近年来美欧国家主要反洗钱处罚和调查案例及对我国的启示.pdf

2017年增刊（总第530期）区 域 金 融 研 究Journal of Regional Financial ResearchNO.增刊， 2017General NO.530一、 基本情况（一） 近年来欧美金融机构反洗钱违规案件频发近年来， 许多国际性大金融机构因违反反洗钱监管要求而相继被予以严厉处罚， 仅在2013年2016年5月期间就有花旗银行、 渣打银行、 瑞士信贷集团、 法国巴黎银行、 三菱东京日联银行等国际知名金融机构先后遭到美欧等国家反洗钱监管部门的指控和巨额罚款 （如表1所示） 案件具有如下特点： 一是涉案金额大， 涉及人员多如汇丰瑞士分行协助富有客户避税并从中获利，涉案金额高达1200亿美元， 客户包括贩毒集团、 军火商、 逃税者、 政治家、 社会名流和逃亡中的钻石商等数千人； 二是受关注度高， 影响面广如法国巴黎银行于2014年7月被美国财政部、 美联储等美国联邦监管机构最终处以89.7亿美元的创纪录罚金， 两年内不得充当纽约与伦敦第三方银行美元清算业务的代理银行， 并要求该行美国分行的美元清算业务暂停1年，震惊了国际金融界二） 我国金融机构遭受的反洗钱监管压力日益增大随着我国金融业 “走出去” 的步伐不断加快， 中资银行近年来频频陷入洗钱风波， 面临的反洗钱合规风险和监管压力日益增大。

2015年8月， 中国银行米兰分行因涉嫌协助当地华人洗黑钱， 而面临意大利检察部门的起诉； 2016年2月， 工商银行马德里分行因涉嫌逃税和洗钱， 遭到西班牙和欧洲执法部门搜查； 与此同时， 美国纽约州金融监管局、 德国联邦金融监管局 （BaFin） 、 英国金融行为监管局 （FCA） 均对当地部分中资银行进行了常规或临时检查， 而检查的重点集中在反洗钱、 反金融腐败等方面的合规情况可见，海外中资银行所面临的反洗钱合规监管呈现全面升级的趋势二、 金融机构遭到处罚的原因分析（一） 过于注重业务利益而忽视其中的合规风险一是与制裁对象建立业务关系例如， 渣打银行收稿日期：2016-11-21作者简介：赖远明，女，广西钦州人，经济师，供职于中国人民银行钦州市中心支行李叶乔，男，湖南娄底人，会计师，供职于中国人民银行钦州市中心支行王彦彬，男，河北邯郸人，经济师，供职于中国人民银行南宁中心支行近年来美欧国家主要反洗钱处罚和调查案例及对我国的启示赖远明1李叶乔2王彦彬3（ 1、2.中国人民银行钦州市中心支行，广西钦州535000；3.中国人民银行南宁中心支行，广西南宁530028 ）摘要：我国 反洗钱法 颁布实施至今已10年， 推动了我国反洗钱工作法制化进程， 极大地提升了金融业反洗钱工作整体水平。

然而， 目前我国金融机构反洗钱工作整体水平离国际先进水平仍有较大差距， 尤其是近年来美欧等发达国家高度重视反洗钱与反恐怖融资工作， 对违规金融机构的处罚措施日益严厉， 既给国际性金融机构敲响了警钟， 也给中资金融机构国际化发展带来了监管压力本文对2013年2016年5月期间美欧等国主要反洗钱处罚和调查案例进行了整理和剖析， 对我国进一步深入开展反洗钱工作具有借鉴意义关键词：美欧国家； 反洗钱； 处罚； 启示- 60区域金融研究2017 年增刊他山之石在OFAC （美国财政部海外资产控制办公室） 明确禁止与制裁国家、 实体和个人进行交易的情况下， 仍通过渣打伦敦分行、 渣打迪拜分行等分支机构代表伊朗国有银行、 企业以及一些未知实体向渣打银行纽约分行发出支付指令， 并通过伪造SWIFT （环球同业银行金融电讯协会） 电汇指令， 完成了美国与伊朗之间约6万笔总值超过2500亿美元的清算交易活动， 并从中收取数亿美元手续费； 二是帮助客户逃避税收早在2003年， 瑞士汇丰私人银行就爆出银行柜员、 业务代表、 经理甚至银行高管违反 银行保密法 卷入犯罪交易活动的丑闻， 然而其并未因此强化内控合规管理，仍通过组织资金流的模糊化操作， 为非法资金洗钱，帮助数千名客户逃避法国税务部门的征税， 迄今为止已多次遭到美欧等国监管部门的指控和巨额罚款。

