人民银行颁布《人民币银行结算账户管理办法》.docx

为适应经济金融体制改革和市场经济进展的要求，维护社会 主义市场经济秩序和营造公正竞争环境，促进金融业的安康 进展，中国人民银行近日制定了《人民币银行结算账户治理 方法》〔以下简称《方法》〕，《方法》将于2023 年 9 月 1 日施行《方法》对现行的《银行账户治理方法》进展了全 面的修改和完善：一是明确了适用范围《方法》规定，存 款人在中国境内的银行开立的人民币银行结算账户纳入《办 法》治理外币存款账户、储蓄账户和单位定期存款账户不 纳入《方法》治理二是设立个人银行结算账户，划分个人 与个体工商户的银行结算账户，便利个人使用各类支付工具 办理转账结算三是顺应市场经济进展需要，取消开立一般 存款账户的限制条件，满足存款人办理支付结算的多种需要四是适应经济活动跨行政区域进展的需要，突破银行结 算账户属地治理的原则，允许异地开立银行结算账户五是 突出根本存款账户的统驭地位，开立其他银行结算账户必需 以根本存款账户的开立为前提六是遵循“了解你的客户” 原则，完善各类银行结算账户的开户条件，严密开户手续， 确保存款人以实名开立银行结算账户七是加强各类银行结 算账户使用的治理和监视，防止利用银行结算账户进展套取 现金、逃废债务、洗钱等违法违规活动。

八是改进银行结算账户治理的措施和手段，实时监控违规开立和使用银行结算 账户的行为九是明确责任，严格对违规行为的惩罚《方法》共有七章，七十一条分为总则、银行结 算账户的开立、银行结算账户的使用、银行结算账户的变更 与撤销、银行结算账户的治理、罚则和附则中国人民银行闻发言人就实施《人民币银行结算账户治理方法》答记者问问：中国人民银行为什么要制定《人民币银行结算 账户治理方法》〔以下简称《方法》〕？答：1994 年，中国人民银行公布了《银行账户治理方法》，对标准企事业单位银行账户的开立和使用、促进经济金融秩序的好转起到了重要作用但随着我国市场经济的进展和经济金融改革的深化，《银行账户治理方法》已不能适应当前需要，为此，中国人民银行对其进展了全面的修订和完善，制定了《方法》其必要性在于：一是市场经济进展的客观需要随着我国社会主义市场经济的不断进展，经济格局和市场环境发生了很大的变化，对单位银行结算账户的开立、使用和治理以及资金的使用提出了的要求；电子商务、网上支付、信用卡等兴业务的进展，需要对银行结算账户的开立、使用等行为作进一步标准；个人经济活动日趋活泼，产生了在银行开立结算账户办理转账支付的内在需 求。

《银行账户治理方法》已明显滞后于金融进展的需要， 需要制定的银行账户治理制度二是标准市场经济秩序的 需要当前，违规开立、使用银行结算账户问题仍旧比较严 重，一些单位利用多头开户逃税、逃债、逃贷和套取现金； 不少行政事业单位利用多头开户转移资金，甚至私设“小金 库”；有的商业银行随便开户，放松监视，为不法分子利用 银行结算账户进展诈骗、洗钱等违法犯罪活动供给了便利 为有效遏制逃债、腐败、洗钱等违规违法行为，维护市场经 济秩序，迫切需要制定的银行账户治理制度三是促进我 国银行业安康进展的需要银行存款账户的开立是银行开展 竞争的一种重要手段，也是我国支付体系的一个重要组成部 分，是中国现代化支付系统的根底通过制度标准，有利于 营造公正竞争的市场环境，保障中小金融机构的生存进展， 有利于促进商业银行业务创，以优质高效的效劳吸引客户，提高中国银行业的整体竞争实力问：什么是人民币银行结算账户？《方法》的适用 范围是什么？答：人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的 办理资金收付结算的人民币活期存款账户，按存款人分为单 位银行结算账户和个人银行结算账户，单位银行结算账户按用途分为根本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临 时存款账户。

