【地址水利】2011部门决算报表演示稿20111209模版课件.ppt

2021年度部门决算北京市财政局国库处二〇一一年十二月•第一局部 部门决算报表修订情况•第二局部 部门决算报表编制说明•第三局部 部门决算填报说明第一局部部门决算报表修订情况3 3总体情况 体系不变，内容细化体系不变，内容细化20212021年度报表包括主表年度报表包括主表2020张、张、附表附表1313张、补充资料表张、补充资料表3535张，共张，共6868张张2021年度主要变动1.细化支出反映，增加一般预算财政拨款支出明细表和政府性基金预算财政拨款支出明细表2.调整财政专户管理资金的指标和报表3.增设行政经费和三公经费报表4.调整汽车及公务用车分类5.其他调整：完善决算指标设置、编表说明和审核模板返回返回第二局部部门决算编制说明 总体编制要求 Ø单位范围：与预算口径衔接一致，未纳入部门预算的自收自支事业单位单独报送本套部门决算市级该类型单位报送形式是由一级主管部门审核盖章后单独报送市财政局主管业务处室和国库处备案，不再汇入一级部门决算报表中 Ø资金范围：包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致9 9填报口径填报口径 四点四点四点四点Ø归还性资金Ø ※收入支出报表：不含归还性资金Ø ※资产负债报表：包含归还性资金Ø根本建设资金 1.指单位按照?国有建设单位会计制度?核算的资金 2.按实际收支数填报，不反映内部转账过程Ø财政专户管理资金 按照有关文件规定，在财政专户实行“收支两条线〞管理并核拨给单位的教育收费、彩票发行销售机构业务费等资金。

1212Ø会计科目与决算报表对应关系 各类单位参照设定的口径填报本套决算P201P201 新增：基层医疗卫生机构会计科新增：基层医疗卫生机构会计科目与部门决算报表对应关系表目与部门决算报表对应关系表部门决算报表 一、封面一、封面•单位名称单位名称 •组织机构代码〔临时组织机构代码〔临时代码〕代码〕•财政预算代码〔排序财政预算代码〔排序〕〕 •单位预算级次单位预算级次•单位根本性质单位根本性质•事业类型事业类型•单位执行会计制度单位执行会计制度•预算管理级次预算管理级次•隶属关系隶属关系 •部门标识代码部门标识代码•国民经济行业分类国民经济行业分类•补充资料表标识补充资料表标识•报表类型报表类型•新报因素新报因素•上年代码上年代码§ §常见问题常见问题 封面常见问题主要集中于指标填报的封面常见问题主要集中于指标填报的标准性，如单位名称不完整、临时机构标准性，如单位名称不完整、临时机构代码不符合编制规那么、单位根本性质代码不符合编制规那么、单位根本性质和单位执行会计制度误选和单位执行会计制度误选““其他〞等其他〞等 如何纠错：除了审核公式外，用好封如何纠错：除了审核公式外，用好封面的审核模板，既可对所有单位进行全面的审核模板，既可对所有单位进行全面排查，也可针对单一指标进行抽查。

面排查，也可针对单一指标进行抽查二、收入支出决算总表〔财决二、收入支出决算总表〔财决0101表表〕〕 本表反映单位本年度的总收支和年末结转及结余情况，包括行政事业类资金和根本建设类资金本表可自动生成变动内容变动内容1.按照将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的要求，删除“行政单位预算外资金收入〞，将事业收入其中项修改为“财政专户管理资金〞2.其他收入的其中项修改为“本级横向财政拨款〞3.依据政府支出功能分类科目调整报表格式三、收入支出决算表〔财决三、收入支出决算表〔财决0202表〕表〕 本表反映单位本年度收入、支出、结本表反映单位本年度收入、支出、结转和结余及结余分配等情况根据单位转和结余及结余分配等情况根据单位行政事业账和根本建设账的收入支出总行政事业账和根本建设账的收入支出总账、明细账的实际发生数，按支出功能账、明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分分类科目分“类〞、类〞、“款〞、款〞、“项〞分项〞分析填列 §常见问题常见问题 1.上年结转和结余 2.结余分配 〔1〕政府性基金不应分配 〔2〕提取职工福利基金的比例高于40%且无政策依据； 〔3〕转入“其他〞项金额过大。