二） 业务全球化导致整体反洗钱工作难以有效协调随着金融交易全球化， 国际金融集团内部结构日趋庞杂， 全球各地分支机构众多， 虽然FATF （国际金融行动特别工作组） 对国际反洗钱有相对统一的立法精神， 但在国际金融巨头普遍采用分支机构本土化经营策略的情况下， 分支机构易受到当地政治、 法律等因素影响而导致反洗钱标准不一许多国际性金融集团本身也未建立一套统一标准并实行统一管理， 导致不同分支机构之间的关联交易存在反洗钱漏洞花旗银行合规部高管Bagley在因花旗银行涉嫌洗钱案而辞职时曾表示： 因职权有限， 无权管理或控制花旗全球所有合规部门， 且花旗银行分支机构众多， 难以兼顾， 无法对海外分支机构的洗钱活动进行监测与防控三） 未能履行客户身份尽职调查义务客户身份尽职调查是金融机构反洗钱工作的核心， 是各国反洗钱法规的一致要求然而， 许多国际性大金融机构在客户身份尽职调查方面仍存在诸多不足， 未能做到充分识别客户真实身份、 资金来源和用途， 从而沦为洗钱和恐怖融资的工具近年来， 为与美欧等国家规定的制裁国家、 组织、 企业和个人等主体提供金融服务， 已经成为国际大金融机构受到美欧等国反洗钱监管部门指控、 处罚的最主要原因。

2004年2013年期间， 法国巴黎银行由于客户身份审查工作存在严重失误， 同伊朗、 苏丹、 古巴等美国经济制裁国家进行支付交易， 违反了美国经济制裁相关法令， 最终于2014年7月遭到89.7亿美元的巨额罚款； 美银美林由于未尽职调查客户身份， 在2005年2009 年期间为被美国所制裁的毒贩进行数千笔转账， 同时没有及时申报毒贩在该行开立账户的情况，于2014年7月遭到美国司法部1660万美元的罚款另外， 近年来， 巴克莱银行、 汇丰控股、 渣打银行、 瑞士信贷集团和苏格兰皇家银行、 三菱东京日联银行等金表12013年2016年5月美欧等国主要反洗钱处罚情况统计表序号123456789101112131415时间2015年3月2015年1月2014年12月2014年12月2014年11月2014年7月2014年7月2014年6月2014年5月2014年5月2014年1月2013年8月2013年7月2013年5月2013年3月处罚部门美国财政部美国司法部美国金融业监管局美国司法部纽约州金融服务局美联储美国司法部法国检方美国司法部美国证券交易委员会（SEC）美联储、美国财政部纽约州金融管理局美国参议院美国货币监理署英国金融管理局涉案金融机构名称eBay旗下移动支付子公司PayPal证券经纪交易商奥本海默公司富国银行（WFC）以色列国民银行三菱东京日联银行法国巴黎银行美国银行瑞士汇丰私人银行瑞士信贷集团嘉信理财和美林苏格兰皇家银行 （RBS）渣打银行汇丰银行美国汇丰、 花旗等银行苏格兰皇家银行旗下私人银行顾资银行处罚事由涉嫌为美国经济制裁对象提供金融服务反洗钱监测系统和工作流程存在重大缺陷未按要求履行客户身份尽职调查义务协助美国客户转移资金、 逃避税赋为苏丹、 缅甸以及其他受制裁国家处理资金交易涉嫌为美国经济制裁对象提供金融服务帮助毒贩完成数千笔资金转账涉嫌协助客户跨国逃税协助客户隐匿资产、 逃避税赋未按要求履行客户身份尽职调查义务涉嫌为美国经济制裁对象提供金融服务涉嫌为美国经济制裁对象提供金融服务涉嫌协助贩毒团伙洗钱、 同与 “基地” 组织有关联的金融机构存在业务往来反洗钱监管系统存在重大缺陷反洗钱监管系统存在漏洞， 对高风险客户监管不到位处罚措施支付770万美元的罚金处以2000万美元的民事罚款处以150万美元罚款支付2.7亿美元的罚金支付5.65亿美元罚款； 相关人员辞职或接受禁令， 禁止与纽约州金融机构开展往来交易支付89.7亿美元罚款， 其美国分行的美元清算业务暂停一年支付1660万美元授受调查支付26亿美元罚款授受调查支付1亿美元罚款遭到指控、 可能丧失在纽约州的经营牌照遭到指控、 可能丧失在纽约州的经营牌照遭到指控处以875万英镑罚款注：表中资料来源于新华网、新浪财经、腾讯财经、网易财经、凤凰财经等知名网站。