个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开 立的银行结算账户，纳入单位银行结算账户治理个人因投 资、消费使用各种支付工具，包括借记卡、信用卡在银行或 邮政储蓄机构开立的银行结算账户，纳入个人银行结算账户 治理《方法》规定，存款人在中国境内的银行开立的人 民币银行结算账户适用本方法存款人是指在中国境内开立 银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他 组织、个体工商户和自然人银行是指在中国境内经中国人 民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行〔含 外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行〕、城市信用 合作社、农村信用合作社外币存款账户、个人储蓄账户和单位定期存款账户 不纳入《方法》治理外币存款账户的开立和使用应遵守国 家外汇治理局的有关规定储蓄的根本功能是存取存款本金 和支取利息，储蓄账户不具有办理资金收付结算的功能，《办 法》第四十三条相应规定了“储蓄账户仅限于办理现金存取 业务，不得办理转账结算”，因此，储蓄账户的开立和使用 应遵守《储蓄治理条例》的规定单位定期存款账户不具有 结算功能，与办理支付结算的单位活期存款账户存在本质区别，因此，该类账户的开立和使用应遵守《人民币单位存款 治理方法》的规定。

问：为适应市场经济的进展，满足经济活动各方当 事人的结算需要，《方法》主要作了哪些改进？答：为提高银行效劳水平，便利多种全部制的组织 机构、个体工商户和个人办理转账结算，《方法》主要作了 以下改进：一、遵循自愿原则，保护存款人合法权益考虑到 存款人对其资金具有自主支配权，需要依据地理位置、结算 需要、与其他经济组织的合作关系、银行的效劳质量等选择 银行开立银行结算账户；同时，多种组织形式、不同规模的 商业银行同时并存，其效劳手段、风险治理等方面的差异， 客观上也为有不同结算需求的存款人自主选择开户银行制造了条件并且，通过存款人选择开户银行，可以促使银行 依据自身特点，针对不同的客户群体，供给共性化的效劳， 提高效劳质量和经营治理水平因此《方法》规定“存款人 可以自主选择银行开立银行结算账户”依据《中华人民共和国商业银行法》的规定，商业 银行开展业务，应当遵守公正竞争的原则，不得从事不正值 竞争据此，《方法》规定，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户此条款一方面保护了存款 人作为经济主体应有的自主选择权，也有效防范了银行间的 不正值竞争和行业腐败行为需要明确的是，一方面，存款 人可以依据需要自主选择银行开立银行结算账户，并与开户 银行依据相关法律法规的规定，通过协议的形式明确双方的 权利和义务，严格依据协议商定履行相应的责任和义务；另 一方面，存款人也不应以开户银行严格执行规章、制度为由 随便转移银行结算账户。

二、明确了开立各类银行存款账户的存款人资格， 使具有结算需要的各类组织，均可以开立有关银行结算账 户，办理转账结算一是凡具有民事权利力量和民事行为力量、并依法独立享有民事权利和担当民事义务的法人和其它组织，包括企业法人、机关、事业单位、社会团体、军队、武警部队、民办非企业组织〔如不以盈利为目的的民办学校、 福利院、医院〕等，均可以开立根本存款账户同时，考虑到有些单位虽然不是法人组织，但具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要，因此，《方法》也允许其开立根本存款账户，主要包括非法人企业〔如具有营业执照的企业集团下属的分公司〕、外国驻华机构、个体工商户、单位设立的独立核算的附属机构〔如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园〕等二是取消了开立一般存款账户的限制条件， 只要存款人具有借款或其他结算需要，都可以申请开立一般存款账户，且没有数量限制三是缩小了纳入专用存款账户 治理的资金范围只有法律、行政法规和规章规定要专户存 储和使用的资金，才纳入专用存款账户治理，并按有关规定 进展监视四是扩大了临时存款账户的使用对象经济活动 无论持续时间长短，办理资金支付结算的前提条件就是必需 开立银行结算账户。

