年的审计工作指明白方向，也使我进一步明确了明年的审计任务及审计方向通过上述工作的开展，使我逐步地循序渐进地了解并生疏了公司的业务模式及操作流程同时，通过上述审计工程的告一段落，我觉察有些问题是AA 公司现阶段各业务部门普遍存在的问题如：1、公司各业务部财务专管员每个月都会写财务分析报告，分析报告中对往来款同时反映财务数据和业务数据，并对两者差异进展分析但我们觉察，各部门普遍存在分析报告中的财务数据和业务数据均来自于财务专管员，业务数据并非是由业务人员供给，而是由专管员依据财务数据结合了解到的实际货物出入库状况及 状况倒轧上述操作导致财务分析报告中往来款业务数据与财务数据的差异分析流于形式，完全减弱了不相容职务(业务员和财务专管员)对同一数据相互监视的功能2、货物的出入库状况未能准时地录入物流软件系统，导致局部物流软件中显示有库存的货物实际上已销售完毕;甚至消灭个别物流软件中显示的货物其实早已出售的状况只有当事的业务员清楚试想，假设以后公司各部门之间可以穿插销售货物的话，很简洁消灭将已经没有实物而物流软件上仍旧挂账的货物售出，这样对公司的信誉会有怎样的影响?三、工作体会1、内审要树立效劳意识。

内审工作的性质打算了审计工作必需坚持监视与效劳并重，寓监视与效劳之中内部审计归根到底是一种内部治理行为，它的目标是为了加强内部治理，为治理者效劳结合公司实际状况，内审工作的监视、评价、掌握职能都必需着眼于为公司的进展效劳，把效劳意识融于整个审计过程中，在做好监视的同时为领导供给牢靠的决策依据2、领导的重视与支持是搞好内审工作的关键领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大我们在认真做好工作的同时，留意同分管领导及上级领导的沟通，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的重视和大力支持公司领导对审计工作倍加 ，对审计的 、人员的调配予以大力支 持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，准时提提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺当实施供给了有力保证2023 年审计人员年度工作总结范本总之，经过 年的工作磨练，我对AA 公司已经有了肯定层面的了解，为以后顺当开展工作奠定了坚实的根底但是，随着审计部门的渐渐完善，以后的工作将面临很多的问题：被审计部门的相关人员未能很好地理解我们的内审工作、审计工作需进一步深入、审计工程需更加具有针对性，审计方法需进一步改进，审计力度需进一步加强等。

面对种种挑战，在以后的工作中，我将在部门经理的领导下及与其他内审人员的合作中，努力工作、抓住机遇、总结阅历、查找缺乏，联系AA 公司的实际状况，并结合公司总经理在内审部门 年度工作打算争论会上提出的内审工作应紧紧围绕“针对性、依据性、时效性”等三性有序开展及现阶段内务审计工作重心应放在对“执行 力”的检查上的要求，努力使工作再上台阶!前段时间对一个工程工程进展审计，在审计中觉察的问题比较多，主要有工程完工时间不准时、设备选购不按规定时间到货、设备质量与合同商定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不 符、工程变更依据缺乏、工程签证手续及依据不全等其中最严峻的是有大量的工程签证单，一个几个亿的工程，工程签证就达 %〔 亿〕还多，有些单项工程签证比原预算多 %工地解释缘由是施工地地质简单，所以增加大量工程施工由于工厂已进展生产阶段，所以高层只能依据觉察的问题，作出暂停付款的措施我们在 时觉察，由于没有对工程实行事中监视，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐蔽工程所谓工程签证，就是在建设工程工程实施过程中，业主与承包商就需要调整或补充的事项，在协商全都的状况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。

很多工程工程通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性总之，在进展工程工程审计时应重留意发下问题：1、留意招投标是否合规建设工程招投标状况审计是审计的源头，只要从源头开头标准，才能有利于公司施工治理工程工程招投标审计的内容主要有：① 工程工程招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法，其过程是否依据“公开、公正、公正”的原则进展② 有无应实行招投标的工程而未招投标，有无为了躲避招投标或钻招投标方式的空子，实行直接确定或形式招标确定施工、 单 位③ 附属工程、零星工程是否经过招投标④ 中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，实行 或使用其他单位资质投标的状况2、留意工程预算是否超标检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批；单项工程预算编制是否真实、准确，包括工程量计算是否符合规定的计算规章，是否准 确；分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当3、留意签证手续是否齐全检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章签证在签字过程中仿照笔迹、变相复印、其他人代笔等多种形式检查签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否全都等是审核的重要内容。

4、留意工程量的是否相符要审核工程量时，特别留意是对于工程量的签证，审核时必需到现场逐项丈量、计算，逐笔核实特别是对装饰工程和附属工程的隐蔽局部应作为审核的重点由于这两局部往往没有图纸或者图纸不很标准，而现场勘察又比较困难对破坏性的审核也不能大多5、留意设备价格、质材的检查在对设备或材料进展审计时应留意合同价格的合理性，材料与质量是否与合同商定相全都，并将 合同设备清单及财务结算 相结合，对工程所需的设备，要看选购合同清单，假设属于业主直接选购的设备，要留意设备选购的运杂费、保管费的支付状况，应 合同内容是否包括 费、调试费及附件、配件等6、留意定额套用的标准检查是否与公司制定的标准相适应的结算价格，定额单价确定了定额子项工程的单位价值套用定额分为直接套用与换算套用对直接套用的审计，通过对实际套用定额价格与定额规定的价格是否相符加以比照进展 ，着重应对主要材料、主要机械、人工等价格进展审计， 套用定额有无就高不就低或多套定额的问题对换算套用除完成对直接套用的 工作外，还要 对应当换算的材料是否按规定进展换算及换算方法是否合理、正确7、留意结算取费的标准取费是要工程预结算时依据企业资质及取费类别确定的计费标准。

进展审计时应首先生疏施工合同、协议，了解施工企业的资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期状况、优待让利等，施工合同条款是否合法；了解建筑物构造、施工方法、施工条件，机械选用的型号、台数等；最终应认真争论费用定额及相关取费文件明确各项费用的计取条件、适用范围、计算基数，并结合实际状况加以 ，对适用不同费用政策的同一工程，应按工程量划分分别计算相应费用， 有无扩大取费基数的问题如在审计时常有觉察乱用费用标准的状况。