物业资产盘点管理制度.docx

物业资产盘点管理制度（一） 名词解释1、兼职资产管理员：指为保证资产帐实相符，加强公司各部门的资产管理，堵塞管理漏洞而在各职能部门/门店设立的兼职的资产管理人员2、抽查盘点：指主要由分部财务部、行政部在月度盘点中对分部各职能部门、门店、物流库、直营店（为方便表述，下文统称为部门）的资产进行抽查盘点或复盘3、台账类资产：指公司无偿取得的到达公司固定资产或低值易耗品标准的物资，包括厂家赠送、员工赠送的礼品 以及前期入账时直接列入费用但仍应按固定资产、低值 易耗品管理的资产（其中礼品管理见礼品管理方法）二）盘点组织及人员分工1、 分部大区总经理作为资产盘点总组织人，负责组织区域 内资产盘点工作，按公司要求进行布置；2、 分部大区财务总监作为资产盘点总监督人，安排分部财 务人员监盘对账、审核资产盘点报表；3、 分部总经理作为分部资产盘点第一责任人，负责组织、 部署、督导月度、年度盘点工作，按公司要求进行资产 清查；4、分部行政部经理作为资产盘点直接责任人负责盘点工作的组织、部署、安排，按事先制定的盘点方案推动和实施盘点工作；5、 分部财务部经理负责总账管理、组织与行政部进行账账 核对、安排财务人员盘点、审核资产盘点工作报表；6、 各部门兼职资产管理员进行部门资产盘点，在指定时间 内制作卡片盘点表,根据实物盘点数量，在金力系统中选 择对应的资产类别和部门，根据盘点数据进行勾对所列示的卡片编码。

假设盘点数据在列示的资产中找不到，可 以在最下面的一行进行录入假设无资产编码，需先申请 资产编码前方可进行录入；7、分部行政部审核卡片盘点表查找已经制作的盘点表，核对盘点数据和录入数据，无误后审核分部行政部、财 务部指派的盘点巡视人员必须对所巡视、抽查盘点部门 的记录负责三) 盘点要求：盘点分为月度盘点和年度盘点，盘点 范围包括固定资产、低值易耗品、台账 类资产及在库材料物资1、月度盘点的要求：(1) 月度盘点实行各部门实盘与行政部门、财务部门抽 盘相结合的原那么；(2) 各部门实盘由部门经理、兼职资产管理员负责实施;(3) 抽盘由行政部门、财务部门负责实施；a、对部门的抽查：S级分部，行政部、财务部每月度至少对2个门店进行全面彻底的盘点；M级分部，行政部、 财务部每月度至少对4个门店进行全面彻底的盘点；L 级分部，行政部、财务部每月度至少对7个门店进行 全面彻底的盘点；XL级分部，行政部、财务部每月度 至少对10个门店进行全面彻底的盘点；b、对职能部门的抽查：每月至少对6个职能部门进行抽查;C、对行政物资库房的抽查：至少要对低值易耗品、工服、电脑耗材类进行全面的盘点，选取20个单品以上的其他用品进行抽盘；d、 对上月度盘点存在差异的作为重点抽盘对象;(4) 列入抽查范围的部门由行政、财务派人全程参与盘点；未列入抽查范围的部门由各部门负责人、兼职 资产管理员自行盘点、上报。

2、年度盘点的要求：每年元月5日至20 H,对上年度末全部资产进行盘点年度盘点由分部总经理主持进行，行政部、财务部、门店、 库房及各职能部门全面参与为保证按时按质完成工作，行 政部和财务部须事先进行培训，将盘点事项明确告知参与盘 点的人员3、盘点前的安排（1）在盘点期间，行政部原那么上不办理办公用品或其他物 资的领用手续，（盘点前请行政部妥善安排，如有领 用，出库单做在本月账内）；（2）在盘点日前将所有的业务单据（入库单、出库单、发票等）全部处理完毕（包括台账类资产），暂不能处 理的，登记备查薄便于盘点核对;（3）分部之间及分部内部的资产调拨及时办理调拨手续,盘点前尚未办理的及时补办，杜绝因调拨形成的盘点差异；（4）盘点前将财务帐（NC帐）与行政帐（金力帐）进行核对，保证帐帐一致假设出现不一致情况须以财务NC帐为准与实盘进行比照，并注明原因待解决，需在盘 点报告中详细说明原因;资产的盘点、对帐、报送1、 月度盘点时间:每月第一周周二；2、 盘点方式:见物盘物，顺序盘点；3、 盘点期间财务人员、行政部人员按方案对部门财产进行抽查核对；抽查工作包括：资产数量是否准确、资产使 用人是否转移、资产状况是否良好、资产编码是否准确 无误、资产编码卡片是否损坏、模糊并对抽查的结果进 行记录、与部门上报的盘点工作底稿进行复核；4、录入人于盘点当日在系统内根据实际盘点记录录入系统,部门负责人根据纸制盘点报表审核盘点表，并将盘点表交行政部门备档；5、 分部行政部5日内在系统内汇总各帐套主体盘点差异， 并出具差异处理意见；6、 报送要求：(1) 盘点报表分为月报和年报；报表式样月度盘点通知 要求；(2) 盘点报表须以0A形式由行政部提报，经行政部经理一行政总监一财务部经理/总监-一分部总经理一大 区行政部经理一大区行政总监一大区总经理一总部 行政中心行政管理部。