3.事业单位经营亏损动用事业基金弥补且无政策依据四、收入决算表〔财决四、收入决算表〔财决0303表〕表〕本表反映单位本年度取得的全部收入情况根据单位行政事业账和根本建设账的收入总账、明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类〞、“款〞、“项〞分析填列变动内容变动内容1.按照将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的要求，删除“行政单位预算外资金收入〞，将事业收入其中项修改为“财政专户管理资金〞2.其他收入的其中项进行细化，分为本级横向财政拨款、非本级财政拨款、投资收益、利息收入、捐赠收入、固定资产出租收入Ø财政拨款：包括一般预算财政拨款和政府性基金拨款Ø单位由行政事业账转入根本建设账的根本建设类资金(包括结转自筹基建和转拨的财政拨款)，根据行政事业账实际资金来源分别填入财政拨款、财政专户管理资金、事业收入、其他收入等栏目Ø填报“其他收入〞的单位，应对收入具体构成情况予以说明§常见问题常见问题 1.行政单位填报事业单位收入栏目，如行政主管部门填报了“附属单位缴款〞栏 2.误填“其他收入〞的其中项，如有的单位误将利息收入填入“非本级财政拨款〞栏 3.今年要重点关注财政专户管理资金填报的标准性。

五、支出决算表〔财决五、支出决算表〔财决0404表〕表〕 本表反映单位本年度全部支出情况根据单位行政事业账和根本建设账的支出总账、明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类〞、“款〞、“项〞分析填列Ø根本支出和工程支出按照年初预算批复口径填列Ø单位由行政事业账转入根本建设账的根本建设类资金(包括结转自筹基建和转拨的财政拨款)，按照根本建设账实际支出数在“工程支出〞栏下反映Ø主管部门汇总决算报表的调整事项§常见问题常见问题 1.行政单位误填事业单位支出栏目，如行政主管部门误填“对附属单位补助支出〞栏 2.使用支出功能分类科目不标准，如“行政运行〞、“事业运行〞等根本支出科目填报“工程支出〞栏，或者“一般行政管理事务〞等工程支出科目填报了“根本支出〞栏 3.收回以前年度支出直接冲减当年支出，以至支出出现负数六、支出决算明细表〔财决六、支出决算明细表〔财决0505表〕自表〕自动生成动生成七、根本支出决算明细表〔财决七、根本支出决算明细表〔财决05-105-1表〕表〕八、工程支出决算明细表〔财决八、工程支出决算明细表〔财决05-205-2表〕表〕 三张表反映单位本年度根本支出和工程支出的明细情况。

按支出功能分类科目分“类〞、“款〞、“项〞并细化经济分类填列变动内容变动内容 根据政府支出经济分类科目的调整，修订增设“因公出国〔境〕费用〞、“公务接待费〞、“公务用车运行维护费〞、“公务用车购置费〞、“国内债务付息〞等注意三点：因公出国〔境〕费用包含出国培训费各栏应按照支出经济分类科目规定的核算内容填列，防止误填〔各类下其他款占本类支出小计大于30%的，应予说明〕不包括应在“上缴上级支出〞、“经营支出〞、“对附属单位补助支出〞中核算的各项支出 §常见问题常见问题 1.各类下其他栏占本类小计比例过高，甚至到达100%且无说明 2.“行政运行〞、“事业运行〞等根本支出科目误填根本建设支出或其他资本性支出 3.明细栏目填报不标准，如填报“绩效工资〞、“被装购置费〞、“救济费〞、“生产补贴〞、“其他支出〞等栏随意性较大，不符合支出经济分类科目规定九、工程收入支出决算表〔财决九、工程收入支出决算表〔财决0606表〕表〕 本表可自动生成本表可自动生成十、行政事业类工程收入支出决算表十、行政事业类工程收入支出决算表 〔财决〔财决06-106-1表〕表〕 十一、根本建设类工程收入支出决算表十一、根本建设类工程收入支出决算表 〔财决〔财决06-206-2表〕表〕 这三张表反映单位本年度工程资金收入、支出、结转和结余情况。

