银行开展小企业授工作指导意见.doc

中国银监会关于印发《银行开展小企业授信工作指导意见》的通知（银监发［2007J53号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行: 银监会2005年发布《银行开展小企业贷款业务指导意 见》（银监发［2005354号）以来，银行更新经营理念，革新 体制机制，创新信贷产品，大力发展小企业贷款业务，取得 了明显成效为丰富和完善小企业授信“六项机制”，引导 银行进一步改善和加强对小企业金融服务，银监会在吸收银 行开展小企业贷款工作经验的基础上，对《银行开展小企业 贷款业务指导意见》进行了修订现将修订后的《银行开展 小企业授信工作指导意见》印发给你们，请认真贯彻落实请各银监局将本指导意见转发至辖内各银监分局和银 行业金融机构二OO七年六月二十九日银行开展小企业授信工作指导意见第一条 为引导银行落实科学发展观，转变经营理念， 优化资产结构，改善和加强对小企业金融服务，根据近年来 银行小企业授信工作的实践经验和有关法律、法规，提出本 指导意见第二条本指导意见中的小企业授信泛指银行对单户授 信总额500万元（含）以下和企业资产总额1000万元（含） 以下，或授信总额500万元（含）以下和企业年销售额300 0万元（含）以下的企业，各类从事经营活动的法人组织和 个体经营户的授信。

本指导意见中的授信泛指各类贷款、贸易融资、贴现、 保理、贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等表内外授信和 融资业务本指导意见中的银行包括政策性银行、商业性银行商 业性银行泛指国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银 行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用 社、村镇银行和外资银行等第三条银行开展小企业授信应增强社会责任意识，遵 循自主经营、自负盈亏、自担风险和市场运作的原则，实现 对小企业授信业务的商业性可持续发展银行应根据小企业授信的特点和内在规律开展小企业授信，做到程序可简，条件可调，成本可算，利率可浮，风 险可控，责任可分第四条银行应创新小企业授信业务，完善业务流程、风险管理和内部控制，着重建立和完善小企业授信“六项机 制”，包括利率的风险定价机制，独立核算机制，高效的审 批机制，激励约束机制，专业化的人员培训机制，违约信息 通报机制第五条银行应建立专业化的组织架构，形成层级管理 下相对独立的业务考核单元，组建专职队伍，进行专业化运 作第六条银行应构建标准化的业务流程可借助信贷管 理信息系统，对不同的小企业授信产品，分别制定相应的标 准化授信业务流程，明确各业务环节的操作标准和限时办理 要求，实行前中后台业务专业化、标准化处理。

第七条 银行应明确市场及客户定位对小企业市场及 客户进行必要的细分，制定市场策略，研究各类小企业客户 群的特点、经营规律和风险特征，建立小企业客户准入、退 出标准和目标客户储备库，提高营销的针对性和有效性第八条银行应树立品牌意识，加强小企业授信产品品 牌化建设，根据小企业生命周期和融资需求“短、小、频、 急”的特点，以市场为导向，以客户为中心，推进产品创新, 满足不同地区、不同行业、不同类型、不同发展阶段小企业 的需求第九条 银行应根据小企业融资主体、融资额度、融资 期限、担保方式等要素的不同，提供不同的产品组合服务 可提供流动资金贷款、周转贷款、循环贷款、打包贷款、出 口退税账户托管贷款，商业汇票承兑、贴现，买方或协议付 息票据贴现，信用卡透支，法人账户透支，进出口贸易融资, 应收账款转让，保理，保函，贷款承诺等银行可引入银团贷款方式提供小企业授信服务第十条银行应建立高效的审批机制在控制风险的前 提下，合理设定审批权限，优化审批流程，提高审批效率银行应根据不同区域的经济发展水平和信用环境，不同 分支机构的经营管理水平、风险控制能力，不同授信产品的 风险程度等，实行差别授权管理银行对小企业授信环节可同步或合并进行。

对小企业客 户的营销与授信的预调查可同步进行，授信的调查与审查可 同步进行，前期授信后的检查与当期授信调查可同步进行； 对小企业信用评估、授信额度的核定、授信审批环节可合并 进行；可尝试对小企业授信业务实行集中、批量处理银行可分别授予客户经理、授信审查人员一定的授信审 批权限第十一条 银行授信调查应注重现场实地考察，不单纯 依赖小企业财务报表或各类书面资料，不单纯依附担保银行应注重收集小企业的非财务信息，包括小企业及其 业主或主要股东个人信用情况、家庭收支状况、企业经营管 理情况、技术水平、行业状况及市场前景等银行可根据调查和所收集信息情况，编制有关小企业或 其业主个人或主要股东的资产负债表、损益表和现金流量 表，作为分析小企业财务状况和偿还能力的主要依据第十二条银行应建立和完善小企业客户信用风险评估 体系可依据企业存续时间、经营者素质、经营状况、偿债 能力、资信状况和发展前景等指标，制定小企业信用评分体 系，突出对小企业业主或主要股东个人的信用，以及小企业 所处市场环境和信用环境的评价第十三条 银行可发放信用贷款对资信良好、确能偿 还贷款的小企业，银行可在定价充分反映风险的基础上，发 放一定金额、一定期限的信用贷款。

