商业银行现金管理实务(powerpoint67页).pptx

第四章 商业银行现金管理2022/8/301第一页，编辑于星期二：十八点 五十分学习目标学习目标1了解商业银行现金资产的组成2了解商业银行现金资产的来源3明确现金资产管理的目的和原则4熟知影响商业银行各类现金资产持有量的因素5熟练计算商业银行各类现金资产的最佳持有量6掌握资金头寸的计算和预测2022/8/302第二页，编辑于星期二：十八点 五十分一一)现金资产的构成及来源现金资产的构成及来源 1.现金资产的构成现金资产的构成 2.现金资产的来源现金资产的来源2022/8/303第三页，编辑于星期二：十八点 五十分1.现金资产的构成现金资产的构成 q 库存资金（cash）q 在中央银行存款(due from the central bank)q 存放同业存款(due from other commercial banks)q 托收中的现金(cash item in process of collection)2022/8/304第四页，编辑于星期二：十八点 五十分1.11.1库存现金库存现金 库存现金指商业银行保存在金库中的现钞和硬币库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。

2022/8/305第五页，编辑于星期二：十八点 五十分1.21.2在中央银行存款在中央银行存款 法定存款准备金 超额准备金 狭义：指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款广义：指商业银行吸收的存款中 扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金2022/8/306第六页，编辑于星期二：十八点 五十分1.3存放同业存款存放同业存款 存放同业存款指商业银行存放在代理行和相关银行的存款在其他银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付2022/8/307第七页，编辑于星期二：十八点 五十分1.4 托收中的现金托收中的现金 托收中的现金是指在银行间确认转账与过程中的支票金额2022/8/308第八页，编辑于星期二：十八点 五十分1.2现金资产的来源现金资产的来源n1.2.1传统的现金来源 1.2.1.1各种变现途径的现金来源（资产类）1.2.1.2 各种拆借途径的现金来源（负债类）2022/8/309第九页，编辑于星期二：十八点 五十分1.2.1.1各种变现途径的现金来源（资产类）(1)(1)现金现金(2)(2)存放于中央银行的超额准备金存放于中央银行的超额准备金 如果银行在中央银行的准备金超过了法定额度，可以取出以满足临时性现金需求。

3)(3)短期证券短期证券2022/8/3010第十页，编辑于星期二：十八点 五十分4)(4)各种商业票据（各种商业票据（Commercial Bills)Commercial Bills)优质商业票据有良好的变现能力，而且风险也较小5)其他有变现能力的资产其他有变现能力的资产:地方政府债券和其他各种政府机构债券也有较好的变现能力6)(6)出售证券回购协议的证券出售证券回购协议的证券 银行若需现金，返售已经购买的金融证券便可以取得现金2022/8/3011第十一页，编辑于星期二：十八点 五十分1.2.1.2各种拆借途径的现金来源 （负债类）(1)从中央银行拆入现金(2)从其他银行拆入资金(3)大额定期存单(4)财政账户(5)国外现金来源(6)其他形式的负债2022/8/3012第十二页，编辑于星期二：十八点 五十分1.2.2创新的现金来源 银行创新的现金来源渠道包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券化 资产以及充分利用资本市场筹措资金2022/8/3013第十三页，编辑于星期二：十八点 五十分二二)现金资产管理现金资产管理2.1 现金资产管理的目的现金资产管理的目的 2.2 现金资产管理的原则现金资产管理的原则 2.3 准备金管理准备金管理2.4 库存现金管理库存现金管理 2.5 同业存款管理同业存款管理 2022/8/3014第十四页，编辑于星期二：十八点 五十分。

2.1 2.1 现金资产管理的目的现金资产管理的目的 现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模2022/8/3015第十五页，编辑于星期二：十八点 五十分2.2 2.2 现金资产管理的原则现金资产管理的原则n2.2.1适度存量控制原则适度存量控制原则n2.2.2适时流量调节原则适时流量调节原则n2.2.3安全性原则安全性原则2022/8/3016第十六页，编辑于星期二：十八点 五十分管理原则总量适度安全保障原则安全保障原则适时调节2022/8/3017第十七页，编辑于星期二：十八点 五十分2.2.1适度存量控制原则适度存量控制原则 按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现就商业银行的现金资产而言，其存量的大小将直接影响其盈利能力总量控制 结构合理2022/8/3018第十八页，编辑于星期二：十八点 五十分2.2.2适时流量调节原则适时流量调节原则n 银行必须根据业务过程中现金流量变化的情况，适时的调节现金资产流量，以确保现金资产的规模适度。

具体来讲，当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，此时需及时调整资金头寸，将多余的资金头寸运用出去；当一定时期内现金资产流入小 于流出时，银行的现金资产存量就会减少，银行应及时筹措资金补足头寸因此，适时灵活地调节现金资产流量是银行维持适度现金资产存量的必要保障2022/8/3019第十九页，编辑于星期二：十八点 五十分2.2.3安全性原则安全性原则n 库存现金是银行现金资产中的重要组成部分，用于银行日常营业支付之用，是现金资产中唯一以现钞形态存在的资产因此，对库存现金的管理应强调安全性原则2022/8/3020第二十页，编辑于星期二：十八点 五十分2.32.3准备金管理准备金管理n2.3.12.3.1法定存款准备金管理法定存款准备金管理n2.3.22.3.2超额准备金管理超额准备金管理2022/8/3021第二十一页，编辑于星期二：十八点 五十分n要求的法定存款准备金总额对交易性存款的准备金比率在指定期限内的日平均净交易存款额对非交易存款的准备金比率日平均非交易存款额（1）法定存款准备金计算）法定存款准备金计算2022/8/3022第二十二页，编辑于星期二：十八点 五十分。

