商业信用与银行信用.doc

商业信用与银行信用现代信用形式中，商业信用和银行信用是两种最基本的信用形式 商业信用是指企业之间在买卖商品时，以商品形式提供的信用其典型形式是由商品销售企业对商 品购买企业以赊销方式提供的信用银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的信用 银行信用是伴随着现代资本主义银行的产生，在商业信用的基础上发展 起来的一种间接信用银行信用在规模上、范围上、期限上都大大超过了商业信用， 成为现代经济中最基本的占主导地位的信用形式两者的关系可做如下理解：(1) 商业信用始终是信用制度的基础 历史上商业信用产生在先，它直接与商品的生产和流通相关联，直接为生产和交换服务企业在购销过程中，彼此之间如果能够通过商业信用直 接融通所需资金，就不一定依赖于银行2) 只有商业信用发展到一定程度后才出现银行信用资本主义的银行信用体系，正是在商 业信用广泛发展的基础上产生与发展的3) 银行信用的出现又使商业信用进一步完善 因为商业信用工具、商业票据都有一定期限，当商业票据未到期而持票人又急需现金时，持票人可到银行 办理票据贴现，及时取得急需的现金，商业信用就转化为银行信用 由于银行办理的以商业票据为对象的贷款业务， 如商业票据贴现、票据抵押贷款等，使商业票据 及时兑现，商业信用得到进一步发展。

4) 商业信用与银行信用各具特点，各有独特的作用二者之间是互相促进的关系，而不存 在互相取代的问题我们应该充分利用这两种信用形式促进经济发展二 商业信用与银行信用的联系和区别是什么？答：1商业信用和银行信用的定义：(也可以按照上面的名词解释多写一点！)① 商业信用是指以赊账方式出售商品或提供劳务时买卖双方之间相互提供 的信用商业信用是最早出现的信用形式，直接为生产服务② 银行信用是指银行以存款、放款等形式提供的以货币形式为主的信用2商业信用与银行信用的联系：① 商业信用的发展是银行信用产生的基础，商业信用工具需要银行信用工 具来替代② 银行信用的产生是克服商业信用局限性的需要3银行信用与商业信用的区别：① 商业信用是商品生产者之间以商品形态提供的信用，贷出的资本就是待 实现的商品资本而银行信用的实质是银行作为中介使货币资本所有者通过银行 和职能资本之间发生的信用关系银行能把社会上各种闲置资本集中起来，银行 信用不受个别资本的数量和周转的限制② 商业信用主要是职能资本在商品买卖中相互提供的信用，商业信用的债 权人和债务人都是职能资本而银行信用的对象是货币资本银行信用对企业来 说，届于间接融资。

③ 商业信用的发展程度直接依存丁商品生产和流通的状况在再生产周期 的繁荣或高涨阶段，以商业信用方式出售的商品也多；相反，在危机阶段，商业 信用也相应陷入萎缩状况而银行信用可以突破商业信用的局限性， 扩大信用的 规模和范围1商业信用贷出的是商品资本,是处于产业资本循环过程中最后一个阶段的商品 资本，银行信用贷出的是货币资本.2商业信用的债权人和债务人都是职能资本家，而银行信用的债权人为货币资本 家，债务人是职能资本家.3在产业资本循环周期的各个阶段上，商业信用的动态和产业资本的动态是一致 的，而银行信用则是不一致的条件银行承兑汇票的出票人具备的条件(1)样本2在承兑银行开立存款帐户的 法人以及其他组织；(2) 与承兑银行具有真实的委托付款关系；(3) 能提供具有法律效力的 购销合同及其增值税发票;(4) 有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉5) 与银行信贷 关系良好,无 贷款逾期 记录6) 能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的 保证金7) 另有民间贴现方式可以选择，一般为投资公司需要样本是由银行承诺到期付款的 汇票称为银行承兑汇票；由实力雄厚，信誉卓著的企业承诺到期付 款的汇票称为商业承兑汇票。

由于市场经济所必须的信用体系在我国尚未完全建立， 商业承兑汇票目前使用范围并不广泛，我们经济生活中大量使用的是银行承兑汇票突出特点一、 信用好，承兑性强银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款就把企业之间的商业信用转化为银行信用对企业来说，收到银行承兑汇票,就如同收到了 现金二、 流通性强，灵活性高银行承兑汇票可以 背书转让，也可以申请贴现，不会占压企 业的资金三、 节约资金成本对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的保证金， 就能申请开立 银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银行由于银行承兑汇票具有上述优点， 因而受到企业的欢迎与此同时，伪造银行承兑汇票等犯罪行为呈现上升势头，有些企业深受其害银行承兑汇票是指在承兑银行开立存款账户， 资信状况良好的 法人组织一签发,并由开户银行承诺到期付款的一种票据.它是目前企业间相互结算的重要方式之一票据优点1、对于卖方来说，对样本现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力2、 对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多 性，最大限度地减少对营 运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模3、 相对于 贷款融资可以明显降低财务费用。

适用于银行承兑汇票的公司适用于具有真实贸易背景的、有延期付款需求的各类国有企业、民营企业、医疗卫生、机关学校等单位汇票承兑付款单位出纳员在填制完银行承兑汇票后，应将汇票的有关内容与交易合同进行核对，核对无误后填制 银行承兑协议”,并在 承兑申请人”处盖单位公章银行承兑协议一式三联， 其内容主要是汇票的基本内容， 汇票经银行承兑后承兑申请人应遵守的基本条款等 银行承兑协议的基本格式（略）近几年来，作为票据业务主要形式的 银行承兑汇票.得到了银行和企业越来越广 泛的重视，已成为商业银行扩大信贷投入，企业扩大融资的重要手段，并进入新 一轮高速发展期由丁我国的票据市场起步较晚，与国际上票据市场的发展相比 目前还存在一些问题。