做账实操-人参种植成本及利润的预测.docx

做账实操-人参种植成本及利润的预测一、确定成本项目和计算方法1. 明确成本构成 土地成本：包括土地租赁费用或购买土地的成本摊销 种子和种苗成本：购买人参种子和种苗的支出 肥料和农药成本：用于人参生长的肥料和防治病虫害的农药费用 人工成本：种植、管理、收获等环节的人工费用 设备和设施成本：如灌溉设备、温室等的购置、维护和折旧费用 其他成本：包括水电费、包装费、运输费等2. 计算成本 根据历史数据和当前市场价格，确定各项成本的具体金额例如，土地租赁费用每年为 X 元/亩，种子和种苗成本平均为 Y 元/亩，肥料和农药成本为 Z 元/亩等二、分析销售价格趋势1. 市场调研 了解人参市场的供求关系、价格走势和竞争情况可以通过查阅行业报告、与经销商和客户交流、参加行业展会等方式获取信息 分析不同品质和规格的人参产品的销售价格范围，以及价格波动的因素2. 价格预测 根据市场调研结果，结合公司的产品定位和市场策略，预测未来人参的销售价格可以采用趋势分析法、比较分析法等方法进行预测 考虑市场风险和不确定性因素，对销售价格进行合理的区间估计三、计算预计产量1. 种植面积和密度 确定公司的人参种植面积和种植密度，根据历史产量数据和种植技术水平，估算每亩的产量。

考虑不同生长阶段的人参产量差异，以及可能出现的病虫害、自然灾害等因素对产量的影响2. 生长周期和收获时间 了解人参的生长周期和收获时间，根据种植计划和生长情况，预测未来各个时间段的可收获产量 考虑人参的品质和规格对产量的影响，例如优质人参的产量可能相对较低，但销售价格较高四、进行利润预测1. 计算销售收入 根据预计产量和销售价格，计算未来的销售收入销售收入 = 预计产量 × 销售价格2. 计算总成本 将各项成本项目按照预计的发生时间和金额进行汇总，计算总成本总成本 = 土地成本 + 种子和种苗成本 + 肥料和农药成本 + 人工成本 + 设备和设施成本 + 其他成本3. 计算利润 利润 = 销售收入 总成本根据利润预测结果，分析公司的盈利能力和经营风险五、敏感性分析1. 确定敏感因素 分析影响利润预测的敏感因素，如销售价格、产量、成本等这些因素的变化可能对利润产生较大的影响2. 进行敏感性分析 分别对敏感因素进行变动，计算在不同情况下的利润变化情况例如，假设销售价格上涨 10%、产量下降 20%、成本增加 15%等情况下的利润变化 通过敏感性分析，了解公司在不同市场条件下的盈利能力和风险承受能力，为决策提供参考。

六、调整和优化1. 根据利润预测结果和敏感性分析，对公司的种植计划、销售策略、成本控制等方面进行调整和优化 例如，如果利润预测结果不理想，可以考虑调整种植面积、优化种植品种、降低成本等措施 如果敏感因素的变化对利润影响较大，可以采取相应的风险管理措施，如签订长期销售合同、购买保险等2. 定期对利润预测进行更新和调整，随着市场情况和公司经营状况的变化，及时调整预测模型和参数，确保利润预测的准确性和可靠性通过以上方法，人参种植公司可以在成本核算的基础上进行利润预测，为公司的经营决策提供有力的支持同时，需要注意市场风险和不确定性因素，不断优化和调整预测模型，提高利润预测的准确性公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事严格按照公司财务制度做好自己的本职工作对待工作认真踏实，树立为客户服务意识贯彻公司质量方针和质量目标一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据7、负责公司材料库、办公用品库的管理8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作9、及时核算和上缴各种税金10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。

需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理购置固定资产必须开具正式发票 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

财务部总监岗位职责1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析4、承办公司领导交办的其他工作财务部经理岗位职责1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作2、制定和管理税收政策及程序3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质8、完成领导布置的其他工作9、负责会计监交工作财务部成本会计岗位职责1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。

3、按照各工程预算进行工程成本的控制4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表9、完成领导布置的其他工作财务部综合会计岗位职责1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;6、负责装订、管理会计档案;7、承办公司领导交办的其他工作财务部出纳员岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责;6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释一、 票据1、 票据的种类：(1) 外部取得的原始发票;(2) 公司自制的差旅费报销单;(3) 公司自制的支出证明单2、 票据的报销要求：(1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额票面不允许有任何涂改3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总此票面不允许有任何涂改二、 凭证1、 凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机2、 凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工3、 凭证的填写。