储蓄存款储蓄存款 非交易性存款帐户 定期存款存款帐户 普通无息活期存款 交易性存款帐户 （可用来支付的存款）有息活期存款 MMDA NOW ATS Super NOW 2022/8/3023第二十三页，编辑于星期二：十八点 五十分案例：美国某商业银行法定准备金的计算(26年10月1528 )n 金额金额 法定准备金法定准备金 金额金额 n (千美元千美元)比率比率()()(千美元千美元)n交易账户交易账户(10(10月月13132626日日)n 交易账户总额交易账户总额 78 72878 728n 减去扣除额减去扣除额 6 4246 424n 应缴纳准备金的部分应缴纳准备金的部分 72 30472 304n 零准备金比率部分零准备金比率部分 4 400 0 04 400 0 0n 低准备金比率部分低准备金比率部分 49 300 3 49 300 3 1 4791 479n 余额余额 18 604 10 18 604 10 1 8601 860 2022/8/3024第二十四页，编辑于星期二：十八点 五十分金额金额 法定准备金法定准备金 金额金额 (千美元千美元)比率比率()()(千美元千美元)非个人储蓄与定期存款非个人储蓄与定期存款 24 875 0 24 875 0 一一 欧洲货币负债欧洲货币负债 0 0 0 0 一一其他应缴纳准备金的负债其他应缴纳准备金的负债 0 310 0 310 一一其他账户与负债总额其他账户与负债总额 0 0应缴纳准备金的存款与应缴纳准备金的存款与 3 3393 339负债负债 库存现金库存现金(9(9月月151528 )60828 )608在联储直接或间接应保有的日平均在联储直接或间接应保有的日平均 2 7312 731余额余额2022/8/3025第二十五页，编辑于星期二：十八点 五十分。

准备金计算(1)(1)滞后准备金计算法滞后准备金计算法:主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法非交易性存款帐户储备计算期 （滞后准备金计算法）交易性存款帐户 （同步准备金计算法）2022/8/3026第二十六页，编辑于星期二：十八点 五十分2)(2)同步准备金计算法同步准备金计算法n主要适用于对交易性账户存款的准备金计算同步准备金计算法是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法通常的作法是：确定两周为一个计算期，如从4月23日（星期二）至5月5日（星期一）为一个计算期，计算在这14天中银行交易性账户存款的日平均余额准备金的保持期从4月25日（星期四）开始到5月7日（星期三）结束在这14天中的准备金平均余额以4月25日到5月5日的存款平均余额为计算基础计算2022/8/3027第二十七页，编辑于星期二：十八点 五十分计算基期周计算基期周准备金保持周准备金保持周1232022/8/3028第二十八页，编辑于星期二：十八点 五十分第第1 11414天：两周时差天：两周时差 第第15152828天：两周无时差天：两周无时差 计算期（非往来账户）计算期（非往来账户）计算期（往来账户计算期（往来账户/库存现金）库存现金）一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日 第第15152828天：两周天：两周 法定准备金保持期法定准备金保持期 2022/8/3029第二十九页，编辑于星期二：十八点 五十分。

我国准备金的计算我国准备金的计算n按旬计算按旬计算n当旬第五日至下旬第四日每日营业终了时，各当旬第五日至下旬第四日每日营业终了时，各行按统一法人存入的准备金存款余额，与上旬行按统一法人存入的准备金存款余额，与上旬末该行全行一般存款余额之比，不得低于规定末该行全行一般存款余额之比，不得低于规定比率n金融机构按法人统一存入人民银行的准备金存款低金融机构按法人统一存入人民银行的准备金存款低于上旬末一般存款余额的法定比率，人民银行对其于上旬末一般存款余额的法定比率，人民银行对其不足部分按每日万分之六的利率处以罚息不足部分按每日万分之六的利率处以罚息2022/8/3030第三十页，编辑于星期二：十八点 五十分2.3.22.3.2超额准备金超额准备金管理管理n超额存款准备金是指在中央银行超出了法定存款准备金的那部分存款n银行超额准备金管理的重点就是要在准确测算超额准备金需要量的情况下，适当控制准备金规模超额存款准备金也是货币政策的近期中介指标，直接影响社会信用总量2022/8/3031第三十一页，编辑于星期二：十八点 五十分1)(1)影响超额准备金的因素影响超额准备金的因素na.存款波动存款波动nb.b.贷款的发放与收回贷款的发放与收回nc.其他影响因素其他影响因素2022/8/3032第三十二页，编辑于星期二：十八点 五十分。

a.存款波动存款波动n商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款银行在分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点应分析导致存款下降的情况，因为只有在存款下降时，才会导致超额准备金需要量的增加存款的下降一般取决于近期因素和历史因素，即受到临近若干旬的存款下降幅度和历史上同期存款下降幅度的双重影响但在实际匡算中，还必须扣除其他一些特殊因素，如企业贷款的收回2022/8/3033第三十三页，编辑于星期二：十八点 五十分存款波动对超额准备金需求量的影响存款波动对超额。