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高新技术企业认定、复审简析 杭州枫惠知识产权咨询有限公司 章燕萍一、高新技术企业认定程序n1、企业首先对照《认定办法》第十条进行自我评价，认为符合条件的在“高新技术企业认定管理工作网”进行注册，填写企业注册登记表并上传n 2、注册完成并取得用户名和密码后，委托省高新技术企业认定机构公布的具有资质的中介鉴证机构进行研发费专项审计，取得企业近三个会计年度研发费、近一年高新技术产品（服务）收入专项审计报告n注：中介机构的条件：n（1）具备独立执业资格，成立3年以上，近3年内无不良记录;n（2）财务中介机构中注册会计师占职工总人数的比例不低于20%，职工人数在 20人以上;n（3）熟悉高新技术企业认定工作相关政策3、 完成审计的企业向区认定机构提出认定申请，申请时递交申请书、申请材料及《近三个年度研发费及上年度高新技术产品专项审计报告》一式6份，并提交电子版，报区里认定机构初审注意截止时间各个区的不同，高新区为6月8号，其他区基本在5月底，余杭区特殊----4月底报送税务局备案，否则不得参加6月份的申报）4、 区认定机构在收到申请材料后，对企业申请材料进行审阅，实地核实，对符合要求的，签章推荐上报到浙江省高新技术企业认定机构。

5、浙江省高新技术企业认定机构委托专家对申报企业相关情况进行 审核，并根据认定专家组意见，提出认定名单，向社会公示征询 异议，必要时进行抽查专家组成员及作用：专家库（评分）6、在审核、抽查或复核合格的基础上，由浙江省高新技术企业认定 机构发文公告，并颁发《高新技术企业证书》（加盖科技、财政 及税务部门公章）认定有效期高新技术企业认定有效期为三年，期满后要进行复审，复审合格，有效期再为三年，六年一个周期六年后要重新按认定条件申报认定 2011年7月首次复审2008年认定的企业二、高新技术企业认定条件解析1、注册一年以上的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；2、产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；a、审计报告中体现近一年高新技术收入情况 （总体收入情况； 上年度按具体高新技术收入明细）b、披露比例（后面注意事项里着重讲）3、具有大专以上学历的科技人员占企业职工总数30%以上，其中从事高新技术及产品研究开发的科技人员应占企业职工总数的10%以上注：见职工表模板4、近三个会计年度的研发费用总额占销售收入总额的比例符合如下 要求：n（1）. 最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；n（2）. 最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；n（3）. 最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。

n其中，企业在中国境内发生的研发费用总额占全部研发费用总额的比例不低于60%企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；研发费归集范围；研发明细表（见表）5、高新技术收入占企业当年总收入的60%以上 （专项审计报告）6、企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标需符合《高新技术企业认定管理工作指引》（见附件）的要求评分中着重讲）7、在研究、开发、生产高新技术及产品过程中，应有防治污染的措施和设备，“三废”排放符合国家规定的标准三、高新技术企业认定需要递交的材料n1、高新技术企业认定申请书；n2、企业营业执照副本、税务登记证复印件；n3、企业《近三个年度研发费及上年度高新技术产品（服务）专项审计报告》；n4、企业经审计的近三个年度的财务报表（含资产负债表、损益表和现金流量表，实际不足三年的按实际经营年限）；n5、企业技术创新活动证明材料,包括专利证书、计算机软件著作权登记证书、集成电路布图设计专有权，植物新品种登记证书、新药证书、科学技术成果鉴定证书、新产品新技术鉴定证书，科技查新报告，独占许可协议、产品质量检验报告或软件测评报告，省级（含杭州市级）以上科技计划立项证明，生产批文（如入网许可证），以及其它相关证明材料。

n6、当地环保部门的排污许可证或产品生产工艺环保证明，如特殊行业的需提供产品生产许可证等;n7、企业大专以上科技人员名册和研究开发人员名册；n8、其他材料包括获奖证书、质量管理认证体系证明材料等；四、高新技术企业认定受理高新技术企业的认定实行常年受理、分批审定的办法，根据浙江省高新技术企业认定机构对认定工作的时间安排，2011年申报认定时间为6月、9月，复审认定时间为7月五、如何从分值入手高新申请和复审企业在申报高新技术企业认定准备材料的过程中，如何提高评分分值，对于企业初次认定、复审成功与否具有直接作用，为了提高企业申报高新技术企业认定和复审的成功率，入手分值至关重要n四项指标权重结构：n1核心自主知识产权 30n2科技成果转化能力 30n3研究开发的组织管理水平20n4成长性指标 20 n合 计 100n指标计算公式：n实际得分=指标分值×分数比例（参考6档相对应的分数比例）核心自主知识产权指标分析此项指标要从四个方面去把握、准备材料1、数量（尽量做到6项以上，基本可以满分，基于科技成果转化考虑，多多益善）2、时间（近3年，要注意证书的开发完成时间是否在近3年以及独占许可的有效期）3、核心：跟企业的高新收入有关4、自主：自主研发，权利人为自己（独占许可除外）科技成果转化能力指标分析此项指标要从三个方面去把握、准备材料（13项 以上，可以满分）1、与企业的研究开发项目情况表呼应（与审计 报告中的项目汇总表相呼应）2、数量（13项以上）3、附件材料（形式多样，每个项目尽量有2-3样 以上的证明材料佐证）研究开发的组织管理水平分析此项指标要从五个方面去把握、准备材料（满分需5项均有，缺 一不可） 1、企业关于科研项目立项的管理制度 注意形式要多样： 省级（含计划单列市）科技项目立项批文及合同 企业科研立项报告证明材料（不要单一模板）横向科研合同2、研发投入核算体系（一般体现在公司确实设置了以 为主的 研发机构；财务账本中，研发费科目单列；研发投入核算体系 除单独记账外，应当还包括其他有关制度，比如研发投入预算 、决算、审计等）3、开展产学研活动材料证明：如产学研合作协议 、与高校院所共建研发中心、共同申报项目协议等 合作文件4、研究开发机构及设施：机构可以是各级工程中 心、研发中心、研发部门等，也可以用各级政府关 于建立研究开发机构的批文，或企业建立相关部门 的文件等。

