企业所得税年度纳税申报表(A类.docx

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面（A类,2017年版）税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日纳税人识别号 □□□□□□□□□□□□□□□□□□统一社会信用代码）：纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的， 是真实的、可靠的、完整的纳税人（签章）:年月日经办人：经办人身份证号：代理机构签章：受理人：受理税务机关（章）：受理日期： 年 月曰国家税务总局监制企业所得税年度纳税申报表填报表单表单编号表单名称是否填报A000000企业所得稅年度纳稅申报基础信息表VA100000中华人民共和国企业所得稅年度纳稅申报表（A类）VA101010一般企业收入明细表□A101020金融企业收入明细表□A102010一般企业成本支出明细表□A102020金融企业支出明细表□A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□A104000期间费用明细表□A105000纳稅调整项目明细表□A105010视冋销售和房地产开发企业特定业务纳稅调整明细表□A105020未按权责发生制确认收入纳稅调整明细表□A105030投资收益纳稅调整明细表□A105040专项用途财政性资金纳稅调整明细表□A105050职工薪酬支出及纳稅调整明细表□A105060广告费和业务宣传费跨年度纳稅调整明细表□A105070捐赠支出及纳稅调整明细表□A105080资产折旧、摊销及纳稅调整明细表□A105090资产损失稅前扣除及纳稅调整明细表□A105100企业重组及递延纳稅事项纳稅调整明细表□A105110政策性搬迁纳稅调整明细表□A105120特殊行业准备金及纳稅调整明细表□A106000企业所得稅弥补亏损明细表□A107010免稅、减计收入及加计扣除优惠明细表□A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□A107012研发费用加计扣除优惠明细表□A107020所得减免优惠明细表□A107030抵扣应纳稅所得额明细表□A107040减免所得稅优惠明细表□A107041高新技术企业优惠情况及明细表□A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表□A107050稅额抵免优惠明细表□A108000境外所得稅收抵免明细表□A108010境外所得纳稅调整后所得明细表□A108020境外分支机构弥补亏损明细表□A108030跨年度结转抵免境外所得稅明细表□A109000跨地区经营汇总纳稅企业年度分摊企业所得稅明细表□A109010企业所得稅汇总纳稅分支机构所得稅分配表□说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。

A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表基本经营情f况（必填项目）101纳税申报企业类型（填写代码）102分支机构就地纳税比例（％）103资产总额（填写平均值，单位：万元）104从业人数（填写平均值，单位：人）105所属国民经济行业（填写代码）106从事国家限制或禁止行业□是□否107适用会计准则或会计制度（填写代码）108采用一般企业财务报表格式（2018年版）□是□否109小型微利企业□是□否110上市公司是（□境内□境外）□否有关涉税事项情况（存彳在或者发生下列事项时必填）201从事股权投资业务□是202存在境外关联交易□是203选择采用的境外所得抵免方式□分国（地区）不分项 □不分国（地区）不分项204有限合伙制创业投资企业的法人合伙人□是205创业投资企业□是206技术先进型服务企业类型（填写代码）207非营利组织□是208软件、|K成电路企业类型（填写代码）209集成电路生产项目类型 口130纳米口65纟内米210科技型 中小企业210-1 年（申报所属期年度）入库编号1210-2入库时间1210-3 年（所属期下一年度）入库编号2210-4入库时间2211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书211-1证书编号1211-2发证时间1211-3证书编号2211-4发证时间2212重组事项税务处理方式□一般性□特殊性213重组交易类型（填写代码）214重组当事方类型（填写代码）215政策性搬迁开始时间—年 月216发生政策性搬迁且停止生产经营无所得年度□是217政策性搬迁损失分期扣除年度□是218发生非货币性资产对外投资递延纳税事项□是219非货币性资产对外投资转让所得递延纳税年度□是220发生技术成果投资入股递延纳税事项□是221技术成果投资入股递延纳税年度□是222发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项□是223债务重组所得递延纳税年度□是主要股东及分红情况（必填项目）股东名称证件种类证件号码投资比 例（％）当年（决议日）分配的股息、红利等权 益性投资收益金额国籍（注 册地址）其余股东合计行次项 目账载金额稅收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目（2+3+…8+10+11）**2（一）视同销售收入（填写A105010）**3（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）4（三）投资收益（填写A105030）5（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调 整确认收益***6（五）交易性金融资产初始投资调整***7（六）公允价值变动净损益*8（七）不征稅收入**9其中：专项用途财政性资金（填写A105040）**10（八）销售折扣、折让和退回11（九）其他12二、扣除类调整项目（13+14+…24+26+27+28+29+30）**13（一）视同销售成本（填写A105010）**14（二）职工薪酬（填写A105050）15（三）业务招待费支出*16（四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060）**17（五）捐赠支出（填写A105070）18（六）利息支出19（七）罚金、罚款和被没收财物的损失**20（八）稅收滞纳金、加收利息**21（九）赞助支出**22（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用23（十）佣金和手续费支出*24（十二）不征稅收入用于支出所形成的费用***25其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的 费用（填写A105040）***26（十三）跨期扣除项目27（十四）与取得收入无关的支出**28（十五）境外所得分摊的共冋支出***29（十六）党组织工作经费30（十七）其他31三、资产类调整项目（32+33+34+35）**32（一）资产折旧、摊销（填写A105080）33（二）资产减值准备金*34（三）资产损失（填写A105090）35（四）其他36四、特殊事项调整项目（37+38+…+42）**37（一）企业重组及递延纳稅事项（填写A105100）38（二）政策性搬迁（填写A105110）**39（三）特殊行业准备金（填写A105120）40（四）房地产开发企业特定业务计算的纳稅调整额（填 写 A105010）*41（五）合伙企业法人合伙人应分得的应纳稅所得额42（六）其他**43五、特别纳稅调整应稅所得**44六、其他**45合计(1+12+31+36+43+44)**A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表行次项 目账载金额实际发 生额税收规定 扣除率以前年度累计 结转扣除额12341一、工资薪金支出**2其中：股权激励**3二、职工福利费支出*4三、职工教育经费支出*5其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费6按税收规定全额扣除的职工培训费用*7四、工会经费支出*8五、各类基本社会保障性缴款**9六、住房公积金**10七、补充养老保险*11八、补充医疗保险*12九、其他**13合计(1+3+4+7+8+9+10+11+12)*行次项目账载金额税资产原 值本年折 旧、摊销 额累计折 旧、摊销 额资产计 稅基础稅收折 旧、摊销额享受力 策的资 一般规 折旧123451一、固定资产（2+3+4+5+6+7）2所有固 定资产（一）房屋、建筑物3（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其 他生产设备4（三）与生产经营活动有关的器具、工具、 豕具等5（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具6（五）电子设备7（六）其他8其中：享 受固定 资产加 速折旧 及一次 性扣除 政策的 资产加 速折旧 额大于 一般折 旧额的 部分（一）重要行业固定资产加速折旧（不含一 次性扣除）9（二）其他行业研发设备加速折旧10（三）固定资产一次性扣除。