资产负债比例管理指标计算公式.docx

恒企会计：会计就业专家郑州恒企会计分享:资产负债比例管理指标计算公式i=二I1、备付金比例二备付金余额三各项存款余额X100%-法定存款 准备金比例; （标准：不得低于 3%） 备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项2、 资产流动性比例二流动性资产期末余额三流动性负债期末余额x 100%;（标准：不得低于25%）流动性资产是指资产负债表上的流动资产;流动性负债是指资产负债表上的流动负债3、 存贷比例二各项贷款余额三各项存款余额x 100%;（标准：年末不得高于80%）4、 对流动负债依存率二流动负债净额三长期资产x 100%;（标准：不得高于30%）流动负债净额=流动负债-流动资产;长期资产是指资产负债表上的长期资产5、 中长期贷款比例二一年期以上中长期贷款余额三一年柚液嗨血芳妇/■ ./ 加 瞬讐期以上存款余额X100%;（标准：不得高于120%）:一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款; 一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存 款6、拆借资金比例① 拆（调）入资金比例二拆（调）入资金余额三各项存款余额X 100%;（标准：不得高于 4%）'② 拆（调）出资金比例二拆（调）出资金余额三各项存款余额X 100%;（标准：不得高于 8%）③ 净拆（调）入资金比例二净拆（调）入资金余额三流动负债X 100%;（标准：不得高于 4%）拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入 调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的 4%;拆（调） 出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金， 拆出资金余额不得超过各项存款余额的 8%;净拆（调）入资金 是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。

7、贷款质量指标① 不良贷款比例二不良贷款三各项贷款x100%;（标准：不 得高于 15%）② 逾期贷款比例二逾期贷款余额三各项贷款余额X100%;（标准：不得高于 8%）③ 呆滞呆账贷款比例=（呆滞贷款余额+呆账贷款余额）三各项贷款余额X100%；（标准：不得高于7%）④ 不良贷款预计损失比例二不良贷款预计损失额三各项贷款期末余额x100%不良贷款预计损失额=（各类逾期贷款x 10%+各类呆滞 贷款x40%+各类呆账贷款）⑤ 不良贷款预计损失抵补率=（呆账准备余额+呆账准备 借方发生额）三（不良贷款预计损失额+呆账准备借方发生额）x 100%；8呆账贷款抵补率二贷款呆账准备三呆账贷款余额x100%；（标准：不得低于50%）9、单户贷款比例① 对最大一户借款客户贷款比例=对最大一户借款客户贷款余额三资本总额x100%;（标准：不得超过30%）② 对最大十户借款客户贷款比例=对最大十户借款客户 贷款余额三资本总额x100%；（标准：不得超过1.5 倍）资本总额=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积+利 润分配（贷方余额）③ 对最大十户贷款欠息比例二十户贷款表内、表外应收利 息期末余额三（十户贷款表内、表外应收利息期末余额+十户贷 款本期实收利息额）x100%;10、资产风险加权后的资本充足率;①资本充足率=资本净额三加权风险资产总额X100%;（ 标准：不得低于 8%）②核心资本充足率=核心资本三加权风险资产总额X100%;（标准：不得低于 4%）资本净额=所有者权益贷方余额-所有者权益借方余额+贷款呆账准备-呆账贷款-入股联社资金（年度中间应将当期损益纳入利润分配）;加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风险 权重后相加之和（见后表《农村信用社加权风险资产计算表》， 分人民银行、银监局两种统计口径）。

核心资本=所有者权益贷方余额-所有者权益借方余额（年度中间应将当期损益纳入利润分配）;11、 资产风险加权前的资本充足率二资本总额三资产总额X 100%; （标准：不得低于 6%）12、 呆滞呆账贷款抵补率=（核心资本+贷款呆账准备“呆滞呆账贷款余额x 100%;13、资本利润率二利润总额三资本总额x 100%;（标准:不得低于 5%）!|14、资产利润率二利润总额三资产平均余额x 100%;（标准:不得低于 0.5%）资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额如:第三季度末资产平均余额=（1/2 年初资产总额+第一季度末资产总额+第二季度末资产总额+1/2 第三季度末资产总额）/315、利息回收率=（本期利息收入-本期表内应收利息增加 额）-（本期利息收入+本期表外应收利息增加额）x 100%;（标 准:不得低于 90%）16、非利息收入比率二非利息收入三各项收入x 100%;各项收入=利息收入+金融机构往来收入+手续费收入+ 其他营业收入+投资收益+营业外收入;非利息收入=各项收入-利息收入-金融机构往来收入17、资产费用率二费用总额三资产平均余额x100%;费用总额=手续费支出+营业费用+其他营业支出。

恒企教育对本宣传保最终确认权”。