国际结算实务教学课件作者第三版林孝成沿用2版的课件及题库国际结算实务第六章.ppt

了解出口类保函、进口类保函的组成及主 要内容,第六章 银行保函与备用信用证,学习目标,,,,了解银行保函的基本内容及种类,理解银行保函和备用信用证的含义与性质,掌握银行保函的当事人及其权利与义务，银行保函与备用信用证的异同点,第六章 银行保函与备用信用证,,了解各类保函和备用信用证的具体用法,会用本章知识在国际结算中选择、结合应用 银行保函和备用信用证的形式，来防范控制 风险知道银行保函和备用信用证的定义、及其作用,学习目标,第六章 银行保函与备用信用证,引 言,,×年6月，国内某省A公司与国外B公司签订补偿贸易 进出口合同，由A公司从B公司引进全套生产设备和技术， A公司以该套设备生产的产品返销给B公司，用以支付引 进设备的全部价款和利息，每半年支付1次，5年内付清1. A公司怎么让B公司相信自己有足够的资金在5年内偿付其所引进的设备款？ 2. B公司又用什么方式向A公司保证所引进的设备能够形成足够的生产能力，所生产的成品回销，以获得足够的资金来抵付设备引进款呢？ 3. 双方的交易怎样顺利进行？,,保函(Letter of guarantee，简称为L/G)，是一个第三者即担保人应交易或合约关系中的一方即申请人(或称委托人)的要求，向另一方即受益人出具的书面保证文件，以自身的信用向受益人保证，只要他履行了合约中规定的责任义务，就可获得相应的款项，或保证申请人履行合约中规定的责任义务，若其违约，受益人即可获得赔偿。

因此保函必须具有一定金额、一定期限以及担保行承担某种支付责任或经济赔偿的承诺第六章,第一节,,一、银行保函的概念,银行保函的概念、性质和基本内容,第六章,第一节,一、银行保函的概念,请学生举出实际运用中，可以开立银行保函 来防范风险的情况第六章,第一节,（一）银行保函的性质,二、银行保函的性质和作用,独立性保函(Independent Guarantee)是根据基础合同开出的，但不依附于基础合同而存在的具有独立法律效力的担保文件银行在独立性保函中承担第一性的付款责任，即当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须付款，而不管委托人是否同意付款，也无须调查合同履行的事实第六章,第一节,二、银行保函的性质和作用,从属性保函(Accessory Guarantee)是基础业务合同的一个附属性契约，其法律效力随合同的存在而存在在从属性保函下，银行承担第二性的付款责任，即担保行的偿付责任从属于或依赖于委托人在基础业务合同下的责任义务委托人违约时，担保行才负责赔偿第六章,第一节,在实务中，委托人与受益人更愿意接受申请开立哪一种性质的保函？,二、银行保函的性质和作用,,1. 作为合同价款支付的保证作用 2. 作为合同违约时，对受害方补偿的工具或对违约方的惩罚手段,第六章,第一节,,（二）银行保函的作用,二、银行保函的性质和作用,,,,,,,,,基本合约,担保金额、货币名称,基本栏目,减额条款,付款条件,第六章,第一节,三、银行保函的基本内容,第六章,第一节,三、银行保函的基本内容,基本栏目,1．保函的编号及开立日期。

