不良资产尽职调查的内容.doc

不良资产尽职调查的内容1、 综合信息：尽职调查内容中的综合信息主要是复核所获得资产的基本信息包括借款人本金、债权总额和抵押保证等是否与档案资料相符2、 借款人信息：在尽职调查中，对借款人信息须要重点了解的内容包括（但不限于）：1） 借款人的背景和企业性质，是否是国有企业、集体全部企业或私营企业？2） 借款人经营现状及收入来源如何，是否已经停业或仍在经营，借款人的主要产品是什么，行业前景如何，主管部门是谁？3） 借款人的财务状况如何，能否获得借款人最近三年财务报表，是否盈利？4） 借款人的债务结构如何，能否获知借款人债权人名单和债务大小、性质？借款人是否存在对外担保等或有债务？5） 借款人是否已经存在还款支配？借款人的还款思路和优先程度如何？影响借款人还款意愿的因素可能有那些？6） 借款人是否存在严峻的职工问题，比如职工安置费和拖欠的职工工资、集资款等是否已经有方案解决该类问题？当地政府对此是否支持？7） 债务方是否已经破产或正在申请破产？是一般破产还是政策性破产？假如债务方已经破产，破产工作进度如何？清算委员会或债权方委员会是否已经提出或批准了清算、还款支配？8） 借款人现有的管理层如何，是否有较强的还款意愿，是否较为协作？9） 借款人是否存在对外债权（债务人名称、金额、到期日、债务人主要财产等）或收益（收益类型、预期收益金额刚好间）？10） 借款人的股东和产权结构如何？列出全部的股东及其持有的股权比例。

在投资收益支配上是否存在特殊的结构？11） 借款人的其他债务（债权人名称、金额、到期日、是否有抵押等）及诉讼纠纷12） 借款人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产？详细列出主要固定资产（资产现状、地址、面积、股价及追索途径等）13） 借款人与银行联系状况、最终一次联系时间、银行对其以往的催收状况个贷列出借款人的年龄、联系方式、家庭成员3、 保证人信息：在尽职调查中，对保证人信息须要重点了解的内容包括（但不限于）：1） 保证是否有效和保证人的保证方式2） 保证如与借款人的关系，保证人与其他保证人的关系，保证人是否有还款记录3） 保证人与银行联系的状况、最终一次联系的时间、催收状况4） 保证人经营现状及来源如何，是否已停业或仍在经营，保证人的主要产品是什么，行业前景如何，主管部门是谁？5） 保证人现有的管理层如何，是否有较强的还款意愿，是否较为协作？6） 保证人的财务状况如何，能否获得保证人最近三年财务报表，是否盈利？7） 保证人的债务结构如何，能否获知保证人债权人名单和债务大小、性质？保证人是否存在对外担保等或有债务？8） 保证人是否已经存在还款支配？保证人的还款思路和优先程度如何？影响保证人还款意愿的因素可能有那些？9） 保证人是否存在严峻的职工问题，比如职工安置费和拖欠的职工工资、集资款等。

是否已经有方案解决该类问题？当地政府对此是否支持？10） 债务方是否已经破产或正在申请破产？是一般破产还是政策性破产？假如债务方已经破产，破产工作进度如何？清算委员会或债权方委员会是否已经提出或批准了清算、还款支配？11） 保证人是否存在对外投资和营收账款？12） 保证人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产？详细列出主要固定资产（资产现状、地址、面积、股价及追索途径等）4、 贷款信息：在尽职调查中，对贷款信息需重点了解的内容包括（但不限于）：1） 贷款形成的历史缘由是什么？是否由于政策调整、市场变更、管理失败或是犯罪行为引起？2） 还款记录如何？剥离行的资产经理（贷款经理）是谁？该资产是否有处置方案，方案实施现状如何？在债务方和初始债权方及债权方关联方之间是否有可能存在困难关系？3） 贷款在法律上是否有效？是否在有效性上存在瑕疵，是否已过了诉讼时效？4） 贷款担保在法律上是否有效？担保方是否知道该担保在法律上的有效性？担保是否已过诉讼时效？5） 是否存在有损债务方，担保方利益的未决诉讼？假如存在，目前进展状况如何？是否存在法院判决书、强制执行书或拍卖决议等？当地法院和债务方，担保方的公司或抵债资产之间是否有可能存在某种联系？6） 是否已有法院判决？如有，是否申请执行？如申请执行，执行现状如何？如执行终止或终结，详细缘由是什么？当地法院看法如何？7） 当地政府是否已影响到了资产的处置？当地政府的看法如何？政府是否存在回购资产的想法？8） 借款人是否提出过还款支配？如有，还款支配和还款来源是什么？9） 是否有投资者向剥离行提出过收购意向？如有，收购价格如何？5、 抵押信息：1） 抵押物现状和基本状况，高扩历史沿革、经营现状、特定背景、面积、位置、空置率等。

