备用金管理工作制度-实用.docx

备用金管理工作制度一、概述为规范备用金的使用、管理，确保备用金妥善使用，同时控制备用金使用风险，制定此备用金管理工作制度二、适用范围本制度适用于公司及其子公司、部门、分支机构的备用金管理工作三、备用金的定义备用金是指公司为保障正常经营活动、应急事件处理等事项而设置的资金备用金的来源包括：公司各项经营活动所获取的利润、公司经营过程中的暂时闲置资金以及投资活动所获取的回报等四、备用金的使用备用金的使用应当符合公司的规划和管理要求，具体包括以下内容：4.1备用金的使用范围备用金应当用于以下范围：1. 应急事件处理；2. 经营活动不可避免出现的特殊用途支出；3. 补充其他资金不足的情况；4. 其他符合公司管理要求的用途4.2备用金的使用申请备用金的使用应当经过严格审批程序，下列部门需参与：1. 申请部门：应当详细说明备用金的用途、需求、金额、紧急性等情况，并报经公司主要管理人员同意2. 财务部门：根据备用金的用途和金额，对备用金的使用提出书面审核意见，报经公司负责人同意后实施4.3备用金的使用控制备用金的使用应当符合以下控制要求：1. 应当按照备用金使用用途相应的金额进行拨付；2. 一次备用金拨付的金额不得超过备用金余额的40%；3. 每次使用备用金，应当建立相应的备用金使用审批文件；4. 每次使用备用金应当及时报账，并在报账中详细说明备用金的使用情况；5. 如备用金使用有误或违反本规定应当追究相应人员的责任。

4.4备用金的管理备用金的管理应当符合以下管理要求：1. 设立专门的备用金账户，进行备用金的统一管理；2. 每月对备用金账户进行核对；3. 每年对备用金进行逐笔清算；4. 截至上一会计年度末，公司备用金应当不低于公司实收资本的15%五、备用金的报表编制公司应当按照财务管理制度的要求编制和提交备用金报表，具体应当包括：1. 备用金收支明细表：统计备用金的收入和支出情况；2. 备用金使用表：统计备用金的使用情况；3. 备用金结余表：统计备用金的结余情况六、备用金审计及考核公司应当定期对备用金进行审计，具体内容应当包括：1. 检查备用金的使用情况是否符合规定；2. 检查备用金账户是否使用合规；3. 检查备用金使用的审核程序是否符合规定；4. 检查备用金报表是否真实准确公司对备用金的使用情况进行考核，考核内容应当包括：1. 备用金的使用是否符合规定；2. 备用金的使用是否流程合理、资金合理；3. 备用金的使用是否存在风险七、附则1. 本制度自定于公布之日起实施；2. 涉及公司其他制度和规定应当同时进行修订；3. 如本制度与其他制度和规定冲突，以本制度为准结语备用金是公司重要的资金来源之一，因此，对于备用金的管理和使用，公司需要建立完善的制度和管理体系，使备用金的使用达到既增强公司资源储备的效果，又能够控制备用金使用风险。