散热材料公司研发项目风险管理分析.docx

泓域/散热材料公司研发项目风险管理分析散热材料公司研发项目风险管理分析目录一、 公司概况 3公司合并资产负债表主要数据 3公司合并利润表主要数据 3二、 研发项目的风险 4三、 研发项目的特点 5四、 工程项目风险 6五、 工程项目风险的识别和评估 8六、 企业风险 9七、 风险的效应 10八、 企业全面风险管理战略的构成要素 11九、 企业全面风险管理战略的概念 16十、 产业环境分析 17十一、 行业的特点和发展趋势 17十二、 必要性分析 18十三、 人力资源配置 19劳动定员一览表 19十四、 发展规划 21十五、 项目风险分析 29十六、 项目风险对策 32十七、 SWOT分析 33一、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xx投资管理公司2、法定代表人：邹xx3、注册资本：1010万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-6-47、营业期限：2015-6-4至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额11466.029172.828599.51负债总额6306.825045.464730.11股东权益合计5159.204127.363869.40公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入40200.2832160.2230150.21营业利润7121.435697.145341.07利润总额6737.565390.055053.17净利润5053.173941.473638.28归属于母公司所有者的净利润5053.173941.473638.28二、 研发项目的风险研发项目本身的特点，决定了其风险处于较高的水平。

研发项目的风险主要表现在以下领域1）管理风险：项目管理问题是导致很多项目进展不顺或者失败的重要因素项目计划、项目估算与预算、项目团队建设、冲突管理等方面的不利可能性都是应识别的风险2）范围风险；软件项目工作范围界定方面的风险3）质量风险：软件质量保证体系能否正确制定并能够被有效执行的风险4）进度风险：由于进度估算失误以及其他原因引起的进度延迟方面风险5）资金风险：因安排的资金量不足或资金不能及时到位所引起的风险6）技术风险：技术风险直接影响着软件项目的成功与否一方面，研发项目的需求、设计、编码、测试、维护等方面都存在可能发生的潜在问题，如需求文档的二义性、采用了不成熟的技术等；另一方面，市场对技术的需求是动态的，技术需要适应市场动态需求的变化7）人力资源风险：研发项目的人员不胜任，或不能发挥协同效应，常常是研发项目面临的重要风险之一8）法律风险：指与研发项目有关的国家法律规章制度标准规范的变化给研发项目带来的风险三、 研发项目的特点研发项目因其独特性，较其他项目风险更大，带来的损失也更大与其他类型的项目相比，研发项目的独特性主要表现在以下几个方面1）政策支持通常，研发活动具有显著的外部经济效应，能够推动整个社会的科技进步和经济增长，提高整个社会生产率和国际竞争力。

因而，当前大多数国家的政府均将研发放在十分重要的地位，从财政、税收、人员等各方面对研发项目予以支持2）研发项目投入较大，回收不确定性高研发项目往往需要投入大量的资金用于购买技术专利或技术开发的软、硬件，并需为研发人员支付大量费用这些投入不仅数额较大，而且大多是在前期投入，在较长的时间内看不到什么实际效益同时，大多数研发项目的投资是部分或完全不可逆如果最终被证实不被市场所接受，则先前资金投入很难通过转让技术或变卖投资项目来回收3）研发项目产出高于传统产业其原因一方面在于研发项目本身具有新颖性、独创性；另一方面则因为研发成果的技术含量往往能使企业在某一领域占据竞争优势4）研发项目的可重复性较差每个软件项目都有自身特点，不同项目所处环境也大不相同一个研发项目的开发经验和实践可以为以后项目提供帮助，但却很难完全应用于其他的软件项目5）项目组织的复杂性和传统项目的组织形式不同，研发项目的组织可能比较松散，因为研发项目成员一般属于高级知识分子，具有很强的自我意识这样的人员构成要求有效地协调各人的分工和协作6）高风险研发项目具有较强的探索性，未知因素很多，不确定性非常大在其从研发过程到商品化过程中可能会出现诸如技术流失、技术替代等各种不利情况。

此外，一些非技术因素，如资金供应、市场的可接受性、组织的适应能力等也具有不确定性这些因素交织在一起，使得企业研发项目的风险较高四、 工程项目风险对开发商而言，工程项目开发及实施过程中的各个阶段都存在着风险，而风险的大小，发生与否，造成的损失大小均与项目本身的性质及项目的管理相关以下列举项目管理过程中常会遇到的主要风险因素1）预测风险在项目的前期策划阶段，开发商都会对项目进行经济效益预测，选定不同的指标体系将会有不同的指标结果，如动态指标的净现值、内部收益率，静态指标的投资收益率等2）决策风险开发商根据自身的条件、项目的设计方案、预测的结果对项目是否实施、按照什么方案实施、实施时间等进行决策这其中的可变因素很多，决策者若考虑不全，就可能决策失误3）技术设计风险主要包括勘察设计、施工方案、施工机械中的技术风险例如，①地质地基条件工程发包人提供的地质资料和地基条件，有时与实际出入很大处理异常地质情况或其他障碍物，可能增加工作量和延长工期②水文气象条件如出现台风、暴风雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗的自然现象，以及其他影响施工的自然条件，对野外施工的公路、铁路工程，影响非常大③设计和规范例如，设计时间紧迫，设计单位与开发商就设计任务未进行细致反复沟通；设计人员专业能力不足，致使设计施工图不合适；采取边设计边施工的方式，设计图纸供应不及时或出现设计变更，设计的进度过于缓慢，造成施工进度受阻，延误工期；设计单位对规范规定以外的特殊工艺，没有明确标准、规范等。

