决済贸易0501上海(中文).ppt

国际结算流程与贸易结算2005年1月仅限行内使用1何谓国际结算？n何谓国际结算？是指将国际间的资金通过金融机构间转账 的非现金寄送途径实现的清算方式n特色①不同种类的货币间的交换②外汇市场的波动风险③代理行发挥重要的作用④受到各国法律及国际协议的限制⑤国家风险2日本国内结算（国内转账）的流程n所谓“结算”是指将两地间的借贷（债权·债务）以非 现金寄送途径实现清算的业务Ａ银行 （汇出行）Ｂ银行 （汇入行）①申请转账转账资金债务人Ｘ （付款人）债权人Ｙ （收款人）全银系统日本银行③转账 Ａ银行 存款账户 资金转出Ｂ银行 存款账户 资金转入②付款指示转账指示④资金入账3银行间结算的必备条件n银行间结算是指账户间的资金划转n日本银行内设有各金融机构的结算用存 款账户进行日本国内结算时，通过这些 账户间的资金划转实现银行间结算n银行间结算时，必须具备金融机构结算 用存款账户与结算系统4国际结算的特征n在外汇结算中，没有像日本银行那样的 中央结算机构（内部设有所有金融机构 结算用存款账户并且能够进行集中结算 的机构） n银行间的外汇结算根据不同的对方银行 协议采用不同的资金结算方式5结算的基本流程Ａ银行Ｂ银行Ｃ银行＊Ｃ银行内设有Ａ・Ｂ两行的账户付款指示结算指示转账通知账户间资金划转6外汇结算的必备条件n国际结算的方法根据与对方银行签订的合约（=代理合 约）选定一家清算行逐笔结算。

n与对方银行在代理合约中协议选定结算 账户及方法 ⇒必须指定清算行7国际结算的流程Ａ银行 （汇出行）Ｂ银行 （汇入行）①申请转账转账资金债务人Ｘ （付款人）债权人Ｙ （收款人）代理行（清算行）③转账Ａ银行 存款转出Ｂ银行 存款转入②付款指示②’转账指示④资金入账n同一国家内的结算称为“国内结算”；不同国家间的结算称为“国际 结算”，并伴有不同货币间交换的特征8代理协议n协议决定国际结算时使用的清算行、相互间是否开设账户 等结算方式的银行间个别合同・代理行（Correspondent Bank）签订代理合同的对方银行・清算行（Depository Correspondent Bank）代理行间为了资金结算而开设存款账户的银行在对方银行内开设的本行账户在本行内开设的对方银行账户⇔Non-Depository Correspondent Bank9海外汇款的注意点n海外汇款受各国间时差影响n由于各汇入国受理汇款的时间不同，所以应 根据汇入国的受理时间（=CUT TIME）办理汇 款 ～汇款Payment Order发出之日未必是汇入国 受理汇款（将资金从汇款人账户转至收款人账 户）之日10汇付（顺汇）n汇付 银行的付款指示方向与资金流向相同，故亦称作“顺汇”。

包含电汇 (TT)和票汇方式（DD）本国银行 （汇出行）外国银行 （汇入行）②付款指示资金债务人Ａ （汇款申请人）债权人Ｂ （收款人）①汇款申请③付款汇款资金11托收（逆汇）n托收 银行的付款指示方向与资金流向相反，故亦称作“逆汇” 通过各种票据回收出口货款等贸易结算时使用的方式本国银行 （汇入行）外国银行 （汇出行）②付款指示（寄送票据）⑤资金划转债权人B （托收人）债务人A （付款人）①申请托收③提交票据⑥资金入账④付款（结算）12银行间结算的流程①本行 （汇出行）汇入行 （清算行）付款指示（P/O）结算指示(D/A)n向内设本行账户的银行汇款时本行账户将资金汇入收款 人账户中清算行的同一国内 分行※汇入行从本行账户中提取资金转入收款人账户中P/O=Payment Order *D/A=Debit Authorization付款指示（P/O）将资金转入收 款人账户中13银行间结算的流程②n通过内设两家银行账户的第三家银行进行结算时本行 （汇出行）对方银行 （汇入行）付款指示结算指示清算行本行 账户汇入行 账户※向清算行指示从本行账户扣款并转入汇入行账户入账通知将资金转入 收款人银行14对方银行的 清算行银行间结算的流程③n没有内设两家银行账户的第三家银行时本行 （汇出行）对方银行 （汇入行）付款指示结算指示清算行本行 账户对方银行 账户入账通知将资金转入 收款人账户※将资金从本行的清算行转入对方银行的清算行。

