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Treasury (TR) Cash Management (CM) 司库——现金管理 内容安排 ????? 概念介绍 现金位置（Cash Position） 流动性预测（Liquidity Forecast） 计划 银行对帐 概念介绍 ? 现金管理中的问题： – 银行帐户太多，难以管理银行帐户太多，难以管理 – 现金管理应以现金实际转移现金管理应以现金实际转移日期为计算起点，而不是会日期为计算起点，而不是会计记帐日期计记帐日期 – 对未来的现金流有可信的预对未来的现金流有可信的预测测 – 需要做现金计划的工具需要做现金计划的工具 ? 业务目标 – 确保企业足够的流动性确保企业足够的流动性以支付到期的债务以支付到期的债务 – 对过剩的现金头寸进行对过剩的现金头寸进行有效的投资有效的投资 – 对现金的收支进行有效对现金的收支进行有效的管理的管理 现金管理现金管理 现金管理模块的功能 ? 以业务为起点的现金预测 – 现金位置 – 流动性预测 ????现金计划 银行对帐 现金集中 其它 现金位置 & 流动性预测比较 项目 数据来源 功能简介 时间跨度 0 – 5 天 现金位置 ? 银行科目 ? 监控银行帐户当前余? 以起息日 —— ? 银行清帐科目 额 Value Date 为? 付款通知 ? 对未来几天银行帐户基准日期 的余额进行预测 流动性预测 ? 以计划日期 —— Planning Date 为基准日期 ?????应收帐款 应付帐款 采购订单 销售订单 现金计划 ? 对企业未来几周的现金收支流动进行预测 ? 为企业短期投资或融资提供有效数据 1 – 24 周 内容安排 ????? 概念介绍 现金位置（Cash Position） 流动性预测（Liquidity Forecast） 计划 银行对帐 银行相关科目 ?设置：每个银行帐户建立一个总帐科目，并按照该银行帐户的是否到账设立子科目（Subaccount），或称银行清帐科目（Clearing Account ）。

目的： ––方便对帐 方便分析行项目 收付交易在清帐科目中过帐 通过银行对帐，结清清帐科目中的未清项 ??操作： ––银行帐户银行帐户 –在现金管理中可以显示和监控所有的银行相关交易 计划级别计划级别(Planning Level) ?数据分类： –结算科目：结算科目： PL ? 支票支付 B1 ? 转帐支付 B2 ? 支票收入 B8 ? 客户付款 B9 ? 其它 B5 风险科目：风险科目： ? 票据贴现 CL 现金管理科目名称 ? 在现金管理中，可以为每个与现金位置相关的总帐科目定在现金管理中，可以为每个与现金位置相关的总帐科目定义一个名称（义一个名称（10位长）在一个公司代码中，现金管理科位长）在一个公司代码中，现金管理科目名称不能重复目名称不能重复 ? 在现金管理报表中将使用该名称替代总帐科目编号在现金管理报表中将使用该名称替代总帐科目编号 ? 可以设置在现金管理中单独使用的科目，没有与之相对应可以设置在现金管理中单独使用的科目，没有与之相对应的总帐科目，用以进行现金计划工作的总帐科目，用以进行现金计划工作 公公 司司 代代 码码 层层 数数 据据 银行科目主数据－科目设置 银行帐号VS银行科目 会计科目表会计科目表 1002010010 公司代码公司代码 A 公司代码公司代码 B 公司代码公司代码C 对应对应12311231帐号帐号 对应对应67656765帐号帐号 对应对应48764876帐号帐号 银行帐号主数据 银行编码银行编码 名称名称 地址地址 联系方式联系方式 ? 管理所有银行的地址等信息；管理所有银行的地址等信息； 银行码银行码? 用于供应商自动付款的银行用于供应商自动付款的银行选择；选择； 公司代码开户行开户行? 管理公司代码下开户行所有帐号；管理公司代码下开户行所有帐号； ? 对应公司代码下的银行科目；对应公司代码下的银行科目； ? 地址等信息直接取自于银行码；地址等信息直接取自于银行码； 开户行帐号1开户行帐号2开户行帐号3银行帐号主数据举例 银行码银行码 工行西客站支行工行西客站支行 公司代码公司代码 A 开户行开户行 工行工行 银行帐号银行帐号1231 1231 银行帐号银行帐号1232 1232 银行帐号银行帐号 1233 1233 银行科目银行科目 1 银行科目银行科目 2 银行科目银行科目 3 银行科目主数据－命名规则 10021002为会计准则统一的为会计准则统一的银行存款科目代码银行存款科目代码银行：如工行、建银行：如工行、建行等，行等，0101代表工行代表工行币种：如人民币为币种：如人民币为0 001010 00 01 10 00 0表示未达，表示未达，9 9表示已达表示已达银行帐户，在公司代银行帐户，在公司代码层，帐户含义不同码层，帐户含义不同定期、活期定期、活期显示现金位置 ? 