经营活动综合分析报告编制大纲.docx

本文格式为Word版，下载可任意编辑经营活动综合分析报告编制大纲 经营活动综合分析报告编制大纲（参考） 一、本期分析结论简要概括 包括宏观形势及企业总产值(营业收入)、利润、新签合同、财务资金等总体完成处境 二、主要经济指标完成处境 （一）本期企业总产值及本年累计企业总产值完成处境 1、企业总产值完成处境分析： 本期企业总产值、本年累计企业总产值；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；完成年度筹划的百分比，未完成的主要理由分析；完本金期筹划的工程个数、占工程个数的百分比；当年外揽当年完成产值及其百分比；合作施工工程本期完成产值及工程个数、占工程个数的百分比；人均企业总产值 2、企业总产值布局分析（金额、占比）： 按业务板块分析；按国内、国外分析等；按建筑安装工程业务、勘测设计接洽业务、装备制造业务、投资业务、其他业务分析 3、排名 企业总产值前五名工程、企业总产值完成率前五名工程、企业总产值完成率后五名工程、人均企业总产值前五名工程、人均企业总产值后五名工程等 4、主要实物工程量完成处境 本期实际完成工程量、本年累计实际完成工程量；完成年度筹划的百分比；未完成的主要理由分析；在建工程工程目标形象进度总体完成处境。

5、中止、停工、缓建工程处境 重点说明目前状态及其风险和采取的对策与措施 （二）本期营业收入及本年累计营业收入完成处境 1、营业收入完成处境分析： -1- 本期营业收入、本年累计营业收入；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；完成预算、年度筹划的百分比；完本金期筹划的工程个数、占工程个数的百分比等 2、营业收入布局分析（金额、占比）： 按业务板块分析；按国内、国外分析等 3、排名： 营业收入前五名、营业收入完成率前五名、预算完成率前五名、人均营业收入前五名、人均营业收入后五名等 （三）企业总产值（建立产值）与实际结算产值差异风险分析 本期企业总产值（建立产值）与实际结算产值差异值、累计企业总产值与实际结算产值差异值、占累计确认企业总产值的比重、较去年底的增减处境；其中：本期未完施工额、累计未完施工额；本期预收账款额、累计预收账款额； 未完施工理由及风险分析；预收账款理由及风险分析； 重点关注工程、重点跟踪工程、亏损工程、未完施工额度大工程的风险分析 （四）变更、索赔完成处境 筹划指标完成处境；跟踪的重点工程及变更、索赔完成处境；变更、索赔工作进展、需要解决的问题及采取的措施。

（五）本期利润及本年累计利润完成处境 1、利润完成处境分析： 本期利润、本年累计利润及利润率；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；完成预算、年度筹划的百分比；完本金期筹划的工程个数、占工程总个数的百分比等 2、利润主要来源分析（金额、占比） 3、利润按国内、国外两个板块分析（金额、占比）；按业务板块分析 4、对利润总额变动的影响因素分析： 包括：主营业务盈利才能变动对利润的影响、营业本金（人工费、材料费、机械费、分包本金）变动对利润的影响、期间费用（管理费用、财务费用）变动对利润的影响、其他业务利润变动对利润的影响、投资收益变化对利润的影响、营业外收支变化对利润的影响等 -2- 5、亏损工程、亏损额、工程亏损率、亏损理由等 6、排名：利润总额前五名、人均利润前五名、利润率前五名 （六）本期新签合同及本年累计新签合同完成处境 1、完成处境分析： 本期新签合同、本年累计新签合同；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；完成年度筹划的百分比 2、新签合同布局分析（金额、占比）： 按国内、国外两个板块分析；按业务板块分析等。

3、新签合同来源分析： 4、投标活动分析： 投标次数，中标率，中标金额、中标合同数、平均单份合同金额；按产业构成、地区构成，历史对比等；未中标工程的理由分析；放弃签约合同的次数、金额及理由；合同额的增减处境及理由等 5、协调统筹处境： 工程个数、金额、占比、与外部比例变化处境、问题困难、阅历总结、观法建议等 （七）存量合可怜况 1、存量合可怜况分析： 本期末存量合同：同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点等 2、存量合同布局分析（金额、占比）： 按业务板块分析：按电力工程业务、非电力工程业务分析；按国内、国外分析等；按业务板块分析中止、停工、缓建工程对存量合同的影响 3、存量合同充裕度分析 三、财务资金处境分析 （一）资产构成及变化分析 1、资产处境分析： -3- 本期末资产总额；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；人均资产总额 2、资产总额布局分析 （1）滚动资产： 本期末滚动资产总额，占总资产的百分数；同比、环比增减百分数其中：货币资金、应收账款、其他应收款等的金额、占比、增减百分数等。