针对不同社会主体的不同经营活动需求，《方法》对工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等临时 机构，建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动，公司 的注册验资等因临时活动需要银行结算效劳的存款人，允许 其开立临时存款账户三、设立个人银行结算账户，便利个人使用各类支 付工具办理转账结算个人银行结算账户办理汇兑、定期借 记〔代付水、电费等〕、定期贷记〔代发工资等〕、借记卡 等转账结算，是其根本功能，而通过个人银行结算账户使用 信用支付工具则是它的一项重要功能随着个人消费水平的 提高，投资意识的普及，信用观念的建立，个人因买房、购 车等投资、消费需要使用支票、信用卡等信用支付工具的， 均可以申请开立个人银行结算账户由于利用个人银行结算 账户使用支票、信用卡等信用支付工具是丰富个人资金结算 手段，促进银行结算效劳功能全面提升的必定趋势，也是社 会进展进步的重要表达，因此，银行在防范支付风险的前提 下，应大力予以组织推广四、突破了账户只能属地开立、属地治理的限制 市场经济的进展已经打破了原有的地域限制，越来越多的经 济组织跨地区开展生产经营活动，长期或频繁的异地经营活 动需要在经营地银行开立银行结算账户，以便利办理支付结 算。

为顺应市场经济进展需要，《方法》突破了账户只能属 地开立、属地治理的原则，规定单位或个人只要符合相关条 件，均可依据需要在异地开立相应的单位银行结算账户或个 人银行结算账户存款人在营业执照注册地未开立根本存款 账户的，可在经营地开立根本存款账户；存款人在异地取得 借款和有其他结算需要的，可在异地开立一般存款账户；存 款人有回笼异地货款、支付异地营销开支需要的，如企业驻 外的非独立核算单位，可在异地开立收入汇缴和业务支出专 用存款账户；在异地有短期的临时经营活动的，如文艺团体 在异地的演出活动、生产厂家在异地的展销活动等，可在异 地开立临时存款账户问：为什么要单设个人银行结算账户？答：单设个人银行结算账户的缘由和目的为：一是 为适应个人因投资、消费等产生的各种转账结算需要，进一 步扩大转账结算范围随着我国经济的进展、人们生活水平 的提高和消费方式的多样化，个人金融业务快速进展，个人 转账支付需求不断增长，越来越多的个人需要通过银行办理结算，如支付水、电、话、气等费用，归还住房信贷款项、证券投资、购物消费等，单纯的个人储蓄账户的功能明显不能满足上述需求二是有利于对个人银行结算账户的治理单设个人银行结算账户，并将个体工商户的银行结算账户纳入单位银行结算账户治理，可以将个体工商户的生产经营性资金和消费资金分别核算，有利于其标准资金治理，促进个体经济进展。

并且，通过划分单位银行结算账户和个人银行结算账户，对从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项进展掌握治理，可以在肯定程度上防止公款私存、套取现金等行为三是有利于银行提高效劳水平单设个人银行结算账户后，可以促使商业银行更加重视个人零售业务的进展，大力推广个人支票、网上支付等便捷的支付手段和支付工具，改善效劳水平，并能够激发商业银行开展业务创的乐观性，依据不同客户群体的投资、理财需要供给共性化效劳，提高赢利力量四是有利于节约银行治理本钱个人银行结算账户与个人储蓄账户在功能与效劳对象方面存在较 大差异，个人因办理人民币现金存取开立的储蓄账户数量浩大，而因转账结算需要开立的个人银行结算账户数量相对较少，客户群体相对集中《方法》单设个人银行结算账户， 将其同储蓄账户相分别，区分治理，降低了银行的治理本钱， 符合现代银行的本钱效益原则存款人申请开立个人银行结算账户的手续较为简便，存款人既可在已开立的储蓄账户中，自主选择确认为个 人银行结算账户，也可以单独申请开立个人银行结算账户问：《方法》为什么将个体工商户开立的银行结算 账户纳入单位银行结算账户治理？答：当前，大多数个体工商户未以字号在工商行政 治理部门注册，多以自然人身份开立储蓄账户并用于办理经 营性资金的支付结。