金算盘医院经营管理信息平台解决方案-简.doc

战略决定发展 精细造就未来 ——金算盘医院经营管理信息平台解决方案一、 方案背景2009年4月《中共中央 国务院关于深化医药卫生体制改革的意见》提出：建立实用共享的医药卫生信息系统；大力推进医药卫生信息化建设；以推进财务监管信息化建设为着力点，整合资源，加强信息标准化和公共服务信息平台建设，逐步实现统一高效、互联互通，为我国卫生行业信息化建设指明了方向意见同时还明确指出：进一步完善财务、会计管理制度，严格预算管理，加强成本核算和财务监管等重点环节可见“精细核算、算为管用、资源整合、信息共享”对医院经营管理决策将起到举足轻重的作用经过对全国数千家医院的调研发现，当前医院管理信息系统普遍存在以下问题：u “联不通”：多系统应用，各系统由不同的软件商提供，系统与系统之间联不通；u “算不细”：财务、物资、资产、成本各个系统之间有断点，数据不能共享，导致核算结果算不细；u “查不准”：物资资产管理部门与使用部门脱节，管理者的不用，使用者不管，致使清查盘库的速度永远跟不上物资变化的速度，帐实不符；u “抓不到”：面对医院海量的数据信息，缺乏必要的加工和处理工具，使关键信息抓不到，无法为科学决策提供数据支持。

二、 方案概述(一) 医院经营管理体系构建金算盘“医院经营管理信息平台”是一套集先进的管理思想和强大的信息技术于一身的，面向不同规模医院经营管理的全面解决方案平台以“两大循环、三流合一”的理念为基石，以“财务业务一体化、财务成本一体化、预算绩效一体化”三个一体化管理为核心，有效帮助医院解决在财务管理、成本管理、预算管理、绩效考核、物资管理、资产管理等方面面临的种种难题和困惑，全面提升医院的核心竞争力u 内循环：实现对预算、核算、绩效、分析的循环管理u 外循环：实现对事前计划、事中控制、事后核算分析的循环管理u 三流合一：实现资金流、物流、信息流的三流合一(二) 医院财务成本一体化体系构建财务成本一体化体系包括体系架构、账户设置、管理目标、成本项目、核算对象、核算方法、计价方式、收入分配、控制分析、报表管理等十要素根据财务成本一体化体系十要素，构建具有不同医院特色的财务成本及分析考核体系：1、医院成立成本管理组织，设立专职成本管理岗位，实行业务归口负责制，建立完善成本管理制度，采用以一级成本核算体系为主、二级核算为辅的方式，进行全院及科室全成本核算2、根据医院财务成本情况，科学进行成本科目设置、成本科室划分，确定成本核算单元级次，服务关系、划分成本责任中心。

按照医院需求，设置收入支出项目，确定与财务科目的关系，同时进行多维度的成本分类管理3、建立内部价格体系，制定共同收入科室之间收入分配方案，设置共同成本分摊方法，按照价值规律实现收入成本在科室之间的科学转移4、建立单级、多级（含五类四级法）、顺序、交互及定向成本分摊模型，对间接成本进行科学、系统、有效的一元或多元分项分配方式，满足不同医院财务成本管理的需要5、对科室收入支出进行分科分项核算、形成与财务报表体系对应的全成本报表体系，定期检查财务成本控制情况，形成分析资料，对科室进行成本考核6、建立适合医院财务成本核算的内部报表体系，形成外部、内部数据采集规范，快速、准确实现HIS收入、工资、材料物资、固定资产、内部业务等多子系统之间数据共享，形成内部管理基础数据仓库7.参照历史成本法、当量法、收支配比法、分类分型法、工序作业法等方法，建立健全设备项目成本核算、医疗项目成本核算、病种成本核算模型，开展项目成本及病种成本核算三) 医院经营管理系统构建医院经营管理系统在构建上采用了“三层架构、三位一体”的思想u 三层架构系统架构从下到上依次分为业务层、核算层和管理层业务层通过材料物资管理、资产动态管理、人事业务管理和依靠数据采集平台采集HIS系统数据实现医院基本的业务管理需要；业务层的业务数据为核算层进行财务、成本精细化核算提供准确的核算数据；所有业务数据、核算数据都为管理层进行编制预算、绩效考核和经营分析服务。