可对应收账款的账龄、构成举行细致分析 （2）非滚动资产： 本期末非滚动资产总额，占总资产的百分数；同比、环比增减百分数其中：固定资产原值、累计折旧、净值、在建工程等的金额、占比、增减百分数等 （二）负债构成及变化分析 1、负债处境分析： 本期末负债总额；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；人均负债总额等 2、负债总额布局分析 （1）滚动负债： 本期末滚动负债总额，占总负债的百分数；同比、环比增减百分数其中：短期借款、应付账款、预收款项、其他应付款等的金额、占比、增减百分数等可对应付账款的期限、构成举行细致分析 （2）非滚动负债： 本期末非滚动负债总额，占总负债的百分数；同比、环比增减百分数其中：长期借款、应付债券等的金额、占比、增减百分数等 （三）全体者权益处境 本期末全体者权益总额；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；按来源分类等 （四）现金流量处境 1、经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量，以及各现金净流量的同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点。

2、滚动资金周转率、滚动比率、速动比率、现金流保障倍数等分析 -4- 3、汇率分析：因汇率变化导致营业收入等变动分析 4、资金集中度分析 （五）其他分析 1、指标分析： 总资产报酬率、净资产收益率、应收款项周转率、资产负债率、国有资产保值增值率、技术装备率、动力装备率、企业劳动生产率等 2、收入、本金、三项费用（营业费用、管理费用、财务费用）的构成及变化理由分析 3、授信、担保、履约（投标）保函、保证金使用与返还处境分析 4、偿债才能分析，财务、资金风险分析 四、其他需要说明的重要经济活动事项 （一）人员变动处境： 职工总人数（在岗职工、不在岗职工、其他人员，不在岗率）；人员布局（职称布局、学历布局、年龄布局、男女比例等）；农人工使用处境；海外员工人数、海外劳务雇用处境等 （二）职工工资处境： 工资总额及在岗职工工资总额、不在岗职工工资总额、其他人员工资总额；人均工资及从业人员平均工资、在岗职工平均工资；人均工资增长率及从业人员平均工资增长率、在岗职工平均工资增长率等 （三）机械设备变动处境： 重大设备物资购买处境；设备总台（套）数、总功率、原值、净值、设备利用率；其中海外机械设备处境；梦想调剂的机械设备处境等。

（四）质量、安好处境： 验收鉴定的单元工程（全部单元工程个数、优良率），工程质量事故（次数、损失金额）；伤亡事故件数（重大死亡事故、死亡事故、重伤事情、轻伤事情），伤亡人数（死亡、重伤、轻伤），安好事故经济损失等 完工工程竣工资料整编处境 （五）债权及其回收处境 -5- 累计至当期债权总额、债权年限及其额度（分三年以上、一至三年、一年以内）；债权催收筹划完成处境等 （六）重要会议处境： （七）其他： 重要规章制度、重大事情分析、重大专项调研、法律风险处境（已经发生的重大法律诉讼或仲裁案件、尚未进入法律程序但存在较大争议的潜在纠纷处境）等 五、主要经济指标比较较分析 （一）分局纵向对比分析 分析指标（下同）包括：营业收入（企业总产值）、利润、营业收入（产值）利润率、新签合同、存量合同、存量合同充裕度、资产总额、全体者权益总额、资产负债率、应收款项周转率、职工人均收入等指标的十足值及变化、相对值及变化、人均及变化等 （二）分局内横向对比分析 六、经营活动存在的困难和拟采取的措施 （一）经营活动存在的困难和主要理由 （二）拟采取的对策与措施 七、公司阶段重点工作的落实处境 八、市场形势分析 （一）宏观经济环境对企业经营活动的影响，包括国家宏观经济政策、金融政策、国内国外市场环境、物价变化、技术环境、法律环境等； （二）对企业经营活动产生显著影响的重大事情； （三）相关业务的市场变化、理由和趋势分析； （四）本单位在当前市场中的竞争力分析（优势、劣势、机遇、要挟）。

九、下期主要经济指标完成处境预料 包括企业总产值（营业收入）、利润总额、新签合同等主要经济指标完成处境预料和分析 -6- — 9 —。