形成银行非利息收入的业务银行以中间人的身份为客户办.ppt

2019/1/9,1,中间业务：不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务 银行以中间人的身份为客户办理各类金融服务，从中赚取手续费或佣金第7章 商业银行中间业务经营管理 7.1 商业银行中间业务和表外业务 7.1.1 中间业务概念（ Intermediary/Mid-Business ）,2019/1/9,2,7.1.2 中间业务特点 1、以接受客户委托的方式开展业务：银行作为中 间人，既不动用自身资金，也不承担直接风险 2、收益来自于服务费 3、风险小 4、银行不使用或不直接使用自身资金,2019/1/9,3,7.1.3 中间业务与表外业务的关系 一、联系 两者都是独立于资产负债业务之外、以收取手续费为目的，而且都是以接受委托的方式开展业务活动 二、区别 1、中间人的身份不同 中间业务：银行以第三者身份接受委托，扮演中间人的角色 表外业务：可能成为交易的直接当事人（银行保函）,,L/G(bank’s Letter of Guarantee）,2019/1/9,4,2、业务风险不同 中间业务：其较少动用或不动用自己的资金风险较小 表外业务：可能以某种形式垫付资金，从而形成银行与客户之 间的债权债务关系，其风险度较大。

贷款承诺） 3、发展的时间长短不同 表外业务是近20多年才发展起来的，与国际业务的发展、国际金融市场及现代通讯技术的发展紧密相关,,2019/1/9,5,,,,,2019/1/9,6,7.2.1 结算业务 结算业务：商业银行代替客户清偿债权债务、收付款项 结算工具：商业银行用于结算的各种票据,7.2 商业银行中间业务经营管理(一),结算工具,本票(promissory note) 汇票(bill of exchange) 支票(Check),,,,自付证券,委托证券,,2019/1/9,7,1、支票（Cheque/Check）：无条件的书面支付命令，一种以银行为付款人的即期汇票记名支票： 写明收款人姓名 不记名支票：收款人保留空白或只写“付给来人”字样 保付支票：出票人和背书人免除担保付款的责任 划线支票：即在支票正面划有两道平行线的支票 旅行支票,,2019/1/9,8,支票样本,,,,2019/1/9,9,中国建设银行现金支票样本,2019/1/9,10,（1）,,,（2）,,,Banker,,,not negotiable,,,A/C payee,（3）,（4）,转帐给任一家代收银行的帐户,支票不可流通转让,将支票金额记入收款人帐户,,,,一般划线,2019/1/9,11,,,Bank of China,只能将支票金额转入中国银行的帐户,,特别划线,2019/1/9,12,2、汇票 (Bill of Exchange/Exchange/Draft)：出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

3、本票（ Promissory Note ）：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据我国规定的本票是见票即付的银行本票,本票的种类,,商业本票,银行本票,,即期,远期,2019/1/9,13,光票（Clean Bill） 跟单汇票 （Documentary Bill）,出票人 附商业票据,银行汇票(Banker’s Draft） 商业汇票（Commercial Draft）,,,,,2019/1/9,14,付款日期 承兑人,即期汇票（Sight /Demand Draft）,远期汇票（Time / Usance Bill）,商业承兑汇票(Banker’s Acceptance Draft）,银行承兑汇票（Commercial Acceptance Draft）,,,2019/1/9,15,本票样本,,,,,,2019/1/9,16,同城结算：支票结算、转帐、票据交换所自动转帐系统 汇款结算 Remittance 托收业务 Collection 信用证业务 Letter of Credit 电子资金划拨系统（环球银行金融电讯协会 SWIFT）,,,异地结算,4、结算方式,2019/1/9,17,7.2.2 信托业务Trust 商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理或处置有关资产或其他事项，为信托人谋取利益的业务。

委托人－－－ 受托人（商业银行）,以受托人名义,所有权,1、信托业务特点 （1）以明确的财产所有权关系为基础：委托人必须是财产的真正所有者和支配者 （2）相互信任 （3）多边经济关系：委托人、受托人、受益人,2019/1/9,18,2、信托业务种类 （1）证券投资信托：代替投资者进行证券投资 （2）公益信托 （3）遗产委托管理：管理人/监护人 （4）不动产信托 （5）养老金信托,2019/1/9,19,7.2.3 代理业务 Agent 商业银行接受客户委托，代办客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务 委托人－－－ 代理人（商业银行）,以委托人名义,1、代理收付款业务 2、代理融通业务（Factoring ）：由商业银行代顾客收取应收账款并向顾客提供资金融通的一种业务 3、代理行业务（Correspondent banks）,2019/1/9,20,4、代理承销、兑付债券和保险 5、代理清欠 6、代理保管 7、代客理财 8、现金管理：协助企业科学分析现金流量，使企业能够更加科学合理地管理现金余额2019/1/9,21,7.2.5 租赁业务 Leasing,金融租赁（融资性租赁）： 出租人出资购买承租人选定的设 备，按协议出租 服务性租赁： 出租人负责设备的安装、保养、维修、缴纳税金、 支付保险费和提供专门的技术服务。