4）计划风险计划是对工程实施过程进行各种策划、安排的总称，是对项目实施过程的设计，是为保证实现总目标而做的各种安排目标是计划的灵魂，计划必须符合总目标的要求，受总目标的控制在此基础上，计划必须符合环境条件，反映项目本身的客观规律性，反映工程各参与者的实际情况，同时满足项目的经济性要求等，否则计划的失误在所难免5）管理风险例如，合同未履行、合作伙伴争执、责任不明确、产生索赔要求的合同风险；供应拖延、供应商不履行合同、运输中损坏以及在工地上损失的供应风险；由于分包层次太多，造成计划执行和调整实施控制的困难和风险，以及各种原因造成的管理人员管理水平低下造成管理失误的风险等6）外部环境风险如通货膨胀、原材料的临时紧缺、施工当地的社会治安、地方保护主义等政策环境风险；要素市场，包括劳动力市场、材料市场、设备市场等，这些要素市场价格的上涨，直接影响到工程的成本；金融市场，包括利率变动、货币贬值等因素，都影响到施工企业的经济效益，尤其是采用BT，BOT的项目就更为敏感五、 工程项目风险的识别和评估工程项目的风险管理需用系统、动态的方法对风险进行测控，减少项目过程中的不确定性风险识别和评估的基本方法各种方法在运用过程中，均需结合项目风险管理的特点来进行。

以下以AHP法为例，说明该方法在工程项目风险识别和评估中的具体运用六、 企业风险企业风险是企业在未来经营中面临的可能对其经营目标产生影响的所有不确定性在市场经济中，任何企业，无论其经营规模多大，经营结构如何，在其经营活动中都要面临来自企业外部或内部的各种各样的风险，这些风险在不同程度上影响着企业的生存、发展和竞争力目前没有统一而权威的关于企业风险的分类方法，各种分类方法中相同名称的风险概念其内涵边界并不相同例如，国资委将企业风险分为战略风险、财务风险、运营风险、市场风险和法律风险五大类国际知名的风险咨询公司甫瀚公司根据不确定性的来源将企业风险分为环境风险、流程风险和决策信息风险三类：环境风险包含主权/政治风险、法律风险、股东关系、资本取得等；流程风险包含营运风险、授权风险、信息风险、金融风险等；决策信息风险包含经营性决策风险、财务性决策风险和战略性决策风险华小宁等（2007）将企业风险分为财务风险和非财务风险两个类别，财务风险又分为流动性风险、信用风险、商品价格风险和金融产品价格风险；非财务风险又分为操作风险、结算风险、法律风险等王正志等（2007）将企业风险分为自然风险、商业风险和法律风险三类。

COSO的《企业风险管理一整合框架》将企业风险事件划分为内部因素与外部因素两大类：内部因素包含基础设施、人力资源、流程和技术；外部因素包含经济、政治、社会、自然环境、行业、科技等RobertJ.Chapman（2006）将企业风险划分为内部影响—微观因素和外部影响——宏观因素七、 风险的效应效应是事物本身的一种内在机制所产生的效果正是由于效应机制的存在与作用，才引发了某种形式的行为模式与行为取向风险的效应是由风险自身的性质和特征决定的，但又必须与外部环境及人的观念、动机相联系才能得以体现1、诱惑效应诱惑效应的形成是风险利益作为一种外部刺激使人们萌发了某种动机，进而作出了某种风险选择并导致了风险行为的发生诱惑效应的大小取决于风险利益与风险代价及其组合方式风险代价的大小又取决于风险对风险成本的损害能力和风险发生的频率损害能力大且发生的频率高，风险代价就大2、约束效应风险约束是指当人们受到外界某种危险信号的刺激时，作出回避风险的选择，进而采取回避行为风险约束所产生的威慑、抑制和阻碍作用就是风险的约束效应约束效应的大小取决于风险障碍因素出现的概率、风险障碍的损害能力及风险成本投入与变动情况这三种因素的组合方式，同时也受到人们进行风险选择时所处的社会经济条件及对风险障碍出现概率和损害程度作出判断的影响。

3、平衡效应风险一方面具有诱惑效应，驱使人们作出某种风险选择；另一方面又具有约束效应，对人们的选择和行为产生某种威惯和抑制作用每一种风险必然同时存在着这两种效应，它们相互冲突，相互抵消，其结果便中性化了，即平衡效应八、 企业全面风险管理战略的构成要素企业全面风险管理战略一般包括以下6个要素一）风险模型和风险度量风险模型和风险度量是整个风险战略及风险分析和评价的基础企业应当根据自己的实际情况建立在整个企业中统一的风险模型和风险度量，用以描述本企业各个部门和层面上所有的风险风险度量是指企业建立一套标准去度量企业风险的重要性，然后利用这些基准去分析风险而这些度量方法主要应用于被指定的范围内，因为没有一种度量方法是适用于所有范畴的有些风险的度量只能在主观上进行大致估计对此，微软公司的风险管理人员有如下观点：“我们只能尽可能地把财务风险和经营风险数量化、精确化，但也不必为不能将所有因素数量化而感到愧惜”在现实当中，人们更容易得到高频率、小破坏力事件的分布数据如果风险能够被准确度量，企业就能确定风险的真实水平，而不至于仅凭感觉和经验行事目前，对市场风险进行度量的模型主要有：正常情况下的VaR价值模型、极端情况下的压力测试或情景分析方法、资产/负债管理模型。

对信用风险进行度量的模型主要有信用评分模型、信用转移模型、信用敞口模型及信用组合模型。