现代商业银行业财融合创新研究.docx

现代商业银行业财融合创新研究 郭霁摘要：现代商业银行作为我国金融体系的基本组成部分之一，正经受着内外部经营环境急剧变化、经营业态改革深化等方面的冲击，其内部管理和发展方向必须作出根本性转变才有可能在瞬息万变的金融市场中站稳脚跟在这样的背景下，商业银行必须高度重视财务管理工作，探索业财融合的创新路径，以期充分发挥现代商业银行的价值优势，提高其运转能力，推动我国经济高质量转型发展关键词：商业银行;业财融合;创新信息时代背景下，大数据、云计算等科学技术为经济高质量转型创造了广阔的平台，我国的金融行业发展进入新常态阶段，现代商业银行发展面临更大的机遇与挑战，必须高度重视内部的经营管理工作，进行全面的调整，促进转型升级，才能最大限度地提高自身核心竞争力，在激烈市场竞争中占据有利地位，并推动国家社会经济高质量发展财务管理作为现代商业银行管理工作的重要组成部分，往往扮演着“服务生”的角色，服务于业务开展及企业发展，但其传统管理理念主要在于做好核算工作，对于业务发展实施监督管理职能，已不再适应现代商业银行发展需求，必须实现高质量转型升级，摒弃传统会计操作模式，强化业财融合，才能为商业银行发展提供更优的决策依据，优化经营管理流程，拓宽财务管理在商业银行中的应用范围，包括但不限于运行管理、风险管理、融资管理、投资管理等，为现代商业银行创造更大的价值。

一、现代商业银行推动业财融合的财务转型必要性首先，我国经济正步入新的发展阶段，市场经济运作模式不断转型升级，推动现代商业银行无论是在经营管理还是营销策划等方面不断寻求创新与突破众所周知，商业银行工作的核心组成部分是财务工作，其能否紧跟时代发展步伐快速且全面实现转型升级，直接影响现代商业银行能否适应社会经济发展的新要求，因此，对商业银行内部的财务管理工作人员提出更高的要求，需要转变思想观念及工作模式，以更积极主动进取的姿态迎接商业银行盈利新模式其次，近年来，我国市场经济呈现稳步增长态势，市场经济供给侧改革不断深化，经济结构不断调整升级与此同时，信息技术催生的互联网金融极大地冲击实体经济，使得现代商业银行的发展受到制约，利润增长从过往较为高速的态势逐步下滑，缓慢而行加上过往高速增长使得商业银行在管理上自信心过度膨胀，没有清晰认识到内部管理模式与管理理念存在较多的弊端与漏洞，当受到冲击时无法及时有效应对，资本流失严重，无法实现信贷规模的有效扩大，资产质量难以保障因此，现代商业银行要想取得新的业务增长点，就必须强化内部管理，提高对财务工作质量与效率的要求，业财融合的财务转型是大势所趋最后，现代商业银行仍开拓优质客户的业务服务为业务发展核心，但由于市场竞争激烈，优质客户往往占据优势地位，这就大大压缩了商业银行的利差空间。

利差收入是我国商业银行的主要收入盈利来源，利差空间的削弱将大大减少商业银行的利润回报，制约商业银行的可持续发展有些银行试图采取以量补价的方式来维持，但由于国家不断出台信贷额度管控措施，商业银行必须强化自身内功，借助精细化管理，提高资源优化调整配置的能力，在资源利用最大化的助力下實现利润回报更大化因此，商业银行的业财融合的财务转型升级具有迫切意义二、现代商业银行业财融合的内涵（一）业财融合的含义现代商业银行业财融合指的是改变以往内部管理中业务与财务相对独立的局面，推动二者之间的有机融合，使得财务管理能够建立在业务开展实际基础上，提高财务管理的精准度，强化业务开展可行性，实现业务全面转型升级并获得长足发展现代商业银行的业财融合能够提高财务管理工作的有效性，使其效率、效益等价值管理工作真正落实到业务活动中，自上而下深化对商业银行经营价值的认识，推动商业银行获取更高经济效益，提升自身价值二）业财融合的路径1. 构建业财一体化的协同机制业财融合的落地必须建立在协同机制完善的基础上，现代商业银行需要转变传统单一管理模式，在内部构建统一目标引导财务融入到业务发展中，包括业务开展的事前预算、事中控制乃至事后研判，指导业务合规可持续开展，形成强大合力。

其次，完善内部管理机制，搭建业务部门与财务部门之间的有效沟通渠道，让业务与财务的发展动态直通直达，业务部门的业务数据能够及时反馈给财务部门，财务部门能够结合财务管理实际情况为业务开展提出有效建议和意见最后，业财一体化的实现还需要复合型人才的支撑，财务工作人员不仅要财务知识与技能专业化，还需要熟悉商业银行的业务运作流程，业务工作人员不仅有较强的业务能力，还需要了解财务知识与财务管理方法，促使业务开展更高效可靠2. 搭建科学财务组织架构与业务流程商业银行传统守旧固化的财务组织形式是以职能式为主，无法满足业财融合的新型财务管理要求业财融合理念指导下，业务流程推动财务管理流程转变，促使财务组织架构发生根本上改变，搭建其更加科学的组织架构形式，包括：战略财务、业务财务与共享财务，配合业务流程优化调整战略财务指导财务管理部门参与到现代商业银行战略规划部署中，从更高的战略发展层面制定财务管理政策方针;业务财务指导财务管理部门主动参与到现代商业银行业务开展的事前、事中及事后全流程，转变传统事后被动效果不佳、效率不高的工作模式，主动引导与配合业务开展，发挥更大作用共享财务借助信息化手段有效挖掘各业务单元的财务共性业务，并采取科学合理的财务管理手段，实现会计与业务信息准确高效处理。

3. 业务与财务的管理系统有效整合传统的商业银行经营模式下，业务部门与财务部门独立运作，根据各自的工作开展需求选取或开发信息管理系统，导致二者之间的信息无法联通，甚至互不兼容，出现严重的信息孤岛问题，大大影响业财融合的落地随着信息时代到来，先进的信息技术为现代商业银行系统整合提供有力的技术支撑，在行内搭建统一的信息系统，确定具有权威性、标准化、规范化、纬度公共化的数据库，让业务开展产生的数据能够实时反映财务管理情况，财务统计数据也能够实时评判业务开展质量与管理水平与此同时，整合后的信息系统还可以深化搭建智能数据分析平台，通过开展多样化、多元化的业务与财务数据分析，深挖其中价值元素，为经营决策提供有力的数据支撑，充分发挥业财融合的作用 -全文完-。