民生金融租赁业务介绍客户版说课材料.ppt

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版副标题样式*1专业服务客户 实现更高价值 民生金融租赁赁股份有限公司业务业务 介绍绍综述需求条件客观观：银银行竞竞争激烈，客户户开发发和维护维护缺少有效的手段和工具；主观观：民生打造一流的金融控股集团团,银银行业务为业务为 依托，租赁赁、信托、基金等多元化的金融领领域，积积极丰富金融产产品体系，全面提高对对中高端客户户的金融服务务水平银银行产产品租赁产赁产 品：保持优质优质客户户，吸引潜力客户户，增加银银行业务业务的综综合收益，衍生业务业务及收入租赁赁的融资资、投资资、促销销、变现变现 、资产资产 管理五大功能“金融服务务承包商”银租合作目录1. 民生金融租赁公司简介 3. 租赁业务介绍4. 客户解决方案 2. 租赁相关背景材料 5. 案例说明 公司简介 截止2008年12月底，公司累计业务计业务 投放额额72.6亿亿元，总总资产资产 达69.3亿亿元，实现营业实现营业 收入2.65亿亿元在首批获获准成立的5家银银行系金融租赁赁公司中，规规模和盈利能力均居前列 目前业务业务 区域主要分布于环环渤海经济经济 圈、长长三角、珠三角地区行业业上，定位于船舶、能源及大型成套设备领设备领 域。

公司市场营销团队场营销团队 分为为以下三个部分：业务业务 一部 船舶：干散货货、海洋工程、工程疏浚用船 飞飞机业务业务 二部 大型客户户：能源、电电信、冶金、化工等行业业的大型设备设备 工程机械、矿矿山机械等为为主的供应应商租赁赁 运用结结构性产产品开展高收益业务业务 未来有较较大增值值或增长长空间间的经营经营 性租赁业务赁业务业务业务 三部： 以商业业物业业租赁为赁为 主经营范围经经中国银银行业监业监 督管理委员员会批准，经营经营 下列部分或全部本外币业务币业务 ：(一)融资资租赁业务赁业务 ；(二)吸收非银银行股东东1年期（含）以上定期存款；(三)接受承租人的租赁赁保证证金；(四)向商业银业银 行转让应转让应 收租赁赁款；(五)经经批准发发行金融债债券；(六)同业业拆借；(七)向金融机构借款；(八)境外外汇汇借款；(九)租赁赁物品残值变卖值变卖 及处处理业务业务 ；(十)经济经济 咨询询；(十一)中国银银行业监业监 督管理委员员会批准的其他业务业务 经营方针及业务定位依托民生金融平台，以持续创新为手段，面向国内和国际市场，积极为交通（航空、船舶、铁路、城市基础设施）、能源及原材料（电力、煤炭、黑色/有色金属）和制造业（电子、电信、工程机械、设备）等国民经济主导行业提供专业的金融租赁服务，接轨国际，打造一流品牌，力争成为本土最佳金融租赁企业。

公司优势强大银行背景高效专业团队灵活市场策略先进运营机制 完善的公司治理结构 现代化的经营理念 先进的管理模式 高效的业务流程 敏锐的市场反应 丰富的租赁产品 全方位、个性化金融服务和产品强大的外围专家团队高素质的核心人才队伍 民生银行网络和客户资源 结盟境内外多家金融机构 强大的资金平台 银行、租赁、信托、基金目录1. 民生金融租赁公司简介 3. 租赁业务介绍4. 客户解决方案 2. 租赁相关背景材料 5. 案例说明 起源：于上世纪五十年代诞生于美国，六十年代日本、英国、法国、德国、加拿大等国家开始成立租赁公司 发展：70年代以后由银行将租赁业务介绍到东南亚及拉美国家，并在世界范围内推广 投资主体：金融租赁开展较好的主要国家，银行都是金融租赁公司的主要投资主体金融租赁：起源及发展金融租赁：重要的金融工具u连连接金融资资本、商业资业资 本和产业资产业资 本的纽带纽带 ，与银银行信贷贷、证证券并驾齐驱驾齐驱 的三大金融工具之一；u国际际上企业业提高资资金使用效率、扩扩大产产品市场场占有率、回避金融风险风险 、扩扩大投资资、引进进先进进技术术的重要渠道和方式；u仅仅次于银银行信贷贷的第二大融资资方式:日本德国美国30188融资租赁市场渗透率:(租赁交易总额/固定资产投资总额)发达国家平均：15 %-30 %社会认认知程度低法律、会计计、税务务、监监管的环环境需进进一步改善专业专业 人才匮匮乏、市场场参与者少2007年3月1日，金融租赁赁公司管理办办法颁颁布实实施，以工行、建行、交行、民生、招商等5家银银行为为背景的金融租赁赁公司获获准筹建80年代引进进融资资租赁赁模式，目前仍处处于行业业起步初级阶级阶 段我国租赁业的现状2004年，中华华人民共和国融资资租赁赁法列入立法规规划，目前已完成第三次征求意见见稿，立法过过程已经经促进进了租赁赁行业业的发发展。