路径：会计/金库/现金管理/信息系统/现金管理的报表/流动性分析/现金位置 现金位置显示分组 分组分组Group 计划级别计划级别Planning Level 现金管理现金管理科目名科目名 主要相关配置 ? 计划级别设置 (Planning Level) ? 定义现金管理科目名称 (Cash Management Account Name) ? 报表中的分组 (Grouping) 问题 ? 简要叙述起息日（简要叙述起息日（Value date), 记帐日期记帐日期（（Posting date),凭证日期（凭证日期（Document date)的区别和应用。

的区别和应用 内容安排 ????? 概念介绍 现金位置（Cash Position） 流动性预测（Liquidity Forecast） 计划 银行对帐 流动性预测的基本原理 企业出具销企业出具销 售发票日期售发票日期 2001/7/10 发票付发票付 15 天之内 2 % 的现金折扣 款条件款条件 30 天之内 1 % 的现金折扣 45 天之内 净到期 客户付款客户付款 历史记录历史记录 平均拖欠日期5天 预计到帐日预计到帐日2001/8/29 流动性预测的作用 ? 流动性预测能帮助集团公司了解各地的资金供求状况，及时调拨资金，达到在全集团范围内资金的最合理化运用 甲分公司预测资金余额 日期 乙分公司预测资金余额 日期 …... 中远集团公司预测资金余额 日期 流动性预测中的数据分组 2 现金管理组现金管理组 1 计计划划级级别别 国内大 客户 国外大 关联公司 客户 …... 预付款申请 预收款申请 应收帐款 …... ?流动性预测的计划级别 ? 普通应收/应付的计划级别缺省为：F1 ? 其它计划级别通过“特殊总帐标志”进行设置 现金管理组 ? 客户(供应商)所属的计划组包含在客户 (供应商)的主数据中 流动性预测报表中的层次结构 分组分组 计划类别计划类别 客户客户/供应商供应商 现金管理组现金管理组 应收、应付应收、应付 评估评估 现金管理现金管理 科目科目 总帐科目总帐科目 行项目显示行项目显示 手工计划手工计划 手工计划手工计划 流动性预测报表 ? 路径：会计/金库/现金管理/信息系统/现金管理的报表/流动性分析/流动预测 主要相关配置 ? 现金管理组配置 ? 流动性预测报表中的分组 问题 ? 简要叙述流动性预测和现金预测的区别简要叙述流动性预测和现金预测的区别 内容安排 ????? 概念介绍 现金位置（Cash Position） 流动性预测（Liquidity Forecast） 计划 银行对帐 计划银行收支 ? 预计3天后收到 3000元 ? 制作收支计划 ? 计划项目过期 ? 在现金位置中 体现出该计划 ? 在现金位置中 正确体现 2005/4/4 ? 实际收到 3000元 ? 会计记帐 2005/4/1 备忘记录类型 ? 备忘记录是现金管理人员进行计划的工具 ? 计划类型——备忘记录的类型，定义了： – 计划级别 – 备忘记录编号 – 是否自动过期 – 存档期间 创建备忘记录 ? 路径：会计/金库/现金管理/收入/备忘纪录/创建 维护备忘记录 ? 为了在现金位置中不重复体现一笔现金收支，需要在适当的时候将备注记录转移(Transfer)，使之不再体现在现金位置中。

? 转移备注记录的方法： – 手工转移 ? 在察看现金位置时 ? 使用清单更改备注记录 ? 手工比较备注记录和实际科目记帐 – 自动转移 ? 设定自动过期日 ? 自动比较备注记录和实际科目记帐 问题 ? 当一笔现金计划的实际现金收支发生后，当一笔现金计划的实际现金收支发生后，有那些方法可以取消原来的计划数字？有那些方法可以取消原来的计划数字？ 内容安排 ????? 