工程保函管理办法.docx

工程保函管理办法 工程保函管理方法 第一章 总那么第一条 为了加强和标准工程保函管理工作，防范财务风险，合理整合和开发集团授信、担保资源，提高财务收益，参照金融机构《保函业务管理方法》、担保机构《担保业务管理方法》，依据集团公司《经营管理方法》、《财务会计和内部限制制度》制定本方法其次条 本方法所称工程保函包括投标保函、履约保函、预付款保函、修理金保函、海关保函、反担保函等，信贷证明和资金证明等视同保函管理第三条 本方法适用集团公司本部及直属经济实体，各子公司参照执行其次章 保函办理规定和流程第四条 集团直属经济实体是办理保函申请主体子公司或联营合作单位以集团公司资质中标的，均应通过直属经济实体向集团公司提出办理保函申请第五条 集团直属经济实体向集团公司申请办理保函、或由集团公司为其出具保函的银行供应反担保的，须向集团财务公司报送如下资料：〔一〕保函业务申请表〔附表〕：〔二〕投标保函需报送招标文件中的工程根本状况、与保函 1 有关的条款，以及招标单位要求的保函格式；〔三〕履约保函、预付款保函、修理金保函、质保金保函，需报送中标通知书、工程承包合同中与所办保函有关的条款和要求的保函格式；〔四〕假设需公司向出具保函的银行供应反担保，申请单位必需供应一份银行认可的反担保格式和向银行呈交的开具保函申请书复印件，以及出具保函的银行拟向业主出具的保函格式，原那么上不得出具无固定期限的敞口保函，确需出具的，应提交必要的说明及承诺。

〔五〕提交保函金额规定比例的保证金和依据保函有效期应计交的担保费；〔六〕申请办理银行信贷证明和资金(信) 证明需报送招标文件或资格预审文件中工程根本状况以及与证明有关的条款；〔七〕银行信贷证明依据开出行的不同规定，支付应交银行的手续费及保证金等同样开具资金存款证明、资信证明及银行查证授权也要担当银行收取的相关费用；〔八〕银行或公司认为有必要出具的其他文件第六条 集团为申请单位向银行申请出具保函，申请单位应遵照保函金额的必须比例向集团提交保证金，待保函受益人退回保函且银行释放保证金后予以退还〔一〕集团公司全资或控股子分公司自营工程提交的保证金不低于集团公司向银行提交的保证金，敞口局部应缴纳必须的风 2 险补偿金〔二〕联营合作单位原那么遵照保函金额的50%提交保证金 〔三〕参股子公司原那么遵照保函金额的30%提交保证金 联营合作单位、参股子公司办理保函，假设工程体量超过5000万且非最低价中标，或工程预料利润超过10%、合作风险较小，可适当降低保证金比例，但不得低于集团公司向银行提交的保证金比例，敞口局部应缴纳必须的风险补偿金第七条 集团公司相关业务部门应对各子公司、联营合作单位申请办理的工程保函进得审查，审查内容包括申请单位或工程的经营、财务等状况。

同时，申请单位或工程须具备以下条件:1、申请单位没有发生因保函问题被追索和赔款的记录 2、工程工程评估的税前利润率应不低于5%〔工程预料利润率=工程预料税前利润/工程预料总收入〕第八条 保函资料的报送时间申办保函的全套资料应在获得中标通知书后即时报送，特别状况下，必需在保函出具7个有效工作日前报达财务公司；信贷证明、资金〔信〕证明的全套资料必需在出具3个有效工作日前报达财务公司未能刚好报达的，财务公司将不保证按时开出有关保函，因此而造成的未开出保函的一切后果由申请单位担当第三章 保函费用第九条 保函费用，是指集团公司为申请单位办理保函，申请单位应担当并向集团公司缴纳的各项费用，包括银行收取的保 3 函手续费、集团为保函敞口局部担保的风险补偿金等〔一〕保函手续费，是指银行因开具银行保函并担当担保责任，而向集团公司收取的手续费用〔二〕风险补偿金，是指集团公司为申请单位办理工程保函，而对保函敞口局部担当担保责任，应向申请单位收取的敞口风险担保费用集团出具的担保书，视同全额敞口并收取风险补偿金第十条 保函费用标准〔一〕保函手续费依据开出行的不同规定等额向申请单位收取〔二〕风险补偿金依据风险大小区分确定集团内外部单位的标准，集团内部单位遵照保函敞口局部0.6%的根本年费率收取，集团外部单位遵照保函敞口局部1.2%的根本年费率收取。