06-1和06-2表分别按行政事业类工程和基金类工程反映变动内容〔06至06－2表〕修改原预算外资金指标为“财政专户管理资金〞 单位行政事业账与根本建设账之间的内部转账过程不表达在报表中，以最终实际支出所在账务为准来填报相应报表指标填列口径：会计科目与部门决算对应关系表  常见问题： 〔1〕未对应预算工程； 〔2〕随意性较大，未明确具体是什么工程；有的甚至输入各类符号代码； 〔3〕直接引用支出功能分类科目名称作为工程名称十二、一般预算财政拨款收入支出决算表十二、一般预算财政拨款收入支出决算表 〔〔财决财决0707表〕表〕本表反映单位本年度从本级财政部门取得一般预算财政拨款的收入、支出、结转和结余等情况单位根据行政事业账和根本建设账的实际发生数按支出功能分类科目分“类〞、“款〞、“项〞分析填列※单位由行政事业账转入根本建设账的财政拨款，不重复反映※年初结余调整事项需在填报说明中说明〔原预算外资金结余纳入预算管理〕十三、一般预算财政拨款支出决算明细表十三、一般预算财政拨款支出决算明细表〔财决〔财决0808表〕自动生成表〕自动生成十四、一般预算财政拨款根本支出决算明十四、一般预算财政拨款根本支出决算明细表〔财决细表〔财决0808－－1 1表〕表〕 十五、一般预算财政拨款工程支出决算明十五、一般预算财政拨款工程支出决算明细表〔财决细表〔财决0808－－2 2表〕表〕 三张表为新增报表反映单位从本级财政部门取得的一般预算财政拨款本年度列支的根本支出和工程支出按经济分类的明细情况。

•各栏应按照支出经济分类科目规定的核算内容填列，防止误填 〔各类下其他款占本类支出小计大于30%的，应予说明〕•分别与财决05表、05-1表和05-2表的比照衔接：总体上是小于等于前表的关系，但差异过大的情况要重点核实本卷须知十六、政府性基金预算财政拨款收入支出十六、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表〔财决决算表〔财决0909表〕表〕本表反映单位本年度从本级财政部门取得纳入预算管理的政府性基金拨款的收入、支出、结转和结余等情况单位根据行政事业账和根本建设账的实际发生数按支出功能分类科目分“类〞、“款〞、“项〞并分工程名称逐一填列 年初结余调整事项需在填报说明中说明〔原预算外资金结余纳入预算管理〕十七、政府性基金预算财政拨款支出决算明细十七、政府性基金预算财政拨款支出决算明细表〔财决表〔财决1010表〕自动生成表〕自动生成十八、政府性基金预算财政拨款根本支出决算十八、政府性基金预算财政拨款根本支出决算明细表〔财决明细表〔财决1010－－1 1表〕表〕 十九、政府性基金预算财政拨款工程支出决算十九、政府性基金预算财政拨款工程支出决算明细表〔财决明细表〔财决1010－－2 2表〕表〕 三张表为新增反映单位从本级财政部门取得的政府性基金预算财政拨款本年度列支的根本支出和工程支出的明细情况。

•各栏应按照支出经济分类科目规定的核算内容填列，防止误填 〔各类下其他款占本类支出小计大于30%的，应予说明〕•与财决05表、05－1表和05-2表对应数据的比照衔接：总体上是小于等于前表的关系，但差异过大的情况要重点核实本卷须知二十、财政专户管理资金收入支出决算表二十、财政专户管理资金收入支出决算表 〔财决〔财决1111表〕表〕本表反映单位本年度从本级财政部门取得的财政专户管理的教育收费、彩票发行销售机构业务费等资金的收入、支出、结转和结余等情况单位根据行政事业账和根本建设账的实际发生数按支出功能分类科目分“类〞、“款〞、“项〞分析填列变动内容变动内容1.填报口径：仅反映在财政专户实行“收支两条线〞管理并核拨给单位的教育收费、彩票发行销售机构业务费等资金不包括其他财政专户核拨资金2.年初结余调整：根据经费性质，将原预算外资金结转和结余分别调整为一般预算财政拨款结转和结余、政府性基金预算财政拨款结转和结余，并作说明4545二十一、资产负债简表〔财决二十一、资产负债简表〔财决1212表表〕〕 本表反映单位年初、年末的资产负债等情况，按单位执行会计制度的种类分别对应选择填列。