7.2.4 信息咨询业务 商业银行从事的以出售和转让客户需要的信息及有偿提供智力服务为业务内容的业务形式2019/1/9,22,7.3 商业银行中间业务经营管理（二） 表外业务(Off-Balance Sheet Activities，OBS) ：商业银行按照通行的会计准则，不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益的经营活动 1、灵活性大：交易者/中间人 2、规模庞大：保证金制度 以小博大 3、交易集中：大银行、大公司居多 4、盈亏巨大 5、透明度低,,2019/1/9,23,7.3.1 担保类业务 商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务银行保函（bank’s Letter of Guarantee，L/G） 备用信用证（Standby Letter of Credit）,履约保函 投标保函 贷款保函,,,2019/1/9,24,1、备用信用证 备用信用证（Standby Letter of Credit）：银行应委托人请求或以自身名义，向受益人出具的，保证在委托人对某项基础合同违约时，受益人可以凭借规定的单据从开证行获得赔偿的一种书面凭证。

担保手段,,2019/1/9,25,2、银行保函(bank’s Letter of Guarantee.，L/G) （1）银行保函：又称银行保证书，是指银行以自身的信誉，应客户（委托人）的要求或其他人的指示开立的保证文件，就委托人关于某一基础合同的债务或责任向第三方当事人作出保证，若委托人未尽其义务或违约则由银行向第三方当事人承担付款或赔偿责任2019/1/9,26,履约银行保函 致：（业主全称） 鉴于（承包人全称）（以下简称“承包人”）与（业主全称）（以下简称“业主”）签订修建（公路项目名称）第____合同段合同协议书，并保证按保同规定承担该合同段工程的实施和完成及其缺陷修复,我行愿意出具保函为承包人担保,担保金额为人民币(大写)______元(￥ 元) 本保函的义务是：我行在接到业主提出的因承包人在履行合同过程中未能履约或违背合同规定的责任和义务而要求索赔的书面通知和付款证后的______天内，在上述担保金额的限额内向业主支付任何数额的款项，无须业主出具证明或陈述理由 在向我行提出要求前，我行将不坚持要求业主应首先向承包人索要上述款项我们还同意，任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务。

本保函在担保金额支付完毕，或业主向承包人颁发交工证书之日起失效 担保银行：（银行全称） （盖章） 法定代表人 或 其授权的代理人: （职务） （姓名） （签章） 年 月 日,2019/1/9,27,（2）银行保函的特点 1）独立于基础合同 根据保函本身的条款来判定索赔是否有效，从而决定是否予 以支付 2）付款的唯一条件是单据（业务单据化） 银行处理的是单据，不予理会基础合同本身的执行情况 对单据的真伪以及对索赔的合理性等，概不复杂受益人关于委托人违约的声明和有关证明,2019/1/9,28,例如：甲银行应A的请求开立一张以B为受益人的见索即付保函B在索偿时提交了保函规定的书面声明，说明A未在合约规定的完工日完工 尽管A认为书面声明的内容不正确，但如无欺诈的证据，则甲银行应予以付款，因为银行与是否违约的事实无关,3）保函的独立性是相对的 保函当事人之间的纠纷，受担保行所在地国家有关法律的制约2019/1/9,29,（4）银行保函的开立方式 1）直开（直接担保） 指担保行应申请人的请求，直接向受益人开立保函，并凭 此直接向该受益人承担支付担保责任的一种方式直交：担保银行将保函直接寄交或由委托人代交受益人 转交：担保银行通过受益人所在地银行转交受益人,,2019/1/9,30,委托人,担保行,受益人,,提出申请,,开立保函,寄交或代交,“直交”保函的开立,委托人,担保行,受益人,通知行,,提出申请,,,开立保函转交,,“转交”保函的开立,2019/1/9,31,2）转开（间接担保) 指委托人所在地银行应其客户的请求，以提供反担保的 方式来委托受益人所在地银行代其出具保函，并由后者向受 益人承担付款责任的一种担保。

受益人,担保行 （受益人所在地银行）,,反担保行,,担保行 （转开行）,,担保关系,反担保行 （委托人所在地银行）,,委托担保关系,2019/1/9,32,委托人 （日本）,受益人 （中国）,东京银行,中国银行,,申请反担保,,委托开立保函,,开立保函,反担保行,转开行,,索 偿,,索 偿,,索 偿,,2019/1/9,33,委托人,受益人,,基础合同,反担保行 （委托人 在地银行）,,提出申请,担保行 （受益人 所在地银行）,,开立反担保函,,开立保函（直交）,通知行,,开立保函（转交）,,,,索 偿,,索 偿,,索 偿,2019/1/9,34,4、商业信用证,买 方,卖 方,,合 同,商业信用,能否收到货物？ 货物是否与合同一致？,能否收到货款？,银 行,,保证收取货款,,保证收取符合信用证条款的单据,2019/1/9,35,（1）信用证(Letter of credit，L/C)：进口方银行（开证行）按进口人（开证申请人）的要求和指示，向出口人（受益人）开立的，以受益人提交符合信用证规定的单据和汇票为前提，承诺支付一定金额的银行书面付款保证2019/1/9,36,1）以银行信用为基础的 2）开证行的保证是有条件的：受益人提交符合信用证要求的单据,“单证一致” “单单一致”,：单据与信用证一致,,：单据与单据之间某一相应的项目一致,,3)银行付款,即期付款 对远期汇票的承兑 对延期付款提供保证 议付（Negotiation）,,严格相符：strict compliance,,兑付（Honour）,（2）信用证的特点,2019/1/9,37,7.3.2 银行承诺类业务 商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务。

1、票据发行便利(Note-Issuance Facilities，NIFs) 具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺,借款人在协议期间（5-7年），以自己的名。