封闭式资金管理.ppt

封闭式资金管理2008-4-7 财务审计部1、封闭式资金管理的目的和意义v（1）系统解决资金流转，有偿资金使用v（2）全面支持供应链上战略合作伙伴的资 金流转v（3）全面建设信用管理体系2、战略合作级别设置v 为了有效促进双方的合作，提升合作双方的 积极性和主动性供应商及制造商同意我方做出 战略合作级别的安排战略合作级别分1---5级， 级别设计根据付款形式、付款阶段的比例、付款 周期进行设计每年末，我方将对供应商及制造 商进行评估，并根据评估结果调整乙方的合作级 别现各级别的供应商及制造的级别付款形式、 付款阶段的比例、付款周期安排如下：级别供应商制造商面料辅料FOB型合作带料加 工 型 合 作 一首付20%，二 付30%， 尾付50%周期90 天首付30%，二 付70%周期10天至 20天首付20%，二付 30%，尾付 50%周期90天，承 兑不超 40%二首付20%，二 付30%， 尾付50%周期60 天没首付，100%市场采购首付25%，二付 30%，尾付 45%周期85天，承 兑不超 30%三没首付，一付 30%，二 付30%， 尾付40%周期90天（ 固定供 应商）首付25%，二付 35%，尾付 40%周期80天，， 承兑不超 20%四首付30%，二付 35%，尾付 35%周期75天，承 兑不超 10% 五首付30%，二付 40%，尾付 30%周期60天，无 承兑3、供应商品质的保障v 1、面辅料必须符合国家相关质量标准，供方必须向需方 提供所有通过国家检测合格的检验报告。

否则，需方有权 拒收货品，且由此造成的需方全部损失由供方承担v 2、质量要求按合同确认的品质和颜色为准，面料的对 色光源：D65,按四分制验货v 3、手感：外观以品质确认样为准，色样以色卡确认书 为准v 4、供方确认，本合同项下需方对送交货品所作检验合 格结论仅系根据双方约定检验标准，对货品外观等所作的 初步性结论，若该等货品需方确有证据证明其存在内在质 量问题的，供方不得以需方前述检验合格结论主张免责4、供应商货期延误、质量问题应承 担的责任v1、供方逾期交货的，逾期二天后，应按需方订货总金额的1％向需方 承担滞纳金，逾期七天以上的，需方有权选择取消订购货品，或者要 求供方每天按订货总金额的2％向需方承担滞纳金供方确认该等滞 纳金，需方有权在双方货款结算时直接进行抵扣v 2、若供方所供货品品质不符合约定的，需方有权选择修理、换货 直至退货和赔偿损失造成退货的，由供方承担由此造成的全部经济 损失布匹若有缸差，色差及瑕疵等方面原因造成的无法生产及退货 ，全部责任及经济损失由供方承担v 3、由供方货品所生产之成衣如遇需方及其产品销售商场以及相关 国家机关检验，若结果与供方提供测试报告不符的，供方承担全部赔 偿责任。

v 4、在货品发生品质问题时，供方应在收到需方通知后24时内到指定 地点进行确认，不到场确认的，视作对货品存在质量问题的默认对 需方就此提出明确的书面处理意见，供方必须在三天内回传确认，否 则视同默认5、资金管理及资金支付v一、资金管理方式v我司资金管采用收支两条管理方式v、收入户规定v集团内各分子公司必须开设收入户（原则下只开通一个收 入户），收入帐户资金运用总部负责，分公司没有对收入 帐户的资金使用权集团内各分、子公司将所有资金收入 24小时之内存入集团规定收入帐户v（2）、支出户规定v集团各分、子公司也必须开设一个支出帐户，支出帐户备 用金金额由总部财务审计部核定支出帐户专门用于分、 子公司的资金支付集团财务审计部根据分、子公司的周 资金计划金额划入或通知收转支到各分、子公司支出帐户 ，用于分、子公司的资金支付二、付款方式v 我司付款方式采银行汇款、银行汇票付款，根据战略合作级别分别实行 付款方式和付款批次v（1）首付款支付条件v我司的面辅料供应商和制造商首付款必须根据合同付款，无合同的面辅供应 商和制造商财务不得付款首付款由经办部门申请，财务根据公司认可签定 的合同或协议审核无误后，根据权限分别由分管副总和总经理及董事长签字 确认同意付款。