〔行政单位、事业单位、企业、民间非营利组织〕※指标填报口径参见?会计科目与部门决算报表对应关系表? 变动内容变动内容 删除“根本建设资金财政应返还额度〞4747•财政应返还额度〔问答8〕•根本建设资金来源/占用• 根据单位“资金平衡表〞的“资金来源/占用〞数值填列•事业单位—累计折旧〔制度依据〕§常见问题常见问题 1.行政单位“结余〞、事业单位“其他净资产〞与收支表的对应栏数据不一致 2.行政、事业单位往来款科目挂账金额较大，有的单位将应确认为收入的资金长期挂账，坐收坐支 3.事业单位计提固定资产折旧未予说明，无政策依据二十二、国库集中支付预算执行情况表二十二、国库集中支付预算执行情况表〔财决附〔财决附0101表〕表〕 本表反映单位本年度实行国库集中支付方式的预算指标使用和结转情况由国库集中支付改革单位按支出功能分类科目分“类〞、“款〞、“项〞填列 •本年可使用预算指标•本年已使用预算指标•待核批结转预算指标§常见问题常见问题 1.待核批结转预算指标与资产负债简表的财政应返还额度不对应 2.分科目年末指标结余与一般预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款年末结转和结余不一致，单位存在自行跨科目调剂预算的情况。

二十三、事业单位事业基金增减变动情况二十三、事业单位事业基金增减变动情况表〔财决附表〔财决附0202表〕表〕 本表反映事业单位本年度事业基金的增减变动情况 ※上年/年末结余：不应为负数不应为负数※本年增加/减少：与财决与财决0202表的对应关系表的对应关系§常见问题常见问题 1.行政单位填报本表 2.一般基金年末结余出现负数，有的单位负数还继续扩大 3.单位支用一般基金购置设备，直接减少一般基金，少计支出 4.单位用一般基金弥补经营亏损二十四、事业单位专用基金增减变动情况二十四、事业单位专用基金增减变动情况表〔财决附表〔财决附0303〕〕本表反映事业单位本年度专用基金的增减变动情况※职工福利基金：职工福利基金：与财决与财决0202表的对应关系表的对应关系※先提后用，专款专用；结余不应出现负数二十五、资产情况表二十五、资产情况表 〔财决附〔财决附0404表〕表〕 本表反映单位各类资产价值、数量的增减变动、结存情况本表根据单位有关明细账和实物台账分析填列，不包括根本建设账的资产本表可自动生成二十六、资产情况表〔补充表〕〔财决二十六、资产情况表〔补充表〕〔财决附附04-104-1表〕表〕 本表反映单位各类资产价值、数量的增减变动、结存情况。

Ø本表根据单位有关明细账和实物台账分析填列，不包括根本建设账的资产Ø本表各项资产年初、年末价值应与财决12表对应工程金额一致Ø固定资产增加值与主表支出的对应关系变动内容变动内容1.汽车分类：按汽车类型分为轿车、越野车、小型载客汽车、大中型载客汽车、其他车型；按汽车工作用途分为副部〔省〕级及以上领导用车、一般公务用车、执法执勤用车、特种专业技术用车、其他用车59592.增加无形资产数量栏，单位根据实际情况填列，没有具体价值的暂不填列3.年末单位供暖面积：分为“办公用房〞、“业务用房〞、“其他〞三项，以与固定资产的房屋分类对应4.增加“年末单位出租出借房屋面积〞统计指标〔口径〕6060因当年维修改造或计提折旧等原因导致年末价值发生增减变动，与原价值分类区间不一致的，应按设备年末价值所在区间填报固定资产的数量和价值，年初数相应调整至该区间反映即：设备价值分类区间以年末价值所在区间为准，年初数可与当前价值分类区间不一致单价在20万元以上设备6161§常见问题常见问题 1.漏填、误填固定资产价值与数量，单价为0或1 2.基层单位误填副部〔省〕级及以上领导用车二十七、固定资产处置情况表二十七、固定资产处置情况表 〔〔财决附财决附04-204-2表〕表〕 此表为资产处新增报表，用于统计资产处置情况。

