呋喃聚酯（PEF）项目库存管理分析.docx

泓域咨询/呋喃聚酯（PEF）项目库存管理分析呋喃聚酯（PEF）项目库存管理分析xxx集团有限公司目录第一章 项目背景分析 4一、 产业环境分析 4二、 必要性分析 4第二章 公司简介 6一、 基本信息 6二、 公司简介 6三、 公司主要财务数据 7第三章 库存管理 9一、 库存的作用 9二、 库存问题的提出 10三、 订货点的确定 11四、 随机库存问题描述 12第四章 项目基本情况 14一、 项目概况 14二、 结论分析 14第五章 进度计划方案 17一、 项目进度安排 17二、 项目实施保障措施 18第六章 经济效益评价 19一、 基本假设及基础参数选取 19二、 经济评价财务测算 19三、 项目盈利能力分析 23四、 财务生存能力分析 26五、 偿债能力分析 26六、 经济评价结论 28第一章 项目背景分析一、 产业环境分析2019年，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，深化供给侧结构性改革，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全力建设“高质量产业之区、高品质宜居之城”，经济高质量发展动能持续增强，社会大局保持和谐稳定，人民群众获得感、幸福感、安全感显著提升。

2020年，是“十三五”规划的收官之年，是全面建成小康社会的决胜之年当前，世界经济格局复杂多变，但中国稳中向好、长期向好的基本态势没有改变，坚持从全局谋划一域、以一域服务全局，对标对表抓落实，沉心静气谋发展，努力推动经济社会各项事业再上台阶二、 必要性分析（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力第二章 公司简介一、 基本信息1、公司名称：xxx集团有限公司2、法定代表人：陆xx3、注册资本：930万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-4-117、营业期限：2011-4-11至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx二、 公司简介公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。

未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力三、 公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额8796.797037.436597.59负债总额4723.543778.833542.65股东权益合计4073.253258.603054.94表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入35305.7328244.5826479.30营业利润6893.355514.685170.01利润总额6328.455062.764746.34净利润4746.343702.153417.36归属于母公司所有者的净利润4746.343702.153417.36第三章 库存管理一、 库存的作用一般来说，库存是维持正常生产、保持连续、应付意外需求所必需的。

库存的作用至少表现在以下六个方面1）满足不确定的顾客需求顾客对产品的需求在时间与空间上均有不确定性，库存可以满足随时发生的顾客需求这种情况在超市最为常见，特别是对大路货，总会上架足够数量的货物，以满足随时到来的需求2）平滑对生产能力的要求当需求与生产能力不平衡时，企业可以利用库存来调节需求的变化特别是对于季节性需求，如中秋月饼、圣诞树、新年贺卡、开学时的学生用品等可以在淡季建立库存，以供旺季时销售这样通过预设库存使生产能力保持均衡，能够更好地利用生产能力3）缓解运营过程中不可预料的问题供应商缺货、运输中断、机器故障、质量问题等都可能造成生产中断为此，需设置一定的库存（安全库存）来缓解运营过程中这些不，可预料的问题4）降低单位订购费用或生产准备费用订购一批物资的订购费用与订购物资的数量无关或关系不大生产一批产品的生产准备费用与生产的数量无关或关系不大因此，增大订购批量会降低订购费用增加生产批量会降低单位产品的生产准备费用同时，大批量生产还会减少单位产品的生产准备时间，从而使生产能力得到充分利用这一点对于瓶颈环节尤为重要5）利用数量折扣通常供应商为了刺激需求，对于达到一定采购量的采购方会提供一定的价格优惠。