〔三〕银行信贷证明费用遵照信贷证明额度的0.1%的年费率收取，银行要求提交保证金的，遵照敞口局部的0.06%的年费率收取〔四〕资金〔信〕证明费用遵照每笔600元的标准收取 第十一条 保函费用的收取和减免〔一〕保函或银行信贷证明费用按年收取，期限缺乏一年的，一次性收取，并在保函或信贷证明提交前以现金或转帐方式交付集团财务公司，保函或银行信贷证明期限缺乏半年的，按半年计算确定并一次缴纳〔二〕集团公司直属经济实体、全资子公司除向集团缴纳银 4 行规定的保函费用外，经集团总经理批准，自营工程减免敞口局部风险补偿金控股子公司除向集团缴纳银行规定的保函费用外，亦应遵照规定比例缴纳敞口局部风险补偿金，经集团总经理批准，可以赐予所占股权比例相等额度的减免，但因未能遵照合同规定履约导致集团履行担保责任或因工程管理不善导致经济诉讼的，应全额缴纳风险补偿金第四章 审批程序与权限第十二条 保函的审批集团财务公司依据申请单位报来的资料填制《集团公司保函业务申请表》〔见附件〕办理审批手续，保函的详细审查、办理工作由集团公司经营部和财务公司共同负责，经营部负责审查工程工程的真实性、合法性和保函风险评估；集团财务公司负责资料的审查、费用的收取及保函的详细办理和撤消。

经营部及财务公司初审保函申请合格的，经分管领导书面同意后报总经理批准办理 第五章 日常管理 第十三条 集团财务公司、直属经济实体应指定专人负责办理日常的保函工作，并协作财务公司办理保函第十四条 申请办理保函业务的单位必需落实到人，建立岗位责任制签批人、经办人均应担当责任责任人岗位调整的，应刚好办理保函业务移交手续，财务总监或财务负责人负责监交第十五条 办理保函单位应遵照要求设臵台帐，并在资金管 5 理系统中进展录入、登记，刚好收取相关费用、办理注销手续第十六条 集团所属各单位应遵照集团保函管理规定办理各项业务，不得无偿为合作人供应保函资源，应遵照规定计收风险补偿金，未遵照规定收取合作人保函资源费用的，视同国有资产流失，并取消其减免授信担保费用的资格第六章 保函变更与撤消第十七条 保函额度的变更如因工程合同总额的变更而引起保函额度的改变申请单位须在申请函中具体说明理由，确认担当由此引起的一切风险责任和费用，并附与此有关的合同附件或补充文件第十八条 保函的延期保函假设需延期申请单位须在保函到期前一个月向财务公司办理延期手续，并具体说明理由，且担当因办理本保函延期而发生的一切费用因申请单位延误或其他导致公司不能刚好或不能办理保函延期的，一切责任由申请单位担当；因申请单位未向公司报告保函延期事宜公司将不担当延期保证责任。

第十九条 预付款保函的减额遵照工程承包惯例，预付款应从工程进度款中按比例渐渐扣减，申请单位要刚好催促业主出具预付款保函相应额度的减额证明，并将业主出具的证明和保函余额即时反应到集团财务公司，以便财务公司尽快通知经办行，办理减额手续，以降低风险，幸免不必要的保函费用支出，尽快退还保证金否那么，因此造成的一切经济损失和风险责任由申请 6 单位担当工程预付款保函金额较大且能分笔开具的，应争取分笔开具保函单，依据预付款抵扣金额与比例逐笔办理保函释放其次十条 保函的撤消保函到期时，申请单位应刚好办理撤消手续，以解除由本保函担当的风险及责任申请单位应要求受益人退还保函原件，刚好办理撤保手续，待撤保手续办理完毕后，退还申请单位保证金款申请单位如未能正确履行其职责而导致保函不能按时撤消，引起的一切责任和有关费用，均由申请单位担当因此而造成的损失应追究申请单位经办人及有关责任人的责任，保证金不予退还，并按逾期的时间加收担保费用，直至保函业务撤消终止第七章 监视和检查其次十一条 由集团公司供应反担保的工程保函在正式开出后，申请单位必需向集团财务公司供应全套有关此项保函文件的复印件，交集团公司存档备查其次十二条 集团财务公司有权对工程保函及工程状况进展监视和检查，申请单位应无条件赐予协作，如申请单位有违反本规定的状况，将不予办理工程保函业务，直至该单位的信誉得到改善为止。

第八章 附 那么其次十三条 本方法由集团公司财务资产部负责说明 其次十四条 本方法自公布之日起执行 附件一： 7 安徽建工集团有限公司保函业务申请表日期： 年 月 日申请单位名称 责任人 工程工程名称 合同金额〔大写〕 保函种类 保函金额〔大写〕 保函有效期 保函格式 后附资料清单 经济实体名称 责任人 经营部审核 财务部审核 分管领导审核 总经理签批 联系 提交日期 保函事项 1、银行文本 2、其他格式： 联系 工程业主 提交日期附件二： 8 保函业务办理流程 各子公司 联营合作单位 向经济实体提交申请 转交申请直属经济实体 审查工程工程的真实性和合法性 退转回交 经经营部 济实体审查资料是否齐备， 保证金、补偿金是否符合要求 财务资产部 报分管领导审核 开金 具保集团公司分管领导 函、提报集团领导签批 交集团集团公司总经理 财务 报银行审核办理 银行审核 9 保函到期退回 保函到期保函到期退回银行、释放保证本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第9页 共9页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页。