ATr(五)资产盘点问题的处理原那么：该原那么作为指导分部出具盘盈、盘亏问题的意见，最终以总部授权领导审批的 意见处理1、丧失：丧失资产一律由责任人赔偿，赔偿方案为:(1) 低值易耗品：a、已使用时间未超过1年的低值易耗品，赔偿原值的50%；b、已使用时间在1-2年的低值易耗品，赔偿原值缪;(2) 固定资产的赔偿方案按净值与同类市场价相比拟 高的来赔偿；(3) 材料物资发生丧失、毁损、短缺的由库房保管人 按价赔偿；2、 对于因资产使用人、库房责任人管理不善造成资产损失 的，视情节由责任人赔偿或修复3、 对于确属资产正常损耗应报废的物资，指目前实物尚在 但已失去使用价值,包括正常报废及因过时造成的资产 不能使用的报废（此报废物资必须真实存在）按公司 资产管理制度及费用授权及时办理六）盘点工作奖惩1、 奖励：（1） 严格执行公司盘点制度，真实反映问题并在规定时 间内推动分部解决长期未处理问题达3笔以上的， 至少给予相关人员“表彰”以上的奖励，或者100 元以上的现金奖励；（2） 通过盘点，发现贪污、私自占有公司财产的并为公 司挽回损失金额在5000以上的，至少给予相关责任 人“记功”以上的奖励，或者200元以上的现金奖 励；（3） 对公司资产管理提出合理化建议并经公司采纳的， 给予“记功“以上奖励或者给予200元以上的现金 奖励。

2、 处分：（1）未严格执行公司盘点制度、敷衍了事、出现问题不积极跟踪解决的、对领导批复意见无正当理由拒不执行 的，至少给予相关责任人员“理由书”以上的处分， 或者给以100元以上处分；(2) 对盘点中的遗留问题在3个月以上未能解决并不上报 的，给予相关责任人“理由书”以上的处分，或者根 据情节轻重给以100至200元现金处分；(3) 对盘方损失赔偿问题，米取虚报、隐瞒，对应当收取 的赔款未在规定时间收齐且无正当理由的，给予相关 责任人至少“口头指导”以上的处分或者根据情节轻 重给以100至200元现金处分；因责任人延迟收取赔偿造成无法收取赔款的， 一律要求由责任人予以赔偿4) 各部门兼职资产管理员负责本部门的全部资产，包括 借用、外分部(部门)调用未在部门台账反映、盘点 报表有疏漏的，每发现一次对相关责任人至少给予提 交理由书处分5)每次财务、行政抽查发现兼职资产管理员、部门经理不如实填写盘点表，不真实反映问题的，每发现一次 罚款50元，并根据问题的性质提请公司予以处分, 直至开除并赔偿损失6) 行政部资产管理专员必须保证单据的准确及时传递,以及时登记入账，因单据传递或记账不及时造成费用 核算不及时、不准确的，每发现一次对相关责任人处 于50元以上罚款。

7） 财务应保证与行政部账账相符，经核查发现财务账与 行政部账账不符、财务不明原因又无备查登记的，每 发现一次罚款50元8） 财务人员依盘点工作底稿对数据进行认真核查，保证数据的准确性，如总部对盘点工作底稿核查后发现数 据关系严重错误的，每发现一次罚款50元9）此制度中奖惩局部与单项考核相冲突的局部，以单项 考核为准。