腾讯公司上市财务报表会计师汇报.docx

腾讯公司上市财务报表会计师汇报腾讯公司上市财务报表会计师汇报I-1附录一会计师汇报罗兵咸永道会计师事务所香港中环太子大厦二十二楼腾讯控股有限公司高盛（亚洲）有限责任公司列位董事敬启者：以下是本所就腾讯控股有限公司（贵公司）及贵集团（定义见本附录第I节附注1）截至二零零一年、二零零二年与二零零三年十二月三十一日止各年度及截至二零零三年与二零零四年三月三十一日止三个月（有关期间）得财务报表（财务报表）作出之汇报，以加载贵公司就筹办贵公司股份于香港联合交易所有限公司主板上市而于二零零四年六月七日刊发得售股章程（售股章程） 贵公司于一九九九年十一月二十三日以KeywordTechnologyLimited得名称在 英属处女群岛（英属处女群岛）注册成立，其后于一九九九年十二月二十九日易名为OICQ.comLimited、于二零零一年六月七日易名为Tencent(BVI)Limited，并于二零零四年二月十一日易名为腾讯控股有限公司 于二零零四年二月二十七日，贵公司将注册地点更改为开曼群岛，并根据开曼群岛公司法注册为豁免有限公司 如本附录第I节附注1及3(a)，以及本售股章程本集团历史及架构一节所述，贵集团得业务原透过深圳市腾讯计算器系统有限公司（腾讯计算器）进行。

该公司乃贵公司若干属中华人民共和国（中国）公民得股东（注册股东）在一九九八年于中国成立得有限责任公司 为使若干海外公司可对贵集团业务作出投 资，贵集团成立贵公司及其首家全资附属公司，而大部份权益由注册股东按彼等在成立腾讯计算器时所持有得相近股权比例拥有 贵公司得非中国投资者其后认购贵公司额外股权 有关期间得财务报表包括贵公司、其全资附属公司、腾讯计算器及深圳市世纪凯旋科技有限公司（世纪凯旋科技）得财务报表 由于贵公司透过与贵公司得全资附属公司、腾讯计算器、世纪凯旋科技及注册股东订立得合约安排控制，将绝大部份腾讯计算器及世纪凯旋科技经济风险及回报转移予贵公司，故此腾讯计算器及世纪凯旋科技以附属公司方法综合计算入帐 I-2附录一会计师汇报有关贵公司在本汇报日期所直接及或间接拥有权益得附属公司，以及在中国因会计目得综合入帐得公司得详 情，请参阅本附录第I节附注1 所有该等附属公司及因会计目得综合入帐得公司得性质与香港注册得私人公司基本相同 贵集团属下所有公司均以十二月三十一日为财政年度结算日 由于贵公司及其于英属处女群岛注册成立得附属公司于其注册成立注册所在司法权区并无法定审核规定，故此贵公司及该等附属公司自注册成立日期以来并无编撰任何经审核财务报表。

贵集团在中国注册成立得成员公司以及彼等得核数师详情载于本附录第I节附注1 该等公司得经审核帐目乃按中国企业适用得相关会计原则和财务规定（中国会计准则）编撰 就本汇报而言，贵公司董事已根据国际财务汇报准则（国际财务准则）编撰有关期间贵公司得财务报表及贵集团得综合财务报表（国际 财务准则帐目），而贵公司董事对国际财务准则帐目须负全责 本所已根据香港会计师公会（会计师公会）颁布得核数准则，就有关期间得国际财务准则帐目进行独立审核 本附录第I节所载财务资料（财务报表）乃根据国际财务准则帐目而编制，并不需作任何调整 本所已审阅该等国际财务准则帐目，并按会计师公会颁布得售股章程及申报会计师得审核指引进行其它必要得额外程序 于有关期间，贵公司董事须负责编撰真实及公允得国际财务准则帐目 在编撰国际财务准则帐目时，必须选择和贯彻采用合适得会计政策 贵公司董事对财务报表须负全责 本所得责任是根据审阅结果对财务报表提出独立意见，并报告本行得意见 本所认为，按国际财务准则编撰得财务报表真 实及公允反映贵公司及贵集团于二零零一年、二零零二年与二零零三年十二月三十一日及二零零四年三月三十一日得财务状况及贵集团于有关期间得综合业绩及现金流量。