2．保函当事人包括申请人、受益人、担保行、通知行的名称和详细地址 3．保函的种类，如注明是投标保函或履约保函等 4．保函的有效期，包括生效日期和失效日期第六章,第一节,三、银行保函的基本内容,基本合约,保函所依据的交易合同、标书或协议等，作为判断交易双方是否违约的依据担保金额、货币名称,担保金额是指担保人所承担的赔偿责任的最高限额，可以用具体金额表示，也可以用有关合同金额的百分率表示第六章,第一节,三、银行保函的基本内容,付款条件,也称索偿条件，表明担保行负责在什么条件下，凭受益人提供何种单据、证明向受益人付款减额条款,在承包保函中常见减额条款，即建筑工程到某一阶段可自动减额,保函中应规定凭以减额的单据为什么在实务中的索偿条件大多 是见索即付？,第六章,第二节,,第二节 保函的主要当事人及其权责关系,一、保函的主要当事人及其权利与责任,6.保兑行(Confirming Bank),5.转开行(Reissuing Bank),4.通知行(Advising Bank),3.担保人(Guarantor),1.申请人(Applicant),2.受益人(Beneficiary),7.反担保人(Counter-Guarantor),第六章,第二节,,一、保函的主要当事人及其权利与责任,（一）申请人(Applicant),,也称委托人(Principal)向银行提出申请，要求出具保函的一方，也是与受益人订立货物买卖、劳务合作、资金借贷或其他商务合同的执行人和债务人。

其主要责任： 履行合同项下的有关义务； 在担保行向受益人做出赔付后，偿还担保行所作赔付； 负担保函项下的费用及利息第六章,第二节,,一、保函的主要当事人及其权利与责任,（二）受益人(Beneficiary),第六章,第二节,,一、保函的主要当事人及其权利与责任,（三）担保人(Guarantor),第六章,第二节,,一、保函的主要当事人及其权利与责任,（四）通知行(Advising Bank),第六章,第二节,,一、保函的主要当事人及其权利与责任,（五）转开行(Reissuing Bank),第六章,第二节,,一、保函的主要当事人及其权利与责任,（六）保兑行(Confirming Bank),第六章,第二节,,一、保函的主要当事人及其权利与责任,（七）反担保人(Counter-Guarantor),赔付后，有权向担保行索偿案例讨论：6-1,第六章,第二节,一、保函的主要当事人及其权利与责任,参考教材P218,,,,分 析,,转开保函的担保行乙银行向反担保行丙银行提出的索赔要求明显无理因为： ①保函已于2005年5月10日到期； ②申请人甲公司已经履行了合约义务； ③在保函有效期内，受益人A进口商未能提交符合要求的索赔单据。

所以保函受益人无权得到赔付第二节,第六章,一、保函的主要当事人及其权利与责任,,,,启示,,转开保函涉及的当事人比较复杂，申请人甲和反担保行丙银行必须仔细调查了解受益人和转开行乙银行的资信状况，以免其相互包庇提出无理索赔在委托转开行乙银行开立保函时，必须小心谨慎，特别是对保函的有效期和索赔条件做出明确指示在发生无理索赔时，应该据理力争，争取自己的合法权益第二节,第六章,一、保函的主要当事人及其权利与责任,第六章,第二节,二、银行保函的业务流程及各当事人间的关系,图6 - 1 银行保函的业务流程及当事人之间的关系,图6-1所示保函的业务流程包含了银行保函业务的各 种可能然而，在实际业务中，情况并没有如此复杂第六章,第二节,二、银行保函的业务流程及各当事人间的关系,图6-2 直接保函流程图,例如，我们以直开保函的业务流程，如图6-2所示：,,1．《合同保证统一规则》(简称URCG325) 2．《见索即偿保函统一规则》(简称URDG458) 3．《中华人民共和国担保法》以及《境内机构对外担保管理办法》和《境内机构对外提供外汇担保管理办法》,第二节,第六章,三、有关保函的国际惯例,第六章,第二节,案例讨论6-2,三、有关保函的国际惯例,参考教材P220,,,,分析1,,甲银行作为担保行在受益人发出保函项下的索偿通知时，应该审核是否在保函有效期内、所提交的单据和证明是否符合保函索偿条件。

