人力资源管理方面风险及防控措施.docx

一、人力资源管理方面风险及防控措施序 号专业 类别二级分类三级分类风险 等级规范措施政策条款68机构 编制 及干 部配 备方 面机构设置和人员 配备不合规未经公司批复自行设立机 构中按照国网公司批复方案设置组织机构和配备人员，对于自设机 构需报国网公司审批备案，对于超编制人员制定减员计划，逐 步消化《国家电网公司供电企业机构编制管理办法》（国网（人资/4）140-2013）第^一条、十二条、十三条69人员配备超公司批复方案轻《国家电网公司供电企业劳动定员管理办法》（国网（人资/4） 141-2013 ）第三十四条70超职数配备领导 干部领导干部超职数配备轻按照国网公司关于干部配备相关管理规定，落实批复方案，加 强干部配备管理《关于严禁超职数配备干部的通知》（人干一〔2014〕45 号）第一项71擅自设置职务名 称、提高职级待遇擅自设置职务名称、提高 职级待遇中72超机构规格提拔 干部领导干部“低职高配”轻严格按照国网公司关于干部配备管理要求，进步规范相关机 构人员的配置《关于进一步加强机构编制管理的通知》（国家 电网人资〔2012〕1690号）第二项73违反规定提拔干部中严格按照国网公司关于干部配备管理要求，履行领导干部任免 流程及相关条件，进步加强干部配备管理。

《关于严禁超职数配备干部的通知》（人干一〔2014〕45 号）第一项74劳动 定员 及用 工管瞒报、虚报职工人数主业各类用工与人力资源 劳动统计报表人数不一致中严格按国网公司《国家电网公司人力资源信息与统计管理暂行 办法》相关规定，进 步规范劳动用工管理，如实统计、上报 用工情况和人数《国家电网公司人力资源信息与统计管理暂行 办法》》（人资计〔2009〕55号）第十四条理方 面75支援集体企业实际人数与 人力资源劳动统计报表数 不一致中76存在违规长期不在岗的职 工中严格按国网公司《国家电网公司人力资源信息与统计管理暂行 办法》相关规定，进步规范劳动用工管理《国家电网公司人力资源信息与统计管理暂行办法》（人资计〔2009〕55号）第十条77劳动合同、借工合 同签订不规范劳动合同签订、变更不规 范轻严格遵守《中华人民共和国劳动合同法》相关规定，规范单位 员工劳动合同签订、变更工作流程《中华人民共和国劳动合同法》第三十五条78借工协议签订、变更不规 范轻严格遵守《关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（试 行）》相关规定，规范单位员工借工协议签订、变更工作流程《关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（试行）》（国家电网产业[2012]338号）第十二条79主业人员兼任集体企业负责人中规范各级企业与有关多经企业的劳动人事关系，遵守《关于进 步规范各级企业与有关多经企业关系的意见》相关规定。

《关于进一步规范各级企业与有关多经企业关 系的意见》（国家电网人资〔2008〕59号）第六 项续上表序 号专业 类别二级分类三级分类风险 等级规范措施政策条款80劳动 定员 及用 工管存在人员混岗问题存在人员混岗问题轻规范各级企业岗位设置，严格人员岗位管理，遵守《国家电 网公司劳务派遣用工管理暂行办法》相关规定《国家电网公司劳务派遣用工管理暂行办法》国 家电网人资〔2014〕343号第十三条理方 面81用工超计划、超范围用工人数超国网公司批复计划中规范各级企业用功管理，严格人员岗位管理，遵守《人力资 源计划管理办法》相关规定《国家电网公司人力资源计划管理办法》国家电 网人资〔2015〕97号第十八条82劳务派遣用工不合规核心业务岗位和涉密岗位使用劳务派遣工中严格按照《劳动合同法》及《关于加强劳务派遣用工管理的 指导意见》的规定，公司核心业务岗位和涉密岗位不得使用 劳务派遣用工，规避各类用工风险《关于加强劳务派遣用工管理的指导意见》（国 家电网人资〔2012〕663号）第三条；《劳务 派遣暂行规定》（人力资源社会保障部令第22 号）第二十八条83劳务派遣用工数量超用工总量10%中严格按照国网公司要求，统筹各类用工管理，将劳务派遣用 工纳入劳动用工计划管控，加强劳务派遣用工比例的控制。

《劳动合同法》和国家电网公司《关于贯彻国资 委文件精神进一步规范劳务派遣用工管理的通 知》（国家电网人资〔2013〕563号）84劳务派遣用工存在“自派 遣”现象中严格按照国网公司要求，统筹各类用工管理，将劳务派遣用 工纳入劳动用工计划管控，遵守《劳动合同法》相关规定《劳动合同法》第六十二条85以业务外包的形式 变相使用劳务用工业务外包不真实，存在假外包、真派遣等现象中严格按照国网公司要求，规范业务外包管理，加强人员用工 计划管控《国家电网公司供电企业业务外包管理办法》国家电网企管〔2015〕626号86劳务费列支不规范劳务费列支不规范（超预 算、依据不充分、列支期 间不准确、虚列费用）中加强劳务费核算管理，认真审核每笔费用支出依据，确保完 整、充分，并严格执行预算计划，确保费用总额得到有效控 制《国家电网公司原始凭证管理办法》国网（财/2）349-2014第二十五条87薪酬管理方面工资发放总额超计划工资发放总额超计划中在预算计划内进行工资发放，确保不出现工资总额预算超出（结余）情况《国家电网公司工资收入管理办法》国网（人资/2）508-2014第十四条、第二十九条8889个人未足额缴纳个人所得 稅中严格遵照《国家电网公司会计核算办法2014》据实核算员工 劳动报酬并及时代扣代缴个人所得稅。