固定资产处置合计数与国有资产收益情况表中“资产情况〞中“固定资产处置收入〞数据相一致，原那么上与资产情况表〔补充表〕中本年减少数相一致，不一致的要做出说明填报了报废和出售两种情况的，那么是否交北交所和华星环保公司两列必须填报，分为“是〞“否〞“局部上缴〞三种情况，未交和局部上缴的，对没交资产的去向做出书面说明，加盖单位公章二十八、国有资产收益情况表二十八、国有资产收益情况表 〔〔财决附财决附0505表〕表〕 本表反映单位国有资产有偿使用收入、国有资产处置收入的上缴情况以及单位国有资产收益的收支情况根据单位国有资产收益的实际收缴情况及有关明细账分析填列 变动内容变动内容1.增加指标：“资产有偿使用收入－事业单位－投资收益〞下增设“其中：无形资产对外投资收益〞；“资产处置收入－对外投资处置收入〞下增设“其中：利用现金对外投资形成股权的处置收入〞66662.增加“数量〞栏次3.删除“单位资产收益收入〞下“处置收入〞的“财政专户核拨数〞6767二十九、根本数字表〔财决附二十九、根本数字表〔财决附0606表〕表〕本表反映单位年末机构、人员以及经费供给方式情况，按支出功能分类科目分“类〞、“款〞、“项〞进行填列，所有指标均不包括遗属和临时工。

本表可自动生成 三十、根本数字表〔补充表〕〔财决附三十、根本数字表〔补充表〕〔财决附06-106-1表〕表〕本表反映单位年末机构、人员以及经费供给方式情况，按支出功能分类科目分“类〞、“款〞、“项〞进行填列，所有指标均不包括遗属和临时工人员编制数及实有人数，要严格按照部门决算口径填报，同时市级预算单位应与“北京市行政事业单位资产动态管理系统〞中数据一致，不一致要进行说明•年末机构数：反映独立核算•经费自理人数•年末学生人数：不包括学前教育学生数〔幼儿园〕•军队移交地方政府的离退休人员§常见问题常见问题 四点四点 1.人员列报的支出功能分类科目不标准，有的在离退休经费科目填报在职人员或学生人数，有的科目仅填列了1人 2.“财政全额补助〞与“财政局部补助〞填列了人数但在财决07、08表无相应的经费支出 3.机构、人员的编制属性及数量与政府编制管理部门核定数不一致 4.人员的经费供给方式与实际情况不符，如有的单位财政部门并不负担人员经费，按编制要求应反映为经费自理人员，但单位在编报决算时还将这局部人员反映为一般预算财政补助人数三十一、机构人员情况表〔财决附三十一、机构人员情况表〔财决附0707表〕表〕 本表反映单位年末机构设置和人员编制及实有情况。

•人员情况〔编制数、年末实有人数〕•机构情况〔独立编制、独立核算机构〕•行政机构与行政人员的对应变动内容变动内容1.删除“年末实有人数－经费自理人数〞下的“预算外资金开支人数〞指标2.细化事业单位机构分类，分为“参照公务员法管理事业单位〞、“财政补助事业单位〞、“经费自理事业单位〞三个明细项7575§常见问题常见问题 1.一般预算财政拨款〔补助〕开支人数与收支表中一般预算财政拨款人员支出不对应，填列了人数但在财决07、08表无相应的经费支出 2.政府性基金开支人数与收支表中政府性基金预算财政拨款人员支出不对应，填列了人数但在财决09、10表无相应的经费支出三十二、学生学员统计表〔财决附三十二、学生学员统计表〔财决附0808表〕表〕 本表反映教育机构中经国家批准按统一方案招收的各类全日制在校研究生、本专科学生、留学生、中等教育学生、初等教育学生以及幼儿园学生等人数变动情况：增设“幼儿园学生〞栏次三十三、非税收入征缴情况表〔财决附三十三、非税收入征缴情况表〔财决附0909表〕表〕 本表反映单位各类非税收入的征缴汇总情况本表可自动生成变动内容变动内容删除行政事业性收费收入下“应纳入预算管理〞和“应纳入预算外管理〞指标。

