经费使用注意事项.doc

附件2 中山大学暑期及夏季学期研究生教育教学活动项目经费使用注意事项一．项目经费为国库资金，秉承厉行节约的原则，按照学校国库专项经费的规定执行，由研究生院统一审批各项目要严格按照预算执行，所有经费指税前金额可预先适度请款，但现金请款不可过多，多余的请款返回入库无法操作二．经费支付的范围及注意要点： 1. 只能支付各项目举办过程和前期宣传准备阶段实际发生的费用：时间为2014年 4月至项目结束，地点为项目举办地； 2. 项目开始之前，应将具体的日程安排报研究生院，否则不予报销经费； 3．采取实据报销：报销的发票应附有明细内容，定额发票要写明事由、时间和经手人，不能使用其他票据代替报销； 4. 财务报帐人员应是学院负责财务的老师； 5. 请款和报销单据应有项目负责人签名，不能使用签名章； 6．聘请校外专家：只有暑期学校和博士生论坛可以聘请校外专家报销校外专家差旅费（飞机限报经济舱）以及住宿、接待（按人数、时间核算）费用须附专家签名名单； 7．学员：差旅费按照火车硬座票标准报销（车票背面登记学生姓名，须本人车票方能报销），并附学员名单及往返站点（限学校或家庭地址）的硬座价格明细，学员返程票应于项目结束后两周内寄回学院，否则不予报销。

住宿费报销应附酒店住宿清单，餐饮生活费按人数、时间核算； 8. 课酬（按标准支出）：教师授课按照标准（附后）支付课酬，应有授课明细记录夏令营的宗旨为宣传我校的学科、科研情况以吸引优质生源，老师不得领取课酬； 9．业务费：宣传、联络、印刷、文具，购买图书资料，须提供书目清单； 10．劳务费：工作人员少量劳务费（限资助额度的10%以内），不能与课酬重复；11．工作人员餐费：项目活动中（含开幕式、闭幕式）应以在学校(或附院)饭堂用餐、快餐、盒饭为主；不进行聚餐、围餐，不得有烟、酒类等支出三．严格控制的开支项目： 1. 餐费； 2. 劳务费用； 3. 专家住宿费； 4. 出租车费，应写明事由，报销时按时间顺序排列以便核对； 5. 通讯费； 6. 宣传费四．不允许开支的项目： 1. 购买仪器设备和固定资产固定资产购置费、设备维修费； 2. 无法辨别使用范围的费用：汽油费、过路（桥）费、停车费、外地餐费、外地出租车票等； 3、活动期限以外的费用，以发票时间为审核依据； 4. 接待礼品（纪念品），巨幅海报、横幅、鲜花；5. 不属于所举办项目发生的费用，如参加学术会议、购买与项目无关的图书。

五．财务报销指示：1. 须熟悉财务工作的人员负责，所有票据按财务规定进行整理和粘贴，按票据性质分类，并按时间顺序排列；2. 审批：请款、报销单据均须项目负责人签字后，再送研究生院审批签字联系人：汪洋 ，研究生院106室，：84111699；3.请款：除差旅费以外，请款的现金只能用于支付1000元以下的开支（不含1000元）；1000元及以上的开支应办理支票或汇款支付请款应在财务处固定时间内用票据冲账，不能及时冲账的应在财务处网页下载并填写“未冲账报告表”交至财务处会计科申请延期冲账；4. 报账：报账尽量安排在夏季学期时段，截至秋季学期开学后两周，过期不予办理暑假期间仅办理请款冲账的审批，请提前与研究生院约定时间办理；5. 酬金标准（税前）： 授课酬金标准：校内专家一般每学时200元，校外专家一般每学时300元若学生人数较多或使用外语授课，可适当增加，但最高不得超过每学时500元 专题讲座酬金标准：不得超过每学时500元，每个讲座最高不超过1500元6. 酬金发放方式： 发放对象为校内人员，只能采取银行代发请在财务处薪酬个税系统上选择“银行代发”方式，选择“劳务费报酬所得----按实发”→“劳务费----其他（监考费、评卷费、评审费、答辩费）----按实发”模板，经济来源处填写项目号，制作印领表，在研究生院审批签字盖章后到财务处核发。

发放对象为附属医院（八个附属医院）人员或校外人员，可以支付现金，但须有本人签字凭证，同时也需登录财务处薪酬个税系统制单，制单方式与发放对象为校内人员相同，“发放方式”处请选择“现金发放”，制单后打印出印领表，到研究生院审批签字盖章。