2） 抵押权是否合法有效，是否已经合法登记？能否找到相关登记证明？并前往国土资源局和房屋管理局等抵押登记部门核实抵押权的真实性和有效性？3） 抵押物是否存在重复抵押等状况，是否被其他债权方冻结？是否需进行法律诉讼以解决其他债权方对我们的诉讼？假如是，该诉讼的管辖法院是在当地政府级别之上还是与当地政府同级？4） 抵押物是否存在物理缺陷？如有，相应修理费用是多少？谁是资产管理者？资产管理者是否是债务方的关联公司？详细管理资产的决策人是谁？5） 抵押物全部权拥有者是谁？是否以就该资产签订抵贷协议？假如全部权不完整，取得合法可转让全部权的可能性有多大？相关费用是多少？在转移资产全部给潜在资产购买者之前，须要支付哪些费用（如城市建设费和税费），各是多少？税务局是否能够能够确认拖欠税费的金额？6） 抵押物是否可以干脆出售？如不行，有哪些影响因素和相应的救济方法？7） 抵押物是否可干脆出租，租金和租赁条款如何？目前组合和出租率如何？假如要求提前退租，租户是否会同意退租？假如租户是债务方的工作人员，当地政府对该抵押，担保物停止出租持何种看法？目前该抵押，担保物做何种用途？假如租户不对债务方支付租金，是否对其他方支付？假如是，支付给谁，为何支付？8） 是否有其他一方对抵押物存在争议，或有未付金额，如建筑费用？9） 抵押土地是否是出让土地？假如是划拨地，是否有当地政府批准证明该土地已合法抵押？未支付的土地保证金是多少？10） 抵押物的房地产价格如何？作初步的评估并供应依据。

6、 其他相关信息：1） 企业改制方面的有关信息（改制前的状况、现状、改制时的资产处置、债务落实、购买方是否足额支付等）2） 法律方面的有关信息（受理法院、代理律师及其联系方式、涉案单位和个人及其联系方式等）3） 其他特殊信息非现场尽职调查是指通过查阅报表、资料而获得所须要的相关调查信息的尽职调查方法对自查进行尽职调查是依据交易结构的设计和资产定价的要求绽开的对自查尽职调查得越细致，调查成本就会越大由于不良资产存在者诸多的不确定性，尽职调查的深度和广度应当合理、妥当的加以确定一、 贷款合同信息（借据信息）贷款合同信息主要包括贷款的五级分类、贷款发放时的币种、本金和表内外利息余额、合同约定的还款日期、债权确认最终日期、保证合同和抵押合同编号、最高额抵押（保证）的决算日期等贷款合同（借据）信息采集通常分为三个部分：索引信息；贷款发放和状态的相关信息；自动统计汇总分析；1、 索引信息详细内容包括（但不限于）：1）贷款发放银行的名称；2）一级分行名称；3）二级分行名称；4）买方开展尽职调查部门的名称；5）买方对资产的编号；6）买方尽职调查序列编号；7）借款人的名称再编制尽职调查表时，对已经确定的资产编号和尽职调查序列编号要形成固定的一一对应的关系。