《国家电网公司会计核算办法2014》国网（财/2）469-2014 第五节90多头提取工资性来源多渠道发放薪酬中规范工资列支渠道、核算规则，对渠道外列支情况予以杜绝《国家电网公司工资收入管理办法》国网（人资/2）508-2014第十四条91主业集体企业薪酬关系不合 规（关联企业发放主业、主 业为集体企业发放薪酬）中加强主业与其关联企业的薪酬管理，严禁主业集体企业为非 所属职工及不在岗职工发放工资薪酬《国家电网公司工资收入管理办法》国网（人资/2）508-2014第十四条；《关于进一步加强收入 分配管理的意见（国家电网人资〔2010〕524号》）续上表序 号专业 类别二级分类三级分类风险 等级规范措施政策条款92薪酬管理方面各类补贴、返还、 政府奖励等未纳入工资总额各类补贴、返还、政府奖励等未纳入工资总额中规范福利费发放，严禁在工资总额计划外发放通讯费、节日补 贴等补贴费用，各类奖励项纳入工资总额管理《国家电网公司人力资源管理通则》国网（人资 /1）96-2014第三十八条；《国家电网公司工资 收入管理办法》国网（人资/2）508-2014第十四 条违规套取资金用于发放职工薪酬所有工资性支出要严格按照有关财务会计制度规定，全部纳入《国家电网公司工资收入管理办法》国网（人资/2）508-2014第十四条93违规取资金用J 发放职工薪酬重工资总额核算。

据实发生各类费用，严禁虚列或设置小金库、 账外账94未经批准擅自动用 工资结余未经批准擅自动用工资 结余重严格按照规定，不得产生新的工资结余或者将未使用完的工资 总额挂往来账如确有原因需动用工资结余，应经过上级单位 主管领导的审核同意，出具审批单后发放《国家电网公司工资收入管理办法》国网（人资/2）508-2014第十四条95领导层薪酬超标准 发放或违规领取额外收入领导层薪酬超标准发放或违规领取额外收入重将企业负责人薪酬与其他员工分开管理，将负责人其他渠道收 入纳入工资总额进行管理，严禁出现从其他渠道获取收入如 确有原因需发放或另有规定发放的，应经过上级单位主管领导 的审核同意，出具审批单后发放《国家电网公司工资收入管理办法》国网（人资/2）508-2014第十四条96福利 保障 管理 方面各类保险、公积金 的缴费基数和比例、列支渠道不合 规未如实申报并缴纳社会保险费中加强职工保险管理，认真审核每名员工的收入台帐，准确计算 保险基数《国家电网公司福利保障管理办法》第四章保障 管理第二十五条97为未签订劳动合同的人 员缴纳社会保险费中加强职工保险管理，如实为企业职工缴纳社会保险费国家电网公司社会保险管理办法》第十八条98各类保险、公积金列支不合规中按照规定正确使用补充医疗保险，严格审查职工医药费发票收 据是否符合报销条件。

《关于企业补充医疗保险有关问题的通知》（财 社[2002]18号文）第一条99超额提取补充医疗保险 资金中加强职工保险管理，认真审核每名员工的收入台帐，准确计算 保险基数《国家电网公司福利保障管理办法》第二十七条100企业年金缴费比例不合规中加强企业年金缴费管理，控制在本单位上年度职工工资总额的 规定比例之内《国家电网公司企业年金管理办法》（〔2014〕273号）第十五条101超范围、超标准建 立保险项目超范围、超标准建立保险 项目中加强企业保险培训，按照规定范围、标准为企业职工购买保险财政部《关于企业为职工购买保险有关财务处理 问题的通知》第三条；《企业会计准则》第四十 六条续上表序 号专业 类别二级分类三级分类风险 等级规范措施政策条款102福利 保障 管理 方面违规发放保险及住 房补贴违规发放保险中加强职工保险管理，认真审核每名员工的收入台帐，准确计算 保险基数《国家电网公司福利保障管理办法》第四章保障 管理第二十五条103超比例缴存发放住房补贴中严格按照国网公司住房公积金管理规定执行，不得通过住房公 积金在规定缴存标准外发放任何形式的补贴《国家电网公司关于加强住房公积金管理工作的通知》（国家电网人资〔2013〕575号）中第三条104超预算、超范围、超标准列支福利食堂经费管理及支出不规 范中规范食堂银行账户管理，规范食堂经费列支范围，严格按照会 计相关规定进行核算。

加强食堂费用开支管理，按实列支食堂 费用，严格费用结算审核；完善费用报销手续，按实际采购数 量支付货款，做好材料登记、核算工作《国家电网公司银行账户管理实施办法》中第九 条；《国家电网公司会计基础工作规范》（国家电 网财（2011）1283号）第六十条；《企业会计准则 -基本准则》第十二条；《国家电网公司福利计划 管理暂行办法》105疗养费管理及支出不规范中加强职工疗养费管理，明确疗养费的使用范围，严格区分旅游 费与疗养费区别，避免以旅游的形势代替疗养，规范疗养费用 列支国家电网公司福利计划管理暂行办法》106其他福利费管理及支出不规范中严格执行福利计划，杜绝超计划列支情况发生，规范各项福利 项目的范围，不得超范围发生《关于企业加强职工福利费财。