中国国际平均租赁渗透率302中国（2006年）:固定资产投资总额：10.99万亿租赁市场规模：500亿银监会监管商务部监管国内融资租赁企业：监管和近况目前仅山西、外贸、深圳、江苏、河北、华融等六家持续经营内资融资租赁试点企业共26家中外合资、外资租赁企业共70余家1、形成了一定的企业经营特色；2、经营范围主要在机器设备、医疗器械、航空、能源、通信、印刷设备3、06年底，资产总额合计142亿元，利润总额1.3亿元1、年合同总额70亿元，利润1.35亿元；2、规模普遍较小、行业方向分散1、资产合计300亿元；2、以外资厂商、财团为背景，主要服务于 进口设备类行业；3、经营质量相对较好金融租赁赁牌照融资资租赁赁牌照目录1. 民生金融租赁公司简介 3.租赁业务介绍4.客户解决方案 2.租赁相关背景材料 5.案例说明 租赁：定义 企业会计准则租赁：租赁， 指在约定的期间内，出租人将资产使用权让于承租人以获取租金的协议； 中华人民共和国合同法：第二百一十二条：租赁合同是出租人将租赁物交付承租人使用、收益，承租人支付租金的合同第二百三十七条融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。

租赁的主要特征是通过租赁合同，有偿转移资产的使用权，是有别于资产购置和服务合同（劳务、运输合同等）的一种契约行为租赁：会计处理方式比较 融资资租赁赁和经营经营 租赁对赁对 于承租人而言，会计处计处 理不同否是计入长期负债当期租金折旧费用和财务费用计入经营损益的项目否是，并计提折旧资产计入固定资产科目经营租赁融资租赁会计处理 租赁与贷款的比较文本 企业业在利用租赁赁和贷贷款两种方式引进设备时进设备时 ，主要存在以下不同：设备所有权的归属 借款人 出租人 出租人期末所有权权的归归属资产负债比例税前列支的费用承租人无偿偿或名义义价格留购购承租人可续续租、退还还或市场场价留购购增加企业负债比例增加企业业负债负债 比例不增加企业业负债负债 比例折旧费财务费用（利息)折旧费费财务费财务费 用(融资费资费 )当期应计应计 租金对当期利润和所得税的调节作用无可调节调节贷贷 款经营经营 租赁赁融资资租赁赁可调节调节借款人租赁的好处承租人角度摆脱单一银行直接融资的束缚，建立资金及资本市场的纽带用很少的现金投入实现很大的投资产出，增加投资速度，快速实现企业快速扩张和发展；灵活财务安排：调节资产负债比例，调节现金流，合理调节税基，改善利润，提高资本金比例；增加销售，快速实现货款回笼，拓展下游用户，巩固和扩大市场份额；融资投资促销变现资产管理资产有效组合：提高表内资产的盈利能力，剥离落后、无效资产，对生产性资源进行重新配置；两种租赁业务的优势比较 一、融资资租赁赁的主要优势优势 1、融资资：以融物的方式，实现实现 承租人快速融资资的目的,申请请手续简单续简单 。