当资产包规模较大时，实行资产编号为第一键值索引的方式，将大大提高统计分析的效率对于借款人的名称要统一口径，不得缩写2、 贷款发放和状态的相关信息详细内容包括（但不限于）：1） 合同借款序号；2） 五级清分结果；3） 贷款原币种；4） 原币种未付本金；5） 原币种未付表内利息；6） 原币种未付表外利息及孳息；7） 折合人民币未付本金；8） 折合人民币未付表内利息；9） 折合人民币未付表外利息及孳息；10） 贷款借据编号；11） 借据发放贷款日期；12） 借据约定还款日期；13） 贷款合同编号；14） 贷款方式；15） 贷款保证合同编号；16） 抵（质）押合同是否有效；17） 有效保证人名称贷款方式分为信用、保证、抵押、质押四类最高额保证是指保证人与债权人协议在最高债权额限度内，就确定期间连续发生的借款合同或者某项商品交易合同订立一个保证合同最高额抵押是指抵押人与抵押权人协议在最高额债权额限度内，以抵押物对确定期间内连续发生的债权做担保多个合同和或借据可以添置相同的抵押合同编号，但有效性必需分解界定有效保证人名称可以设定为主要保证人或全部保证人，在填制 保证人名称之前，尽职调查人员要以查阅保证合同的方式对保证合同签署当时的有效性进行推断。

3、 自动统计汇总分析1）本金余额；2）表内利息余额；3）表外利息和孳息余额；4）信用贷款本金；5）信用贷款表内利息；6）信用贷款表外利息和孳息；7）保证贷款本金；8）保证贷款表内利息；9）保证贷款表外利息和孳息；10）抵押贷款本；11）抵押贷款表内利息；12）抵押贷款表外利息和孳息；13）质押贷款本金；14）质押贷款表内利息；15）质押贷款表外利息和孳息二、 借款人信息1、 借款人的基本信息：依据非现场尽职调查的程序，按真实性、可信性优先原则采集，包括但不限于：1） 技术监督局代码；2） 工商登记注册日期；3） 邮政编码；4） 企业所在的省市区县；5） 借款人联系地址；6） 借款人的主体资格；借款人主体资格是指借款人是否为法人，可分为法人、授权法人、二级法人、自然人及其他7） 企业法定代表人；8） 企业类型；9） 经济性质；10） 所属行业和行业细分；11） 注册资本金（万元）；12） 企业贷款卡号；人民银行发给借款人的贷款证号码13） 原贷款银行评定的信用等级；14） 基本账户开户行；15） 与债务人的最近联系日期、联系频率、联系方式以及债务人的合作程度信息；16） 营业执照年间状况和最近一次年检时间。

2、 借款人最主要资产的描述目的是为债务人偿债实力分析供应资产信息，详细包括但不限于：1） 资产类型：借款人的资产类型比较繁杂，因为借款人的流淌资产在很大程度上存在不确定性，所以借款人最主要资产描述中针对的主要是企业的固定资产借款人主要的资产类型有地产、房产、机器设备等2） 土地面积：3） 土地权利状况：出让国有土地运用权、划拨国有土地运用权、租赁国有土地运用权和集体土地运用权还有外商投资企业场地运用权和城市私房用地运用权集体土地运用权又分为农地运用权、宅基地运用权、乡镇企业用地运用权、乡村公益用地运用权4） 土地主要用途分类：一般状况下，依据《城镇土地估价规程》土地用途可分为6类，一是居住用地，二是商业金融业用地，三是工业、仓储用地，四是交通用地，五是综合用地，六是公共绿地5） 土地的等级：在不良资产尽职调查中的土地的等级通常是指城镇土地的分等定级，《城镇土地定级规程》6） 土地已运用年限：《中华人民共和国城镇国有土地运用权出让和转让暂行条例》第12条规定，土地运用权出让最高年限按下列用途确定——居住用地70年；工业用地50年；教化、科技、文化、卫生、体育用地50年；商业、旅游、消遣用地40年；综合或者其他用地50年。

7） 最新土地基准地价8） 最新估值9） 未付的土地出让金10） 账面值：指该资产反映在账面的价值，即原值扣除折旧后的价值11） 房产建筑面积：12） 主要建筑结构13） 内部。