7979三十四、非税收入征缴情况明细表〔三十四、非税收入征缴情况明细表〔财决附财决附09-109-1表〕表〕 本表反映单位非税收入的征缴明细情况单位应按照收入分类科目中“非税收入〞类下的“款〞、“项〞、“目〞级科目逐一填列※纳入预算/财政专户管理※未缴财政专户 变动内容变动内容删除行政事业性收费收入下“应纳入预算管理〞和“应纳入预算外管理〞指标8181部门决算补充资料表三十五、住房公积金业务收支决算表三十五、住房公积金业务收支决算表〔财决房补〔财决房补0101表〕表〕 本表反映本年度及截至本年末累计的住房公积金业务收支和增值收益分配使用情况，仅由北京市住房公积金管理中住房公积金管理中心心填报 三十六、公共平安支出决算补充资料三十六、公共平安支出决算补充资料表〔财决行补表〔财决行补0101表〕表〕 本表反映有公检法司等经费的单位人员、机构、车辆等情况，由市级和区县有“公安〞、“国家平安〞、“检察〞、“法院〞、“司法〞、“监狱〞和“劳教〞经费的单位填报 三十七、监狱劳教决算补充资料表〔三十七、监狱劳教决算补充资料表〔财决行补财决行补0202表〕表〕 本表反映监狱、劳教部门经费保障、机构人员等情况，由各级监狱、劳教部门填列。

三十八、科学研究情况补充资料表三十八、科学研究情况补充资料表 〔〔财决教补财决教补0101表〕表〕 本表中“预付合同款〞、“合同预收款〞、“事业收入〞、“科研本钱费用〞由执行?科学事业单位会计制度?的单位按照会计制度规定的口径填列，“其他补充资料〞由所有开展科学研究的单位和地震事业单位填报 三十九、社会保障医疗机构收支决三十九、社会保障医疗机构收支决算表算表 〔财决社补〔财决社补0101表〕表〕 四十、社会保障医疗机构支出明细四十、社会保障医疗机构支出明细表表 〔财决社补〔财决社补0202表〕表〕四十一、社会保障医疗机构补充资四十一、社会保障医疗机构补充资料表料表 〔财决社补〔财决社补0303表〕表〕 四十二、行政经费支出统计表〔财决库四十二、行政经费支出统计表〔财决库补补0101表〕表〕 P186 P186本表反映行政单位、参照公务员法管理事业单位履行一般行政管理职能、维持机关日常运转所必须的，用一般预算财政拨款开支的费用本表按支出功能分类科目分“类〞、“款〞、“项〞并分工程逐一填列工程名称应准确、标准填列；根本支知名称统一填列“根本支出〞 四十三、一般预算财政拨款根本支出决四十三、一般预算财政拨款根本支出决算明细补充资料表〔京财预补算明细补充资料表〔京财预补0101表〕表〕 本表为财决08-1表的细化表，填报口径与财决08-1表保持一致，按支出功能分类科目分“类〞、“款〞、“项〞填列，其中小计栏金额与财决08_1表相应栏次金额一致。

四十四、一般预算财政拨款工程支出决四十四、一般预算财政拨款工程支出决算明细补充资料表〔京财预补算明细补充资料表〔京财预补0202表〕表〕本表为财决08-2表的细化表，填报口径与财决08-2表保持一致，按支出功能分类科目分“类〞、“款〞、“项〞并分工程逐一填列，具体工程名称由财决06_1表提取生成，各工程金额手工填报四十五、政府性基金预算财政拨款根本支四十五、政府性基金预算财政拨款根本支出决算明细补充资料表〔京财预补出决算明细补充资料表〔京财预补0303表〕表〕本表为财决10-1表的细化表，填报口径与财决10-1表保持一致，按支出功能分类科目分“类〞、“款〞、“项〞填列，其中小计栏金额与财决10_1表相应栏次金额一致四十六、政府性基金预算财政拨款工程支四十六、政府性基金预算财政拨款工程支出决算明细补充资料表〔京财预补出决算明细补充资料表〔京财预补0404表〕表〕本表为财决10-2表的细化表，填报口径与财决10-2表保持一致，按支出功能分类科目分“类〞、“款〞、“项〞并分工程逐一填列，具体工程名称由财决06_1表提取生成，各工程金额手工填报四十七、财政性资金结余情况表〔京财预四十七、财政性资金结余情况表〔京财预补补0505表〕表〕填报范围：市级行政事业单位。