如果符合上述条件，甲银行作为见索即付保函的第一性付款人，就必须在合理时间内做出赔付 而本案例中甲银行的行为是不顾自身的信用受损，片面维护本国申请人丙公司的不当利益，最终将会自食其果第二节,第六章,三、有关保函的国际惯例,,,,分析2,,本案例给予受益人的启示在于： ①保函本身的真实性、有效性直接影响到受益人的权益，因此接受保函时须仔细审核，尤其是索偿条件； ②担保行的资信情况应有所了解，最好是资信较高的银行或知名大银行, 从而切实保障自身的权益第二节,第六章,三、有关保函的国际惯例,第三节 银行保函的种类,,出口类保函是指银行应出口方申请，向进口方开出保函，保证出口方一定履约；如果出口方未能履约，银行保证付给进口方一定金额，或者保证将进口方在签约后付给出口方的定金退还给进口方第三节,第六章,,一、出口类保函,一、出口类保函,,1．投标保函(Tender Guarantee / Bid Bond) 又称投标保证书或投标担保它是银行根据投标人(保函申请人)的要求向招标方(保函受益人)开立的一种书面保证文件，以保证投标人在投标有限期内：不撤回投标或修改原报价，中标后保证与招标方签订合同，在招标方规定的日期内提交履约保函。

否则，担保行按保函的金额向招标方赔偿第三节,第六章,,(一)承包保函(Contract Guarantee),一、出口类保函,,投标保函的担保金额一般为合同金额的1% ~5% (具体比例视招标文件规定而定)，投标保函自开出之日起生效，其有效期至开标日后15天止若投标人中标，则保函效期自动延长至投标人与招标人签订合同并提交规定的履约保函为止第三节,第六章,第六章,第二节,课堂活动1：,托收当事人的责任,一、出口类保函,,履约保函是银行应申请人的请求，向受益人开立的保证申请人履行某项合同项下义务的书面保证文件，保证如果发生申请人违反合同的情况，银行将根据受益人的要求向受益人赔偿保函规定的金额第三节,第六章,,2. 履约保函 (Performance Guarantee / Performance Bond),试根据投标保函示范格式 拟出履约保函的式样一、出口类保函,,预付金保函也称退还预付金保函或还款保函，担保中标人履约，否则银行负责将预付的定金加计利息退还招标方 预付金保函金额就是预付金的金额，其有效期至合同执行完毕之日止，再加3天至15天索偿期，或者定为预付金全部扣完时失效第三节,第六章,,3. 预付金保函(Advance Payment Guarantee),一、出口类保函,保留金保函也称滞留金保函，担保银行担保 卖方提供的标的未到达合同规定，将退回保留金， 否则担保银行负责赔偿。

保留金保函的金额一般为合同总价的5% ~10%，有效期是合同规定的索赔期满再加3天至 15天索偿期第三节,第六章,,(二) 保留金保函(Retention Money Guarantee),一、出口类保函,保证如果出口的货物质量不符合合同规定， 又不更换或维修时，担保银行负责赔偿 质量/维修保函的金额一般规定为合同金额 的5%~10%，有效期从开出到合同规定的维修 期满再加3天至15天的索偿期第三节,第六章,,(三)质量/维修保函 (Quality/Maintenance Guarantee),第六章,第三节,二、进口类保函,进口类保函是指银行应进口方的申请，向 出口方开出的保证书，是为满足进口货物和进 口技术需要而开立的保函付款保函(Payment Guarantee),延期付款保函(Deferred payment Guarantee),租赁保函(Leasing Guarantee),第六章,第三节,三、对销贸易类保函,三、对销贸易类保函,补偿贸易保函(Compensation Guarantee),来料加工/来件装配保函 (Processing / Assembly Guarantee),第六章,第三节,四、其他类保函,三、其他类保函,借款保函(Loan Guarantee),保释金保函(Bail Bond),关税保函(Customs Guarantee),透支保函(Overdraft Guarantee),第六章,第三节,案例讨论6-3,银行保函的种类,参考教材P225,分析,,1.保函金额相对合同金额比例过高，且不随分批装运按比例递减，再结合条件苛刻的信用证条款，使中标方承担的风险增大；要求委托招标方当地银行转开履约保函，不利于中标方控制受益人的无理索赔。

本案例中，如果没有转开保函，受益人的无理索赔就不会得逞。