智能门锁项目经济费用和效益的识别与划分（范文）.docx

泓域/智能门锁项目经济费用和效益的识别与划分智能门锁项目经济费用和效益的识别与划分目录一、 资金时间价值的含义及其意义 3二、 资金时间价值的复利计算 6三、 可行性研究的阶段划分及其主要内容 8四、 可行性研究的内容 11五、 国民经济评价的作用 16六、 国民经济评价的程序 19七、 间接费用和间接效益 20八、 项目直接费用和直接效益 23九、 公司基本情况 25十、 产业环境分析 27十一、 面临挑战 28十二、 必要性分析 29十三、 进度规划方案 30项目实施进度计划一览表 30十四、 经济效益及财务分析 31营业收入、税金及附加和增值税估算表 32综合总成本费用估算表 33利润及利润分配表 35项目投资现金流量表 37借款还本付息计划表 40十五、 投资估算 41建设投资估算表 43建设期利息估算表 44流动资金估算表 45总投资及构成一览表 46项目投资计划与资金筹措一览表 47一、 资金时间价值的含义及其意义货币时间价值是西方经济学的一个概念它是指同一数量货币在不同时点上的不同价值，或指一定量的货币的实际价值在不同时期（如若干年内）的差额它是由时间变化引起的货币量的变化。

在项目的投资活动中，即使不考虑通货膨胀的因素，同一货币的现值要大于其将来值，即今天的1元的价值大于1年后1元的价值充分认识货币的时间价值的意义并发挥其积极作用，对提高投资效益极为重要其现实意义主要表现在以下几个方面：（一）有助于加强对价值规律和节约时间规律的认识及运用马克思的劳动价值论指明了劳动创造价值这一客观真理，然而无论是物化劳动的转移或是新价值的创造，都有一个渐进的过程，都离不开时间因素特别是随着商品经济的发展，生产力水平及生产的社会化程度不断提高，原始意义上的等价交换越来越多地表现为异时、异地的商品交换方式，自然要涉及时间和时间价值从节约时间规律看，正如马克思所说：“一切节约归根到底都是时间节约时间就是金钱，效率就是生命投资决策者有必要从更深层和更广义的范围进一步认识价值规律由于时间的推移，货币的时间价值在不断变化因此，人们就要以一种动态的时间价值观念对待货币在不同地点（时期）的经济效益实质上，重视货币的时间价值也就是珍惜货币资金并重视货币资金对经济运动和生产活动的作用在创造价值的过程和运动中，人的作用是第一位的，是最具有能动性和创造性的，但这并不否定在特定条件下，货币资金（或物）也可能转化为矛盾的主要方面。

特别是在现阶段，建设资金严重短缺，劳动力供过于求，而且这种状况在相当时期内存在，因此我们必须重视货币资金的作用和地位，对货币资金进行科学管理，发挥其最大效益二）可以加强建设资金的合理使用，使有限资金发挥更大的效益资金运动中的时间因素，是商品生产和商品交换的共生物，只要承认价值规律和等价交换，就必须正视货币资金的时间价值在这方面，我们有过沉痛的教训在过去较长的时期里，由于在理论上和实践上忽视了价值规律和时间价值的调节作用，许多部门、单位不顾主客观条件，抢项目，争投资，在建项目的建设工期一再拖延如大型项目的建设周期，“一五”期间平均为6年，“六五”期间平均为10年据统计，全国在建工程的工期每延长1年，就少收税利约45亿元，多支出费用55亿元；工期延长4年，折合浪费资金达400亿元投资额度往往是一加再加，基建战线越拉越长一方面，许多部门和单位建设资金严重缺乏；另一方面，某些部门和单位的资金又形成了积压和浪费这些都大大减少了经济效益与此同时，尽管贷款利率很低，但实际中仍不断发生无理拖欠银行贷款和拒不还本付息的现象随着投资体制和财政体制的改革，基建投资和技改投资已由国家无偿拨款改为有息贷款，并要求定期按复利还本付息。