概念介绍 现金位置（Cash Position） 流动性预测（Liquidity Forecast） 计划 银行对帐 银行对帐原理 中国银行中国银行RMB基本户基本户-未达未达 1,000,000 20,000 33,030 a 293,040 59,030 4,220 b 2,000 c 银行码银行码银行码银行码期初余额期初余额期初余额期初余额银行帐号银行帐号银行帐号银行帐号 币别币别 币别币别期末余额期末余额期末余额期末余额公司代码公司代码公司代码公司代码中国银行中国银行RMB基本户基本户-已达已达 2 银行对帐银行对帐 993,000 d 1,000 1 平时记帐平时记帐 借：中国银行RMB基本户-未达 贷：应收帐款-A客户 交易代码交易代码 起息日起息日 凭证号凭证号 摘要摘要 金额金额 交易代码交易代码 起息日起息日 凭证号凭证号 摘要摘要金额金额 输入金额输入金额输入金额输入金额银行对帐单银行对帐单银行对帐单银行对帐单自动过帐自动过帐 财务会计财务会计-总帐会计总帐会计 财务会计财务会计-总帐会计总帐会计借：银行存款-中国银行1-未达借：银行存款-中国银行1-未达借：中国银行 RMB基本户-已达 贷：银行存款-中国银行 贷：中国银行基本户 贷：银行存款-RMB中国银行11 -未达 … …… …a --企收银未收企收银未收 b --企付银未付企付银未付 c --银收企未收银收企未收 d --银付企未付银付企未付 银行对帐单流程 ? 银行对帐单输入系统的形式： – 自动导入 – 手工输入 ? 一般对帐流程： – 输入对帐单 – 对帐单过帐(post) – 运行过帐的批输入(batch input session) – 运行自动清帐程序 – 手工清账 手工输入对帐单 ? 路径：会计/金库/现金管理/收入/手工银行报表/输入 控制输入屏幕格式 控制过帐 方式 2 手工输入对帐单3 手工输入对帐单交易：控制记帐 银行对帐单过帐 ? 路径：(菜单)系统/服务/批输入/会话 自动清帐 ? 路径：会计/财务会计/总分类帐/期间处理/自动清帐/无清算货币说明 企业银行帐 － 凭证输入 案例 发生绿化费（公司代码发生绿化费（公司代码1001 ）） 借：费用借：费用 12,000 贷：贷：1002010010 收入（公司代码收入（公司代码1001 ）） 借：借：1002010010 10,000 贷：收入贷：收入 10,000 （非支票付款）（非支票付款） （支票号）（支票号） 12,000 98762367企业银行帐 － 凭证输入 练习 发生培训费（公司代码发生培训费（公司代码XXXX ）） 借：借：培训费培训费 850,000 贷：贷：1002010010 850,000 收入（公司代码收入（公司代码XXXX ）） 借：借：1002010010 1,125,000 贷：贷：收入收入 1,125,000 非支票付款非支票付款 （支票号）（支票号） 87667231手工银行对帐单输入－案例 银行对帐单：开户行工行银行对帐单：开户行工行 1 期初期初 20000交易日交易日借方金额借方金额贷方金额贷方金额余额余额2004070110,000.002004070512,000.00期末余额期末余额摘要摘要30,000.00收入18,000.00其他收入18,000.00单据号单据号98762367输入输入 检查检查 过帐过帐 检查凭证检查凭证 手工银行对帐单输入－练习 对帐单期初余额：对帐单期初余额：0对帐单余额：对帐单余额：225000流水号流水号8766723187667231交易日交易日借方金额借方金额贷方金额贷方金额余额余额摘要摘要200409211,125,000.001,125,000.00 培训费用20040923850,000.00275,000.00 保费收入2004092250,000.00225,000.00银行自动对帐-案例 事务代码：F.13 按照银行存款未达科目分配号进行自动清帐按照银行存款未达科目分配号进行自动清帐 银行自动对帐-练习 事务代码：事务代码：F.13 公司代码：公司代码：XXXX 科目：银行科目科目：银行科目 手工银行对帐-案例 事务代码：F-03 对于无法自动清帐的银行未达科目手工清帐对于无法自动清帐的银行未达科目手工清帐 银行手工对帐-练习 事务代码：事务代码：F-03 公司代码：公司代码：XXXX 科目：银行科目科目：银行科目 银行余额调节表-同步练习 事务代码：事务代码：F-03 公司代码：公司代码：XXXX 科目：银行科目科目：银行科目 开户行：开户行： 帐户：帐户：1 问题 ? 启用启用SAP对银行科目进行对银行科目进行A,B户管理，户管理，A户和户和B户的主要包含的行项目是什么内容？户的主要包含的行项目是什么内容？ 总结 ????? 概念介绍 现金位置（Cash Position） 流动性预测（Liquidity Forecast） 计划 银行对帐 完成 。