研究开发设施可以包含中试车间、设备 等，列出清单，可附两张照片5、研究开发人员考核奖励制度：如研发部门绩效 考评制度、企业内部科技激励制度、科研奖励发放 文件等公司自有的，尽量用自有的，没有的参 考模板重新制定，但切忌照搬照抄）成长性指标分析此项指标与税务部门的数据要一致，要按照企业实际情况如实填写，如分值不理想，能说明理由的说明理由，不能说明理由的，根据自我评分制度自有评价，看有没有申请的必要见自测表）六、操作过程中常见问题 在实际操作过程中，由于企业的实际情况不同，会有很多问题存在 今天就普遍的一些问题，做一些简 单的罗列：关于高新技术收入1、核心技术拥有自主知识产权的高新技术收入占当年全部高新技术 收入的比例应至少在50%以上，全部高新技术收入占企业当年总 收入的60%以上；（专项中披露）2、申报企业的高新技术收入所描述的核心技术或创新点必须与申报 的高新技术领域分类和对应文字说明相对应；（专项中披露）3、从事设计、装饰的企业，用于装饰工程的材料费用不得计入高新 技术收入关于知识产权1、慎用技术诀窍，填写技术诀窍具有一定的风险性，专家有可能会 不认同，企业必须提供有力的证明行业协会的认定或者检测 部门出具的有效证明）2、 填写的外观专利必须是非简单改变产品图案和形状的外观设计（ 主要是指运用科学和工程技术的方法，经过研究与开发过程得到 的外观设计），建议除提供专利授权书外，同时提供专利说明书 。

3、注意证书的开发完成时间是否在近3年4、独占许可的可操作性（周期：一般为2周;可无偿许可) （浙江省知识产权局 88086197）关于研发项目1、研究开发项目是指“不重复的，具有独立时间、财务安排和人员配置的研究开发活动”企业的研究开发费用是以各个研发项目为基本单位分别进行测度并加总计算的注：在确定各个项目时，在时间上、人员上应避免冲突（例如5个项目同时在08年7月份到09年3月份之间进行，且是同一班人员，要注意合理性）关于研发费用研发费用是重中之重，1、研发投入核算体系是否单独建账 ；2、对照研发费用，应与近3年的研发费加计扣除实际缴纳相统一，如有金额差距较大， 必须说明正当理由；3、研发归集表中的其他费用，一般应不得超过研发总费用的10%；4、建立完善的独立的研发制度（复审必须建立）5、研发费中的工资薪金支出，指企业实际发放的工资薪金总和，不包括福利费、教育经费、工会经费、养老保险费等社会保险费和住房公积金等6、对照申报企业的研发费用的发生时间，投产后发生的费用应计入相关产品的成本，一般情况下，不得再作为研究开发费已形成规模化销售的进行后续改进提成的研发活动而产生的费用，可以作为研发费，但应给予说明）人员认定注意事项企业科技人员和研究开发人员1．企业科技人员是指在企业从事研发活动和其他技术活动的，累计实际工作时间在183天以上的人员。

包括：直接科技人员及科技辅助人员2．企业研究开发人员企业研究开发人员主要包括研究人员、技术人员和辅助人员三类3、除高新区外，其他区都需要提供社保证明，（花名册；社保证明）一般以当年度12月的为准（总）关于科技成果转化证据材料1、成果可以不在近3年，但转化一定要在近3年；2、 成果转化证明材料尽量多样化，不要单一证书或报告， 最好同一项目，有尽量多样证据证明a)产品可考虑的材料:新产品证书;新产品检测报告;新产品 新技术鉴定验收证书；新产品查新报告；新产品销售证明 ；生产登记批准书等b)服务可考虑得材料：销售合同、发票、用户报告、收入证 明等C)样品样机可考虑材料：检测报告、实物照片等关于研究开发组织管理水平1、企业关于科研项目立项的管理制度 注意形式要多样：n省级（含计划单列市）科技项目立项批文及合同n企业科研立项报告证明材料（不要单一模板）n 横向科研合同2、研发投入核算体系（如公司确实设置了以 为主的 研 发机构；财务账本中研发费科目单列；研发投入核算体系 除单独记账外，应当还包括其他有关制度，比如研发投入 预算、决算、审计等）n3、开展产学研活动材料证明：如产学研合作协议、与高校院所 共建研发中心、共同申报项目协议等合作文件n4、研究开发机构及设施：如各级工程中心、研发中心、研发部 门等，可以用各级政府关于建立研究开发机构的批文，或企业建 立相关部门的文件等。

研究开发设施可以包含中试车间、设备等 ，列出清单，可附两张照片n5、研究开发人员考核奖励制度：如研发部门绩效考评制度、企 业内部科技激励制度、科研奖励发放文件等杭州枫惠知识产权咨询有限公司章燕萍：0571-89939635 13588855378E-MAIL:ZYP@FENGHUIZIXUN.COMWWW.FENGHUIZIXUN.COM。