61区域金融研究 2017 年增刊他山之石融机构均因为制裁对象提供资金转账服务、 违反美国制裁法令， 而遭到美国反洗钱监管部门的调查或严厉处罚四） 可疑交易监测系统存在缺陷可疑交易监测系统是反洗钱工作开展的重要基础性工具， 其系统功能如存在重大缺陷， 将削弱可疑资金的监测功能， 大大增加了反洗钱履职风险2012年5月， 美国汇丰、 花旗等巨头银行因反洗钱监测系统存在重大缺陷而先后遭到美国监管机构指控， 其中汇丰银行未严格审查数以千计的内部反洗钱警报， 没有按照法律要求向执法人员提供可疑交易报告， 以致每年数千亿美元资金没有经过严格审查而流入银行系统2008年2011年期间， 纽约证券经纪交易商奥本海默公司因未建立健全反洗钱监测分析系统和工作流程， 无法对客户进行的大量违规交易进行监测， 没有尽职履行可疑交易报告义务， 于2015年1月遭到美国反洗钱监管部门调查， 并最终被处以2000万元的罚款五） 金融创新加大了反洗钱监测难度金融创新在增强国际大金融机构竞争力的同时，也使得越来越多的新型金融业务方式成为洗钱的工具在苏格兰皇家银行涉嫌洗钱案中， 恐怖组织就是通过该银行提供的掉头交易 （U-Turns） 服务轻松完成资金转移。

此外， 离岸金融业务的快速发展为非法资金的转移提供了便利在瑞士汇丰私人银行洗钱案中， 数千名客户通过该行开立的离岸账户完成资金的转移， 达到逃避欧盟存款税的目的， 而在相当长的一段时间内均未被反洗钱监管部门发现， 隐蔽性较强三、 对我国反洗钱工作的启示（一） 强化反洗钱合规风险管理反洗钱监管部门应按 “以风险为本” 的监管方式，对海外分支机构数量多、 金融业务品种新的中资金融机构分配更多的监管资源， 以提高监管效能督促中资金融机构总部加强对其海外分支机构， 尤其是高风险国家和地区分支机构的反洗钱工作情况的监管， 引导员工正确认识和处理好反洗钱与业务发展的关系， 坚守依法合规这条 “红线” ， 有效规避反洗钱合规管理风险二） 优化金融机构内部反洗钱体系管理一是建议我国金融机构推行反洗钱扁平化管理体系， 缩短管理长度， 提高金融机构合规部门对整体反洗钱管理的效率二是建议金融机构建立健全反洗钱工作总部后台集中处理机制， 保持合规部门对业务的相对独立性， 减少分支机构因业务利益对合规部门决策产生的影响三是在海外设立分支机构时， 应充分评估海外分支机构因反洗钱标准不一所带来的风险， 进一步完善反洗钱工作体系， 以预防不法分子、制裁对象等主体利用分支机构从事洗钱活动。

三） 进一步加强反洗钱监测系统建设指导和督促我国金融机构进一步建立健全能够识别可疑账户的数据库和操作系统， 并按照美欧等国家和国际组织发布的制裁法令及时更新数据库， 以对可疑对象进行及时、 全面的跟踪监测； 金融机构应依托反洗钱系统， 有效融合数据资源， 提升大数据分析能力， 根据不同犯罪行为及洗钱模式， 对客户交易数据进行挖掘， 并结合客户信息有针对性地对客户开展洗钱风险分析， 提高可疑交易监测水平四） 加强对创新金融业务的反洗钱监管与风险排查指导金融机构建立全面覆盖各项金融产品和金融服务的反洗钱风险控制体系， 重点强化创新金融业务的反洗钱合规管理措施， 对创新金融业务的洗钱风险进行评估， 并定期开展风险排查， 有效管控洗钱风险五） 强化反洗钱人才队伍建设一是加强反洗钱人才储备我国金融机构应坚持审慎经营理念， 选配一批素质高、 责任心强、 熟悉国际经济金融及法律等方面知识的人才充实到反洗钱队伍中来， 建立反洗钱专业人才储备库； 二是加强反洗钱教育培训人民银行应在加强与国际合作的基础上， 探索建立我国反洗钱师资格认证体系， 加强对反洗钱合规管理人员的准入管理， 推动反洗钱合规管理职业化。

参考文献1姜威， 边维刚.反。