2、灵活的财务财务 安排: 融资资租赁赁的租期、租金可根据承租人的财务财务 状况灵活安排. 二、经营经营 租赁赁的主要优势优势帮助承租人改善财务报财务报 表、进进行税金管理：1、有效降低或维维持承租人的资产负债资产负债 比例，在不增加资产资产 的前提下提高总资产总资产 收益率；2、合理安排租金，通过过加速折旧实现实现 利润润后移、丰年补补欠和滞后企业业所得税保证证承租人利润润的合理增长长；4、在不改变变企业资产负债业资产负债 表的前提下获获得设备设备 使用权权5、解决固定资产资产 投资资限制6、真实实反映企业业利润润目录1. 民生金融租赁公司简介 3.租赁业务介绍4.客户解决方案 2.租赁相关背景材料 5.案例说明 制造行业业（电电子通信、装备备制造、工程机械） 交通行业业（航空、船舶、铁铁路、轨轨道交通） 能源行业业（煤炭、电电力、冶金） 金融租赁业务涵盖范围 供应应商 生产产商 分销销商/经销经销 商 最终终用户户厂商租赁赁融资资租赁赁 供应应商融资资.度身定制的租赁产赁产 品.经营经营 租赁赁杠杆租赁赁售后回租.客户户融资资方案代理租赁赁.我们提供什么样的租赁产品租赁基本产品种类基本租赁产赁产 品经营经营 型售后回租承租人将自有设备设备 出售租赁赁公司，再以经营经营 性租赁赁的方式从租赁赁公司处处租回来的业务业务 模式。

经营经营 租赁赁对对新购设备进购设备进 行融资资性租赁赁以外的其他租赁赁，租赁标赁标 的物的收益权权和风险风险 不发发生实质实质性的转转移 经营经营性融资资型售后回租承租人将自有设备设备 出售给给租赁赁公司，再以融资资性租赁赁的方式从租赁赁公司处处租回来的业务业务 模式融资资租赁赁出租人根据承租人对设备类对设备类 型和供应应商的选择选择 ，向供应应商购买购买 租赁赁物，提供给给承租人使用，并向承租人收取租金的交易租金总额总额 的折现值现值 大致相当于租赁赁物的购购置金额额融资资性 自有资产资产新购资产购资产其他结构性融资服务杠杆租赁赁厂商租赁赁担保租赁赁联联合租赁赁代理租赁赁风险风险 租赁赁转转租赁赁委托租赁赁结结构性租赁产赁产 品针对不同客户、不同行业、不同的融资需求，以及不同的租赁物件，通过结构性融资，可以为企业量身定做不同的租赁产品目录1. 民生金融租赁公司简介 3.租赁业务介绍4.客户解决方案 2.租赁相关背景材料 5.案例说明 租赁的应用：案例分析某国有企业，由于市场竞争激烈，需加大生产设备投资力度，拟引进生产线两条计6亿元；目前银行授信贸易项下额度充足，单由于固定资产投资规模和资产负债率限制，无法再以银行借款方式实施引进。

租赁赁公司：经营经营 性租赁赁方式向企业业提供生产线产线 两条，租金三年，按季度还还款租赁赁到期后，可处处理生产产线线的残值值；银银行：以租金保理方式为为租赁赁公司提供资资金用于购买设备购买设备 ；并换汇换汇 、代开保函、信用证证及对对境外支付交易结结构公司无需审审批，租得急需的生产线产线，用于扩扩大生产产；改善资产负债资产负债 比率、资产资产回报报率、及股本回报报率等关键财务键财务 指标标；通过过加速折旧，获获得税收优优惠充分享受设备设备更新换换代的优势优势解决了优质优质客户户的核心财务问题财务问题 ；租金保理业务业务大量的结结算、国际贸际贸易业务业务量落地租赁赁款和每月租金获获得可观观存款风险风险、流程可控，获获得租金收入和未来残值处值处理的收益与银银行共同拥拥有优质优质客户户三方共赢通过经营租赁实现企业表外融资的方案 (Off-Balance Operating Lease)企业业需求分析承租企业银行租赁公司租赁的应用：案例分析某航运企业业，煤炭贸贸易量大，贸贸易现现金流充足，已有船只2艘，价值值7亿亿元，拥拥有1亿亿元流动资动资 金，为为快速建立船队现队现 需新增船只1艘，单单价4亿亿元。

目前银银行授信贸贸易项项下额额度充足，无购买购买 新船额额度租赁赁公司：提供直接融资资租赁产赁产 品：4亿亿元，12年期，利率基准，手续续费费1，还还款计计划根据企业现业现 金流进进行安排银银行：提供配套流动资动资 金，相关结结算、国际贸际贸 易业务业务 全部回行交易结结构公司建立船队队，实现实现快速扩张扩张获获得灵活的财务财务安排，有利于企业业长长期稳稳健经营经营自有资资金、银银行授信用于经营经营周转转，大宗固定资产资产采购购未带带来流动动性压压力获获得了一个优质优质、长长期、稳稳定的客户户带带来大量的结结算、国际贸际贸易业务业务量落地租赁赁款和每月租金获。