15银行间结算的流程④本行 （汇出行）对方银行 （清算行）付款指示（P/O）n本行内设对方银行账户时对方银行 账户 将资金转入 收款人账户※将资金转入本行内的对方银行账户16银行间结算流程⑤n向内设汇入行账户的国内第三家银行（清算行）汇款时本行 （汇出行）对方银行 （汇入行）付款指示结算指示 （利用国内结算系统等）清算行汇入行 账户※指示清算行从本行账户中扣款并转入汇入行入账通知将资金转入 收款人银行1718贸易的形态①出口·进口n出口是指向海外 销售商品n进口是指从海外购 买商品商品越过国境（海 关）到达国外商品越过国境（海 关）到达国内19贸易形态②中介贸易n中介贸易是指本国企业作为伴随货物移交的外国企业间买卖 合同的当事人所从事的海内外进出口商的中介业务，亦称作三 国间贸易A)从出口商·进口商处分别收取货款（B)只收取中介手续费出口商出口商 （Ｘ（Ｘ国国））进口商进口商 （Ｙ（Ｙ国国））輸出者輸出者 （Ｘ国）（Ｘ国）輸入者輸入者 （Ｙ国）（Ｙ国）中介商中介商 （（本国本国））仲介者仲介者 （自国）（自国）支付货款支付货款买方合同卖方合同卖方合同卖方合同费用支付中介手续费（差额）支付货物货物（A ）（B ）20贸易术语(Trade Terms)n贸易术语是以・货物的移交场所在哪里?・卖方（出口商）承担哪些费用（运费·保险 费）？・货物的风险从何时起由出口商转移至进口商 ？ 为基本条件决定的 n综合上述货物的移交·费用负担·风险负担条件 ，将其模型化并用各种贸易术语表示。

21INCOTERMSn《贸易术语解释的国际准则(INCOTERMS)》国际商会1936年制定～意义·解释的统一～卖主（出口商）和买主（进口商）义务·责任的明 确化 n2000年版中制定了13种类型・FOB: Free on Board・CFR: Cost and Freight・CIF: Cost,Insurance and Freight・EXW: Ex Works 等等22INCOTERMS～海上运输货物在越过船舷的同时，风险转移至买方（进口方）货物装运港（出口地）一般 船卖方（出口商）负担卖方（进口商）负担FOB 运费 保险费CFR 运费 保险费CIF 运费 保险费装船23INCOTERMS～所有的运输形态货物在交给承运人的同时，风险转移至买方（进口商）货物装船港（出口地）租船卖方（出口商）负担买方（进口商）负担FCA 运费 保险费CPT 运费 保险费CIP 运费 保险费承运人24贸易术语和运费·保险的关系nB/L・Air Waybill上的Freight（运费）支付条件FOB：Freight Collect(货到付款)CFR・CIF：Freight Prepaid（预先付款）n保险单的有无FOB・CFR：进口商支付保险费⇒不需要向出口商开户行提交CIF：出口商支付保险费⇒需要向出口商开户行提交25结算方法的种类n根据结算票据的有无、结算时间分类●无汇票 ・汇款 ・预付・后付・分期支付●有汇票 ・有信用证 ・即期(A/S)・远期 ・无信用证 ・Ｄ/Ｐ・Ｄ/Ａ26所谓汇票n作为出口货款债权人的出口商为取得货 款向进口商开立的票据。

n出口商将汇票连同装运单据一同提交给 开户行（申请议付），通过向进口商开户 行托收的方式来回收出口货款27金额（数字）支付日期金额（Wording）收款人进口商信用证开证行名·开证日期·信用证编号付款人签发人（出口商）·签 名汇票签发日期28汇票～支付日期①即期（at sight）⇒汇票提示日即期满 ②远期⇒在将来的特定日期付款・见票后定日付款（at ～days after sight)根据付款人提交汇票的日期规定期付款・装运后定日付款（at ～days after B/L date)在装船日等之后的一定期间后付款・定日付款(on [确定日期])在票面上写明确切的付款日29汇票～付款人①信用证方式信用证方式付款人为开证行（或开证行指定的偿付 行～根据信用证条款）⇒由开证行向出口商承诺支付货款 ②非信用证方式非信用证方式付款人为进口商⇒进口商的支付能力是关键30装运单据①n商业发票（Commercial Invoice）～明确记载货物的详细情况、应付金额等，是向海关提 交的申报单据 n运输单据海运提单（Bill of Lading=B/L）～用于证明货物的领取、装船，在指定港口向B/L持有人 移交货物的有价证券。

空运提单（Air Waybill）～空运时，由航空公司签发的取货凭证n保险单 （Insurance Policy=I/P）～用以弥补在货物运输过程中所蒙受损失的单据31装运单据②n其他单据包装说明书（Packing List）重量容积说明书（Weight & Measurement List）原产地证明书（Certificate of Origin）检验证明书（Inspection Certificate）分析证明书（Certificate of Analysis）32非信用证方式下的出口汇票n nＤ／ＰＤ／Ｐ ⇒Documents against Payment (=付款交单）支付汇票金额后立即移交提单支付汇票金额后立即移交提单 n nＤ／Ａ Ｄ／Ａ ⇒Documents against Acceptance (=承兑交单 ）对汇票作出承兑对汇票作出承兑(*)(*)后立即移交提单后立即移交提单（承兑：进口商在汇票的背面签名，并承诺在一定的日期 支付汇票金额）33非ＬＣ方式下的出口汇票中存在的风险n进口商因破产而无法支付货款的情况下⇒Ｄ/Ｐ的情况下，出口商可保有货物⇒Ｄ/Ａ的情况下，货物已被进口商取走。

n n对于出口商而言，对于出口商而言，使用使用D/AD/A方式的货款回收风险大于方式的货款回收风险大于D/PD/P方式n n对于进口商而言，对于进口商而言，若使用若使用D D/A/A方式，则可付款之前取得货物，故方式，则可付款之前取得货物，故 更希望采用该方式更希望采用该方式。