v（2）二付款支付条件v我司采购的面辅料、制造商加工的库存商品必须经物流部入库并打印入库单 或加工厂确认单物流入库存一式三联（存根联、结算联、财务联），存根 联由物流部留底，结算联提供面辅料供应商、制造商，财务联提交集团财务 审计部二付款由经办部门提出申请，根据集团财务审计部要求提供增值税 发票或相关的发票，并附有物流部开出的入库单结算联，经财务审计部审核 无误后，根据权限分别由分管副总和总经理及董事市签字确认同意付款如 果是加工厂确认单,就直接由经办部门申请， 根据集团财务审计部要求提供增 值税发票或相关的发票，并附有加工厂确认单经财务审计部审核无误后，根 据权限分别由分管副总和总经理及董事市签字确认同意付款v（3）尾款支付v 由经办部门提出付款申请，财务审计部根合同、协议及应付帐面价值审 核无误后付款，绝不允许出现账面预付三、对帐v各面辅料供应商、制造商每月10日前同我 司财务审计部对帐电子版的对帐单发送到 我司财务审计部邮箱经过盖章、签字的纸质 的对帐单邮寄或送达我司财务审计部；我司 财务审计部每月20日前对面辅料供应商、 制造商对帐完毕并出具对帐单，经我司盖章 确认回传各面辅料供应商、制造商。

四、付款时间v 按照合同签定的付款时间，达到本规定付 款式后我司无条件付款6、年度信用评估v一、信用管理v信用管理机构加强与各部门沟通，及时掌握各供 应商及制造商的的信用信息，对客户实行分级管 理，将客户的信用等级分为一、二、三、四、五 级，分别制订不同信用等级所对应的战略级别 各部门及业务人员应及时收集各供应商及制造商 信息并向信用管理机构反馈；信用管理机构应定 期将客户信用状况评价结果反馈公司各相关部门 6、年度信用评估v二、信用评估内容v（1）每年度根据各供应链战略合作伙伴的 货期、质量、研发能力、资金能力、设备能 力、技术能力、管理能力、体系建设、合作 情况等进行评估其信用级别其一信用评估 表如下：序 号项目评估标准权重得分1货期每单延误一天扣2分30%2质量生产质量问题每款扣2分30%3研发能力季度开发前的设计配合效果 显著加5分20%4资金能力在必要的情况，可以支持摩 高的资金周转加2分10%5设备能力配套性、先进性、保障性10%6技术能力7管理能力8体系建设ISO2000等认证6、年度信用评估v（2）根据评估结果，摩高将调整合作伙伴 的战略合作级别，下一年度合作伙伴将按照 新的级别，享受付款条件6、年度信用评估v三、信用档案管理v 1、建立完整的合同信用档案。

档案资料包括以下内容：v◆ 谈判记录、可行性研究报告和报审及批准文件；v◆ 对方当事人的营业执照副本复印件；v◆ 对方当事人履约能力证明资料复印件；v◆ 对方当事人的法定代表人或合同承办人的职务资格证明、个人 身份证明、介绍信、授权委托书的原件或复印件；v◆ 我方当事人的法定代表人的授权委托书的原件和复印件；v◆ 对方当事人的担保人的担保能力和主体资格证明资料的复印件 ；v◆ 双方签订或履行合同的往来电报、电传、信函、记录等书 面材料和视听材料；v◆ 登记、见证、鉴证、公证等文书资料；v◆ 合同正本、副本及变更、解除合同的书面协议；v◆ 标的验收记录；v◆ 交接、收付标的、款项的原始凭证复印件 6、年度信用评估v2、公司所有合同都必须按部门编号信用 （合同）管理员负责建立和保存合同管理台 帐v3、合同承办人办理完毕签订、变更、履行 及解除合同的各项手续后一个月内，应将合 同档案资料移交信用（合同）管理员v信用（合同）管理员对合同档案资料核实后 一个月内移交档案室归档6、年度信用评估v4、各公司及部门应于每年的一月十日和七月十日前将本 公司管辖范围内上年度和本年度上半年的合同统计报表报 送集团公司信用（合同）管理机构。

v各公司及部门应于每年的一月十日前将管辖范围内上一年 度信用（合同）管理情况分析报告报送集团公司信用（合 同）管理机构v5、建立完整的客户信用资料，包括客户信用申请表、客 户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准函、客户信 用表单、授信资料、年审评价报告等，并附客户概况、付 款习惯、财务状况、商账追讨记录、往来银行、经营状况 等调查原始资料6、年度信用评估v6、客户信用档案的查阅需填写查阅申请单 标明查阅人、查阅客户名称、查阅用途，由 档案管理员填写借阅时间、归还日期信用 档案的缺失以及涉及商业秘密内容的泄漏要 追究相关当事人的责任v7、配备大专以上学历，具有数据库检索服 务的能力和经验的人员专（兼）职档案管理 员。