一次订货量越大，折扣幅度越大这种情况在大宗原料的供销中最为常见作为采购方，当数量折扣带来的好处大于增加的保管费用时，就会利用这种数量折扣6）避免价格上涨存储价格即将上涨的物资因避免价格上涨而保有的库存称为投机性库存这种情况常见于稀缺资源，如石油、铁矿石等当然也有反例，如1996年春季，美国的石油公司预计伊拉克的石油会重新进入国际市场，从而抛售了大量石油储备二、 库存问题的提出物料的存储现象由来已久，但是把存储问题作为一门学科来研究，还是进入20世纪以后的事情早在1915年，哈里斯对银行货币的储备进行了详细的研究，建立了一个确定性的库存费用模型，并确定了最优解，即最佳批量后来，威尔逊在把这一结果纳入存储管理系统方面做了积极的工作所以，人们常把经济订货批量的计算公式称为威尔逊—哈里斯模型经济订购批量研究了如何从经济的角度确定最佳订货数量，从根本上改变了人们对库存问题的传统认识，是对库存理论研究的一个重大突破，可以说是现代库存理论的奠基石第二次世界大战之后，由于运筹学、数理统计等理论与方法的广泛应用，特别是20世纪50年代以来，人们开始应用系统工程理论来研究和解决库存问题，从而逐步形成了系统的库存理论，亦称“存储论”。

随着计算机在管理中的普遍应用以及供应链管理理论的发展，库存理论不断完善与成熟起来三、 订货点的确定以下讨论只有需求变化的情况下如何确定订货点所确定的订货点要满足提前期内预期的需求和安全库存的需求提前期内预期的需求即平均需求d与提前期的乘积需求在多数情况下服从正态分布，确定安全库存的前提是需求变化的标准差已知，不妨设为oa为了使订货点满足安全库存的需求，需事先设定一个服务水平，然后根据服务水平确定标准差对应的分位数z表9—5是标准正态曲线下从—o到+z的累积概率，从中可以查到给定服务水平下的分位数例如，如果设定了95%的服务水平，那么查表可知标准差对应的分位数z=1.64四、 随机库存问题描述1、需求率和订货提前期的随机性前面介绍的几种库存模型都是确定型库存模型，即假定需求率和订货提前期都是确定的大多数情况下，需求率或提前期是随机变量，这就是随机库存问题2、要解决的问题随机库存问题要确定的仍然是订货批量和订货点但是，由于需求或提前期变化的不确定性，不可避免地会发生缺货因此，随机库存要解决的问题是：在给定的缺货水平下，订货批量应该多大，订货点应该多少才能使包括缺货费用在内的总成本最小3、假设条件随机库存问题的假设条件如下。

1）年平均需求量（D）已知2）对库存的需求率d和提前期LT为已知分布的随机变量3）订货费用与订货批量无关4）持有费用是库存量的线性函数5）全部订货一次交付6）无数量折扣4、库存量的变化对库存的需求率和提前期都是随机变量5、总成本及订货批量由于缺货的存在，在总成本函数中必须考虑缺货费用缺货费用反映了由于需求大于持有的库存而导致的失去销售机会的损失、信誉的降低以及使生产过程中断所造成的损失缺货费用也是一个随机变量此时，持有费用为单位持有费用与周期内库存量期望值之积，缺货费用为单位缺货费用与提前期内缺货期望值之积实际中，常直接用EOQ公式计算经济订货批量下面主要介绍如何根据服务水平和安全库存确定订货点第四章 项目基本情况一、 项目概况（一）项目投资人xxx集团有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）二、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约64.00亩二）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资28926.31万元，其中：建设投资22029.71万元，占项目总投资的76.16%；建设期利息514.15万元，占项目总投资的1.78%；流动资金6382.45万元，占项目总投资的22.06%。

四）资金筹措项目总投资28926.31万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）18433.61万元根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额10492.70万元五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：57500.00万元2、年综合总成本费用（TC）：48671.48万元3、项目达产年净利润（NP）：6435.71万元4、财务内部收益率（FIRR）：14.58%5、全部投资回收期（Pt）：6.80年（含建设期24个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：27059.93万元（产值）六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡42667.00约64.00亩1.1总建筑面积㎡70671.08容积率1.661.2基底面积㎡23893.52建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩337.102总投资万元28926.312.1建设投资万元22029.712.1.1工程费用万元19136.162.1.2工程建设其他费用万元2395.742.1.3预备费万元497.812.2建设期利息万元514.152.3流动资金万元6382.453资金筹措万元28926.313.1自筹资金万元18433.613.2银行贷款万元10492.704营业收入万元57500.00正常运营年份5总成本费用万元48671.48""6利润总额万元8580.95""7净利润万元6435.71""8所得税万元2145.24""9增值税万元2063.16""10税金及附加万元24。