财务管理制度模板（8篇）.doc

财务管理制度模板公司内部财务管理制度一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月____日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料6、完成上级领导交办的其它工作任务二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。

5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账9、每月____日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额总经理及法人代表11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传12、完成上级领导交办的其他工作三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行四、印章使用的管理1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。

2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管3、保持印章使用的严肃性各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章印1章使用必须做到用章登记五、公司员工差旅费的规定1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销若需乘船可购四等舱船票2、在途补助乘座火车和轮船每人每天按____元补贴，乘座长途汽车____小时及以上的，可按在途标准补贴____元3、员工每人每天按____元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级4、住勤伙食补贴，每人每天____元标准5、市内交通补贴，每人每天____元标准6、公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为____公款处理六、物资采购规定1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年____月中旬编制采购计划和预算，报财务室审核2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。

4、采购价值在____元以上的物品要有____人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必须向____家以上供应商摸底询价，并签定供货协议5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购6、采购人员采购物资付款，价值在____元以上的，使用转账支票或委托银行付款；价值在____元以下的，可以支付现金7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额8、物资采购价值超过____元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批准后，方可付款七、公文及合同的管理规定1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查八、财务审批、报销规定1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款3、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签4、员工个人因私借款一律不予批准。

双鸭山市华龙食品总公司2财务管理制度模板（二）为了规范和加强会议工作，保证合作社财务工作正常有序的进行，为了加强经济管理，提高合作社的经济效益特制定本管理制度一、严格按照：“中华人民共和国会计法”的规定，处理合作社各项经济业务二、严格按照国家规定的有关会计制度设置会计科目，登记会计账簿、编制报送会计报表，合作社的全部财务工作、会计核算过程都在国家有关财会工作的政策法律严密指导下进行三、会计核算1、每项经济业务的处理，必须取得原始凭证，会计人员对原始凭证进行审核无误后，根据经过审核的原始凭证编制记账凭证2、按照国家统一的会计制度的规定设置会计科目和会计账薄，并根据经过审核的原始凭证和记账凭证，按照国家统一的会计制度关于记账规则的规定记账3、根据账簿记录编制会计报表，并报送财政部门和有关部门4、合作社在财务核算中，要做到数字真实、准确、完整、做到账证相符、账表相符5、在财务报销过程中，实行“一支笔”审批制度，没有“法人代表”的签字，一律不予办理6、对于会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，要按照国家有关规定建立档案，妥善保管四、会计监督1、会计人员对本合作社不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回。

要求更正、补充2、会计人员对于违法的收支，不予办理，并进行制止和纠正五、财务会计人员岗位主管责任制1、会计主管岗位（1）对各项财务会计人员工作要定期研究、布置、检查、总结要积极遵守财经纪律和各项规章制度要把专业核算与群众核算紧密结合起来，不断地改进财务会计工作2）组织编制财务成本计划，银行借款计划，筹措资金计划、并组织实现3）定期开展财务成本计划完成情况的分析，找出管理中的漏洞，提出改善经营管理的建议或措施，进一步挖掘增收节支的潜力，不断提高合作社的经济效益4）参加合作社的生产经营管理会议，参与经营决策充分运用会计资料，分析经济效果、提供可靠信息、预测经济前景，为领导决策当好参谋助手5）审查并参与拟定经济合同、合作社及其他经济文件6）负责向本合作社领导和全体股东报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料7）稽核，编制会计凭证，登记会计账簿，编报会计报表2、出纳岗位（1）办理现金收付和银行结算业务严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收款证，进行复核，办理款项收付，收付款后，要在收付款凭证上签章2）不得以白条抵充库存现金，更不得任意挪用现金3）根据已经办理完毕的收款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。

现金的账面余额要同实际库存现金核对相符银行存款的账面余款要及时与银行对账单核对、月末要编制“银行存款余额调节表”使账面余额与对账单上余额调节相符对于未达账款，要及时查询要随时掌握银行存款余额、不准签发空白支票不准将银行账户出租、出借给任何单位和个人办理结算4）对于现金和各种有价证券、要确保其安全和完整无缺如有短缺，要负赔偿责任5）保管有关印章、空白收据和空白支票财务管理制度模板（三）为加强机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定，并结合实际，制定本制度第一条收入管理机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租，应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金第二条经费开支审批机关财务开支坚持“一支笔”审批本单位的具体规定（略）第三条经费开支报销规定经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月在资金结算中，____元以上的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付。

发票（原始凭证）应具备以下内容：①单位名称;②填制日期;③款项内容（用途）、金额;④填制单位发票专用章（财务专用章或单位公章）凡从外单位取得的发票（原始凭证），一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章;票据填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，大小写金额必须相符;多联套写凭证，不得拆开分张单写禁止白条报支有关费用1、办公费核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章办公用品一律由办公室统一购置，符合政府采购的支出一律实行政府采购其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置注意节约费的开支，单位公用原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务3、水电费加强水电管理，压缩水电费支出，从严控制办公用电用水家属楼家庭用水用电和单位出租的门面房暂未向供电（水）部门直接交费的，由办公室____人以上抄录各用户电（水）表数，据实收费后统一交机关财务4、车辆维修费机关车维修应由司机事先填写“车辆维修申请表”，报请主管领导审批，然后将车辆交付定点维修厂维修，如发现有新增维修项目，必须报主管领导批准。

车辆修好结束后，司机应将维修单带回交主管领导审核签字，然后转交财务部门财务部门根据车辆维修单，定期与维修厂核对，审核无误后将票据（修理厂家的维修明细结算清单）转交给车辆管理人员履行结账报销手续，经领导审签后财务部门予以支付维修款项司机补助按机关规定执行机动车保险按财政局要求统一办理5、交通费按照办公会研究制定的费用标准，单位的具体规定（略）……全年费用总额不能超支，结余部分可结转下年6、差旅费差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行外出学习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批报销内容主要由交通费（车、船、飞机等）和住宿费（培训费、会议费、餐费等作单独列支）组成外出进行招商考察活动经费支出须经领导批准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算如通过旅行社安排交通和食宿，可凭旅行社开具的发票作为报销票据，报销凭证需附考察活动支出明细单7、会议费各科室承办会议，必须先列出会议经费预算方案，由主管领导审查，报办公会批准报销会议费应附会议通知文件、参加人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票凡超出审批标准的会议费，不得报销赴国内出差等公务活动经领导同意后应按当地现行规定的差旅费、会议费项目标准由经办人持。