u 三位一体则指财务业务一体化，业务系统给核算系统提供配套的财务成本核算所需的原始信息，从而开展精细化财务成本核算；财务成本一体化，财务系统和成本系统之间保证会计核算和成本核算数据的一致性，避免多方对账；预算考核一体化，系统不但通过核算反映经营情况，还利用预算、考核和分析等管理手段促进经营情况的改善三、 应用特色(一) 核算管理精细化u 收入自动分解 从HIS系统自动采集收入原始数据，并按照预定的分配方案在开单科室和执行科室之间进行分解 u 成本自动归集 从材料系统、资产系统、外部数据等自动采集成本原始数据，并按照直接成本发生的科室进行归集 u 全成本核算 通过科学、系统的分配方法，对管理、医辅、医技、科研、临床各类科室成本分项、逐级、分步结转，完成全成本核算注意上次意见中的图中字体）(二) 物资资产可控化 u 高值材料全程跟踪改变过去“以领代支”的方式 ，建立临床科室材料分库，出库和收入匹配u 低值材料领用控制各临床科室能请领物资，查询信息并接受定额控制u 物资采购透明化建立供应商数据库，实现网上讯价、网上订单、直达保障的一站式采购模式u 实现资产精确管理明确资产状态、责任人、使用部门、使用地点等，实物管理与价值管理相结合。

u 实现资产全程监控资产变更，系统实时反映，监控资产整个生命周期的变动情况，支持电子地图，并能够实时查询分析资产使用状况，提高资产使用效率u 保障资产账账、账实相符支持条码扫描，提供多种盘点方式，保证资产账与财务账一致、实物与账册一致 ，防止资产流失 (三) 预算绩效科学化预算管理能轻松分解经营战略、量化经营目标、规范内控手段、明确各级责权、提供考核依据，为医院的可持续发展提供了保证 绩效管理能促进战略目标的实现，改善员工的工作表现，提高员工的满意度，保证部门和员工的业务成果与医院的战略目标相一致预算考核的一体化，不但能反映医院实际的经营情况，还利用预算、考核和分析等方法促进医院经营状况的改善 (四) 经营分析数字化经营分析数字化主要对医院投入、产出、成本、效益、效率、分配、经营结构等方面数据进行计算机智能分析，为领导决策提供数字化依据具体体现在三个层面：① 有什么：通过基本报表分析，反映医院及科室收入、支出、结余等财务状况 ② 为什么：通过变动因素分析，反映医院及科室收入为什么降了，成本为什么升了等成本状况③ 是什么：通过经济指标分析，反映医院及科室经济效益好不好，设备利用效率高不高，职工收入低不低等经济指标。

(五) 卫生监管实时化根据卫生局的管理特点和卫生网络建设情况进行灵活部署，统一管理财务成本，统一配置资产物资，集中监管下属医院业务数据，实时监管；多维度、多层次、多视角查询分析，为卫生局优化决策提供数据支持1）分布集中式 在卫生主管部门部署汇总数据库和应用软件，通过卫生专网或公网实时传输数据，卫生主管部门可实时掌握医院经营数据，保证卫生系统宏观分析的及时和准确2）分布式通过经济管理平台和卫生局报表系统的接口，自动生成报送报表，满足卫生局汇总报表编制的需要 四、 方案介绍(一) 预算管理1. 业务流程预算管理的业务流程从预算样表设计——样表下发——预算编制——预算分解——预算调整——预算执行——预算反馈——预算汇总——考核分析等业务流程科学管理，并对预算的实际执行进行调整、审批、查询和监控2. 多重预算管理凡事预则立，预算在管理体系中是一个非常重要的环节，金算盘医院经营管理信息平台拥有完整的预算管理体系支持财务预算支持成本预算支持物资预算支持全面预算3. 灵活预算编制预算编制非常方便，包括预算方案的选择、预算项目的筛选、预算周期的定义、预算数据的引入等4. 实时预算调整根据医院的经营情况对已编制的预算进行调整，保证预算紧扣医院战略，更好的为实现既定的战略目标服务。

