自定义转账设置公式.docx

1 / 3自定义转账设置公式1、结转制造费用 借：生产成本 CE（）贷：制造费用 QM（制造费用，月）公式含义借：借贷方平衡差额贷：制造费用本月期末余额 注：如果生产成本/制造费用科目下设有明细科目需根据题目要求结转到明细科目，常用发生额函数“FS （） ”2、结转完工产品 借：库存商品 CE（） 贷：生产成本 QM（生产成本，月） 公式含义借：借贷方平衡差额 贷：生产成本本月期末余额 注：如果生产成本等科目下设有明细科目需根据题目要求分摊到明细科目例如：按定额工时分配制造费用（UU 移动课堂定额工时 600 工时，常用工具软件使用导航定额工时为 400 工时）借：生产成本——制造费（500103） 项目：UU 移动课堂 公式：FS(5101, 月,借)*600/(600+400)——制造费（500103） 项目：常用工具软件使用导航 公式：FS(5101, 月,借)*400/(600+400)贷：制造费用——工资（510101） FS(510101,月,借)——办公费（510102） FS(510102,月,借)——折旧费（510103） FS(510103,月,借)——其他（510104） FS(510104,月,借)3、结转未交增值税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 QM（增值税销项税额，月） —QM（增值税进项税额，月） +QM（增值税进项税额转出，月） 贷：应交税费——未交增值税 CE（） 公式含义 借：增值税销项税额本月期末余额—增值税进项税额本月期末余额+增值税进项税额转出的 期末余额 贷：借贷平衡差额 4、 .计提城建税和地方教育费附加 借：营业税金及附加 CE（） 贷：应交税费——应交城建税 （QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*7% ——应交地方教育费附加 （QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*3% 2 / 3公式含义 借：借贷方差额贷：（未交增值税本月期末余额+应交营业税本月期末余额+应交消费税本月期末余额）*7% （未交增值税本月期末余额+应交营业税本月期末余额+ 应交消费税本月期末余额）*3% 5、计提所得税 借：所得税 JG（）贷：应交税费——应交所得税 JE（本年利润，月）*25%公式含义 借：取对方科目的计算结果贷：本年利润本月净发生额*25%6、结转所得税 借：本年利润 JG（） 贷：所得税 QM（所得税费用，月） 公式含义借：取对方科目的计算结果贷：所得税费用本月期末余额 7、结转本年利润 借：本年利润 QM（本年利润，月） 贷：利润分配——未分配利润 CE（） 公式含义 借：本年利润本月期末余额贷：借贷方差额 8、提取盈余公积和公益金 借：利润分配——提取法定盈余公积金 JG（盈余公积——法定盈余公积金） ——提取法定公益金 JG（盈余公积——法定公益金）贷：盈余公积金——法定盈余公积金 FS（利润分配——未分配利润，月，贷）*10% ——法定公益金 FS（利润分配——未分配利润，月，贷）*5% 公式含义 借：盈余公积——法定盈余公积金的计算结果盈余公积——法定公益金的计算结果贷：利润分配——未分配利润 本月 贷方的发生额 *10%利润分配——未分配利润 本月 贷方的发生额 *5% 9、结转盈余公积和公益金 借：利润分配——未分配利润 CE（）贷：利润分配——提取法定盈余公积金FS（利润分配——提取法定盈余公积金，月，借） ——提取法定公益金FS（利润分配 ——提取法定公益金，月，借）公式含义 借：借贷方差额 贷：利润分配——提取法定盈余公积金 本月 借方的发生额利润分配——提取法定公益金 本月 借方的发生额 3 / 3提示： JG（）取对方计算结果（括号内输入具体科目代码；如果括号为空，则默认取对方 计算○ 1结果） JE（）借贷方净发生额（括号内输入具体科目代码，比如本年利润科目代码）○ 2CE（）借贷方平衡差额（括号一般为空） ○ 3FS（）借方发生额或者贷方发生额（括号内输入具体科目代码）○ 4QC（）期初余额（括号内输入具体科目代码）○ 5QM（）期末余额（括号内输入具体科目代码○ 6。