I-3附录一会计师汇报(I)财务报表综合损益帐截至十二月三十一日止年度截至三月三十一日止三个月附注二零零一年二零零二年二零零三年二零零三年二零零四年人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元收入移动及通信增值服务.........37,960198,818467,36984,297142,817互联网增值服务.............94440,819229,69033, 012104,586网络广告....................7,73519,18832,8416,8188,215其它........................2,4374,2825,0578661,935449,076263,107734,957124,993257,553收入成本....................5(18,044)(71,674)(229,548)(36,339)(87,368 )毛利........................431,032191,433505,40988,654170,185其它经营（开支）收入净额..(82)(242)(1,226)3618销售及市场推广开支.........(4,312)(19,437)(55,967)(12,313)(23,044)一般及行政开支.............(16,297)(28,860)(112,011)(16,652)(34,074)经营盈利....。

................610,341142,894336,20559,725113,085融资（开支）收入净额......7(125)8712,004(257)931除税前盈利.................10,216143,765338,20959,468114,016税项........................12(3,058)(16,013)(2,123)(6,712)年内期内盈利... ..........1310,216140,707322,19657,345107,304每股盈利基本（人民币）............150.0090.1040.2440.0420.085摊薄（人民币）............150.0080.1040.2440.0420.085建议股息....................1410,33428,935不适用不适用建议每股股息（人民币）......140.0080. 023不适用不适用I-4附录一会计师汇报综合资产负债表贵集团于三月于十二月三十一日三十一日附注二零零一年二零零二年二零零三年二零零四年人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元资产非流动资产固定资产...........................1616,86838,85180,13987,961成立世纪凯旋科技得按金...........27(f)11,000流动资产应收帐款...........................18。

8,50059,09499,726130,726应收股东款项......................27(e)82828282预付款项、按金及其它应收款项....193692,94535,87246,174初步为期超过三个月得定期存款....2067,44023,31148,141现金及现金等价物..................2139,72345,254325,586329,33248,674174,815484,577554,4 55总资产.............................65,542213,666575,716642,416权益及负债流动负债其它应付帐款及应计费用...........225,2733,61559,30156,571应付股东款项......................27(d)8,919应付关连人士款项..................27(c)1,499应付股息.... .......................141,963应付所的税........................7,11513,465其它应付税项......................3,0267,02132,67916,957递延收入...........................5233,6761,78317,21812,658102,77190,。

739非流动负债递延税务负债......................233,0589881,351总负债.............................17,21815,716103,75992,090股东权益股本...............................24146149138138储备.................... ...........2548,178197,801471,819550,188股东权益总额......................48,324197,950471,957550,326总负债及股东权益..................65,542213,666575,716642,416I-5附录一会计师汇报资产负债表贵公司于三月于十二月三十一日三十一日附注二零零一年二零零二年二零零三年二零零四年人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元资产非流动资产 固定资产...........................163,3362,6651,9121,724集团所拥有公司权益................1716,53416,53416,53419,87019,19918,4461,724流动资产应收股东款项......................27(e)82828282应收集团内公司款项................173。

0,30565,31521,30922,309预付款项、按金及其它应收帐款....19451501,207初步为期超过三个月得定期存款....204,13424,830现金及现金等价物..................2120,07122,772128,76170,83850,45892,348150,302119,266总资产.............................70,328111,547168,748120 ,990权益及负债流动负债其它应付款项及应计费用...........222136,1465,057应付股东款项......................27(d)8,919应付关连人士款项..................27(c)1,499应付股息...........................141,963总负债..................... ........9,1321,4996,1467,020股东权益股本...............................24146149138138储备...............................2561,050109,899162,464113,832股东权益总额......................61,196110,048162,60。

2113,970总负债及股东权益.......。