第十四条银行可接受房产和商铺抵押，商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权质押，仓单、提单质 押，基金份额、股权质押，应收账款质押，存货抵押，出口 退税税单质押，资信良好企业供销合同质押，小企业业主或 主要股东个人财产抵押、质押以及保证担保等银行可灵活采用担保方式，充分利用经营业主联户担 保、经济联合体担保、借助出口信用保险代替担保等新型贷 款担保形式，对获得国家财政贴息、创业投资基金和科技型 小企业技术创新基金等支持的小企业，或专业担保机构提供 担保的小企业给予授信支持第十五条银行应创新授信额度使用和偿还方式可开 展循环贷款，整贷零偿，零贷零偿，分期还本付息，一次性 还本分期付息，宽限期分期还本付息等第十六条 银行应建立利率的风险定价机制坚持收益 覆盖成本和风险的原则，在法规和政策允许的范围内，根据 风险水平、筹资成本、管理成本、授信目标收益、资本回报 要求以及当地市场利率水平等因素，自主确定贷款利率，对 不同小企业或不同授信实行差别定价第十七条银行应鼓励客户经理在银行服务所在社区建 立广泛的、经常性的社区关系，以便于收集信息和监督授信 的使用情况第十八条 银行应根据不同授信产品的风险特点，分别 确定不同的授信后管理重点。

重点监测销售归行、现金流变 化、偿还情况和担保变化情况，对可能影响授信偿还的重大 事件，应及时书面报告并采取必要措號第十九条银行应加强小企业授信风险分类管理按照 贷款逾期天数与保证方式相结合的原则，对小企业授信进行 风险分类银行应在科学测算的基础上，合理制定小企业授信不良 率控制指标，并随风险变化及时调整第二十条银行应建立合理的小企业贷款损失准备金的 提取和呆账核销机制，按照相关规定提取准备金和核销呆 账对已核销的授信要做到“账销、案存、权在”第二十一条银行应建立适应小企业授信业务需求的统 计制度和信息管理系统信息管理系统应记录和汇总以往所 有小企业授信申请、使用和偿还情况；应使授信业务人员能 及时监测授信风险情况，包括授信类别、风险分类结果、还 款情况、授信余额及担保变化情况等银行应建立和加强与地方政府、公安、税务、工商、行 业协会和会计师事务所、律师事务所、信用管理咨询公司等 机构的沟通协调，关注并收集与小企业及其业主或主要股东 个人相关的公共信息、法定信息、身份信息和信用交易信息 等第二十二条 银行应建立违约信息通报机制应通过授 信后监测手段，及时将小企业违约信息及其关联企业信息录 入本行信息管理系统或在内部进行通报；定期向中国银监会 及其派出机构报告；通过银行业协会向银行业金融机构通 报，对恶意逃废银行债务的小企业予以联合制裁和公开披 露。

第二十三条银行应建立独立核算机制改进和完善成 本管理，建立以内部转移价格为基础的独立核算机制和内部 合作考核机制，制定专项指标，单独考核小企业授信业务的 成本和收益第二十四条银行应构建激励约束机制制定专门的业 绩考核和奖惩机制，加大资源配置力度，突出对分支机构和 授信人员的正向激励，可提取一定比例的小企业授信业务净 收益奖励一线业务人员银行应将小企业授信情况纳入对分支机构的考核范围， 考核指标应包括其所创造的经济增加值、新增和存量授信户 数、笔数和金额、授信质量、管理水平等对客户经理的考核，可采取与业务量和已实现业绩贡献 及资产质量挂钩的方式；对其他小企业授信人员的考核，可 采取薪酬与其业务、效益和授信质量等综合绩效指标挂钩的 方式第二十五条银行应采取激励和约束措施强化小企业的 信用意识对信用良好的小企业，可在授信金额、期限、利 率和担保条件上给予优惠，对经营正常、按期付息的小企业 贷款可办理展期或重组对信用差的小企业，除采取风险处 置措施外，还可采取违约信息通报措施第二十六条中国银监会对银行小企业授信实行激励政 策对小企业授信业务表现出色的商业银行，可准予其增设 机构和网点；对小企业授信业务表现出色的地方法人银行业 金融机构，可考虑准予其跨区域增设机构和网点。

第二十七条银行应制定小企业授信尽职调查制度及相 应的问责与免责制度按照《商业银行小企业授信工作尽职 指引（试行）》（银监发[2006] 69号）要求，摒弃传统的对 单笔、单户贷款责任追究的做法，在考核整体质量及综合回 报的基础上，根据实际情况和有关规定追究或免除有关责任 人的相应责任，做到尽职者免责，失职者问责第二十八条 银行应建立专业化的人员培训机制积极 研究和借鉴国内外小企业授信的成功经验，采取分层次、按 梯队的方式，加强对小企业授信人员的业务培训，推行岗位 资格认定和持证上岗制度，使其更新理念，掌握小企业授信 业务特点和风险控制方法，提高营销和收集、整理、分析财 务和非财务信息的能力，熟悉尽职要求，逐步形成良好的小 企业授信文化第二十九条 银行应按要求向中国银监会及其派出机构 报送小企业授信有关信息，包括小企业授信金额、户数、资 产质量等第三十条银行可根据本指导意见，并结合本行实际，制定具体的实施办法第三十一条 本指导意见自发布之日起实施，《银行开 展小企业贷款业务指导意见》（银监发［20051 54号）同时废 止发布部门：中国银行业监督管理委员会 发布日期：2007年 06月29日 实施日期：2007年06月29日（中央法规）。