这充分体现了资金运动中时间因素即时间价值的影响作用，是非常必要的当前，占用资金或产生收益的时间先后、长短不同引起资金和收益的实际值发生变化，在工业和交通运输部门的大中型项目中已逐渐被人们重视，而在农村或农业项目中，人们对时间尚缺乏应有的认识与工业项目相似，农业中那些建设周期较长的农田水利工程、林木繁育及大中型农业机械、牲畜饲养、农业科学技术的研究和推广等，如不考虑时间价值，我们也是不可能正确评价投资效果的我国农村资金奇缺，因此要新上项目时尤其需要集中力量和缩短战线，争取尽快建成使用并尽早发挥效益三）有助于新建项目和新技术成果尽早交付使用并产生效益讲究时间价值，必然促使人们对建成的项目和研制成功的新技术成果采取积极有效的措施，尽快地投产或转让，使之尽早产生效益四）对涉外经济工作尤为重要随着经济体制改革和对外开放政策的实施，对外贸易、引进技术和利用外资业务日益增多，常常遇到各种不同的计息条件、还款条件及支付结算方式这些条件、方式的利弊抉择，往往与货币的时间价值的计量有很大关系过去，我们吃过亏、上过当，只有对西方国家极其苛刻的货币的时间价值条件有一个清醒的认识，并能熟练地进行计算，方可避免某些不应有的损失并完成有关的对外业务。

五）对准确进行项目评估和投资决策有决定性的意义过去，我们在投资决策时不考虑货币的时间价值，在投资效果分析中将不同时点的收支一视同仁，常常低估资本的成本而高估预期的收益，从而使分析和评价失真我们在进行投资项目评估决策时，在计划项目的资金筹措、安排资金的回收并核定项目的资金回收额和偿债基金时，都要将时间价值的计量和讨论放在显著位置一些最重要的评估分析指标也大都直接或间接同时间价值相联系可以说，除了周期很短、投资额度很小的项目外，离开对时间的换算或计量，评估就不可能得到正确的结论总之，重视货币的时间价值，我们可以加深对价值规律的理解和认识，进而对缩短建设周期，加速资金周转，提高资金使用的经济效益，以及准确进行项目评估和投资决策产生积极作用二、 资金时间价值的复利计算（一）资金时间价值的换算由于资金存在时间价值，相同数额的货币资金在不同的时点的经济价值是不相等的；相反，在不同时点的不同数额的货币资金可能是经济等值的对项目而言，投资往往发生在前，收支发生在后为比较项目收支情况，我们必须将不同时间发生的收支额，以资金时间价值标准换算为统一时点的相当值，才能进行比较，这一过程称为资金时间价值的换算这是计算项目经济效益和进行经济评价时首先考虑的问题。

资金时间价值的换算包括：（1）现值计算，即将未来时点上的收支换算为某一较早时点上的相当值的方法2）终值计算，即即把任一较早时点发生的收支换算为未来某一时点的相当值的方法3）年值计算，即把任一时点上的价值换算为一系列相等的年相当值，也可把年值换算为某一时点的现值或终值为简化上述计算，人们推导了复利计算的基本公式，计算了常用复利系数的数值并编成表格以备查用美国工程经济协会于1975年拟定了复利系数的标准名称与符号，现已被许多国家采用下面根据该标准介绍几个常用的复利公式二）普通复利计算公式为了更加清楚，在复利公式推导计算时，我们将借助前而提到的现金流量图1、终值将本金在约定的期限内，按一定的利率计算每期的利息，将所取得的利息加入本金再计算利息，逐期滚算到约定的期末，计算本金和利息的总值，称为复利终值它是立足于现在的年度，计算一定量的货币的将来价值复利终值的计算公式表明，在本金初始值一定的条件下，利率越高，期限越长，则复利终值也就越高在应用复利终值公式时，应注意复利所指的时间长短，应与利率所指的时间长短保持一致，否则就要进行相应的调整2、现值现值是未来一定数额的货币的现在价值，即终值的逆运算复利现值是把未来一定数额的货币折算为现值的过程。