5. 预算监控预算执行情况表能实时的反映医院预算数跟实际数的差额、完成率等指标，对超过预算一定比率时报警提醒，从而达到预算监控的目的二) 财务/成本管理1. 业务流程在财务、成本管理子系统中，我们创造性的提出了“财务成本一体化”的管理理念财务与成本是一体两面的关系，财务偏向于对外披露信息，成本偏向于为管理者服务，两者都是经营成果的反映系统在会计核算的同时，对涉及成本的数据按科室对象、项目对象进行分科分项核算，从而实现了“同步处理，一举多得，自然平衡，科学可靠”的财务成本一体化应用2. 便捷的数据采集系统通过智能数据采集平台等接口工具实现医院HIS收入数据、各项支出数据、住院工作量数据、门诊工作量数据进行采集u HIS收入数据采集u 支出数据采集支出数据采集功能实现了医院支出类费用的数据导入，如临时工资支出、往来费用支出、费、水电气、差旅费等，月末由相关科室按照规定的数据格式上报，形成多张EXCEL表，通过表单项目，选择导入文件如费支出、保洁费支出、洗理费支出、维护费支出等，将对应的科室、部门、项目名称、成本项目及凭证样式等数据信息导入到系统中生成相应的成本数据，自动产生会计凭证与成本帐表。

u 住院/床日工作量采集3. 财务成本一体化系统在生成财务数据的同时，根据收支属性进行了相应科室的成本核算，从而实现财务、成本数据同步处理，避免了重复操作、多方对账等环节，提高了数据的准确定并节约了大量的时间4. 成本性态自定义通过定义收支项目的收支属性实现对成本的精细化管理，系统预置了可控属性、变动属性、统计属性、成本类型、医学属性、病源属性等十六种成本属性，同时用户还可以自定义属性5. 多种成本分摊模型系统提供多种成本分摊模型，实现医院多维度的成本核算需要，下面是常用的四种成本分摊模型：(1) 单级成本分摊模型(2) 定向成本分摊模型(3) 多级顺序分摊模型(4) 多级装配式分摊模型(三) 物资管理u 业务流程1. 财务业务一体化系统从物品采购单记录实际发生的采购业务，采购票据自动生成现金/银行账和应付账款等单据，完成财务核算2. 业务成本自动关联材料在领用出库时，通过选择会计科目对出库材料进行财务核算，同时根据材料的使用科室把相应的成本计入该科室中，实现科室成本的分摊3. 高值耗材自动追踪通过序号管理，实现高值材料全程跟踪，改变过去“以领代支”的方式 ，建立临床科室材料分库，使出库材料和材料收入进行匹配，避免高值材料流失。

4. 低值材料总量控制对大量的低值卫生材料采用总量控制的管理方法，使用科室可以查询库存余额，填制材料请领单，物资库审批单据等全部软件完成，实现无纸化办公四) 资产管理1. 业务流程在资产管理中采用分级管理，把资产管理部门和业务部门分开，资产管理科室负责入账建卡，建立原始台账、请购的审批和变动审批等；而资产的请购、资产变动等业务则由资产的使用科室完成，并自动完成财务成本核算2. 资产全生命周期管理医院资产管理，从资产的购置申请开始——登记——变动——维护——盘点——处置等全生命周期管理方案3. 资产分类管理系统按照医疗行业管理要求，对医院资产进行分门别类的管理4. 资产的变动监控资产的变动主要有:资产地点的变动、资产所属职员的变动、资产所属部门的变动、以及综合的变动等5. 资产清查盘点资产清查在医院资产管理中是一件非常重要，但。