复利现值是在已知将来值、利率和期数的情况下求现值复利现值的计算公式表明，在终值一定的条件下，利率越高，期数越长，现值就越小；反之，现值就越大3、普通年金终值三、 可行性研究的阶段划分及其主要内容根据联合国工业发展组织（UNIDO）编写的《工业可行性研究手册》规定，投资前期的可行性研究工作可分为机会研究、初步可行性研究、可行性研究、项目评估与决策四个阶段项目评估是对项目的可行性研究报告所做的再评价工作，故在此有必要对项目可行性研究做简单的阐述由于基础资料的占有程度、研究深度及可靠程度要求不同，可行性研究各阶段的工作性质、工作内容、投资成本、估算精度、工作时间与费用各不相同阶段的内容依次由浅入深，工作量由小到大，估算精度由粗到细，因而研究工作所需的时间和费用也逐渐增加另外，在可行性研究的任何一个阶段，只要得出“不可行”的结论，就不需要再继续进行下一步的研究工作；可行性研究的工作阶段和内容也可以根据项目的规模性质、要求和复杂程度进行适当的调整一）机会研究机会研究是可行性研究的第一个阶段，其主要任务是寻找投资机会，为拟建投资项目的投资方向提出轮廓性的建议它又可以分为一般机会研究和项目机会研究一般机会研究是以某个地区、某个行业或部门、某种资源为基础的投资机会研究。

项目机会研究是在一般机会研究基础上以项目为对象进行的机会研究，项目机会研究将项目设想落实为项目投资建议，以引起投资者的注意和兴趣，并引导其做出投资意向这一阶段的工作内容相对比较粗略，一般根据类似项目的投资额及生产成本估算本项目的投资额与生产成本，初步分析投资效果如果投资者对该项目感兴趣，则可转入下一步的可行性研究工作；否则，就停止研究工作二）初步可行性研究对于一般项目，我们仅靠机会研究尚不能进行取舍，还需要进行初步可行性研究，以进一步判断其生命力初步可行性研究是介于机会研究和可行性研究的中间阶段，是在机会研究的基础上进一步厘清拟建项目的规模、厂址、工艺设备、资源、组织机构和建设进度等情况，以判断是否有可能和有必要进行下一步的可行性研究工作其研究内容与可行性研究基本相同，只是在深度和广度上有一定差距这一阶段的主要工作是：分析投资机会研究的结论；对关键性问题进行专题的辅助性研究；论证项目的初步可行性，判定有无必要继续进行研究；编制初步可行性研究报告初步可行性研究对项目投资的估算，一般可采用生产能力指数法、因素法、比例法或类比法等估算方法估算精度一般控制在+20%，所需时间为4～6个月，所需费用约占投资额的0.25%。

三）可行性研究这一阶段的可行性研究亦称详细可行性研究，是对项目进行详细深入的技术经济论证的阶段，是项目决策研究的关键环节其研究内容主要有以下几个方面（以工业项目为例）：第一，实施要点，简单说明研究的结论和建议第二，项目背景和历史第三，市场销量和项目的生产能力，列举市场预测的数据、估算的成本、价格、销售收入及利润等第四，原材料投入第五，项目实施的地点或厂址第六，项目设计，说明生产工艺最优方案的选择、工厂的总体设计、建筑物的布置、建筑材料和劳动力的需要量、建筑物和工程设施的投资估算第七，工厂的管理费用第八，项目人员编制，根据工厂生产能力和工艺过程，得出所需劳动力的构成、数量及工资支出等第九，项目实施设计，说明项目建设的期限和建设进度第十，项目的财务情况和国民经济评价四）项目评估与决策项目评估是在可行性研究报告的基础上进行的，其主要任务是对拟建项目的可行性研究报告提出评价意见，最终决定项目投资的可行程度并选择合适的投资方案四、 可行性研究的内容可行性研究的内容随着建设项目行业的不同而有所差别，不同的行业虽然各有侧重，但其内容大同小异根据国家计委颁发的《关于建设项目可行性研究的试行管理办法》规定，一个工业性投资项目的可行性研究应包括以下几个方面的内容。

一）总论（1）项目提出的背景和历史情况（企业的改、扩建项目要说明企业的现在概况），以及投资的必要性和经济意义2）研究工作的依。