零余额账户财政性结余资金情况由财决附01表“财政性资金国库集中支付预算执行情况表〞提取生成填报要求：填报要求：全面真实的反映年末财政性结余资金全面真实的反映年末财政性结余资金情况按照情况按照? ?北京市市级行政事业单位北京市市级行政事业单位财政性结余资金管理方法财政性结余资金管理方法? ?相关规定，相关规定，市财政将根据各单位填报的市财政将根据各单位填报的““财政性结财政性结余资金情况表〞，核定各部门〔含所属余资金情况表〞，核定各部门〔含所属单位〕实有资金账户财政性结余资金〔单位〕实有资金账户财政性结余资金〔不含根本建设工程结余资金及事业单位不含根本建设工程结余资金及事业单位基金〕基金〕30%30%局部四十八、教育补充资料表〔京财文补四十八、教育补充资料表〔京财文补0101表表〕〕本表填报单位范围包括各级教育部门办各级各类学校和其他部门办各级各类学校具体口径详见说明四十九、行政政法财政专项支出汇总表〔四十九、行政政法财政专项支出汇总表〔京财行补京财行补0101表〕表〕 消防业务经费按照北京市财政局、消防业务经费按照北京市财政局、北京市公安局北京市公安局? ?关于印发区县公安消防部关于印发区县公安消防部队业务费保障标准的通知队业务费保障标准的通知? ?、、? ?关于我市消关于我市消防经费划转管理有关问题的通知防经费划转管理有关问题的通知? ?〔京财〔京财行行[2021]1245[2021]1245号〕规定的根本支出和工程号〕规定的根本支出和工程支出范围分别填报。

支出范围分别填报 烟花爆竹工作各部门分别填报部门预烟花爆竹工作各部门分别填报部门预算中用于烟花爆竹管理工作的支出算中用于烟花爆竹管理工作的支出五十、养犬管理效劳工作经费统计表〔五十、养犬管理效劳工作经费统计表〔京财行补京财行补0202表〕表〕 上缴财政收入仅公安部门填报，以当上缴财政收入仅公安部门填报，以当年实际上缴国库金额为准年实际上缴国库金额为准 其他费用需在备注中列明具体名称其他费用需在备注中列明具体名称五十一、行政事业单位职工住房补贴发五十一、行政事业单位职工住房补贴发放情况统计补充表〔京财房补放情况统计补充表〔京财房补0101表〕表〕 此表反映此表反映20212021年当年安排支出的住房年当年安排支出的住房补贴资金情况补贴资金情况五十二、北京市行政事业单位银行账户五十二、北京市行政事业单位银行账户年检登记表〔京财账户年检登记表〔京财账户0101表〕表〕五十三、北京市行政事业单位银行账户五十三、北京市行政事业单位银行账户备案登记表〔京财账户备案登记表〔京财账户0202表〕表〕五十四、北京市行政事业单位银行账户五十四、北京市行政事业单位银行账户统计表〔京财账户统计表〔京财账户0303表〕表〕  账户报表及账户管理要求： 〔一〕京财账户01表至03表是部门决算报表的一局部，也是账户年审的重要依据。

各单位应高度重视，认真据实填报，不能错报、漏报及多报 〔二〕各部门要进一步加强账户管理一是按照财政批复文件中明确的核算内容核算，不能超范围核算；二是科学标准合理的使用银行账户，确保资金平安〔三〕各部门要严格按照账户管理方法，办理账户的开立、变更及撤户手续除按规定备案的账户外，对于没审批的账户，要坚决予以撤销账户撤销不需要向财政部门提出申请，但需要办理备案手续五十五、公共储藏物资情况表〔京财会五十五、公共储藏物资情况表〔京财会计计0101表〕表〕 预算单位管理的公共储藏物资指预算单位管理的公共储藏物资指政府已经买断产权的各项政府应急物资政府已经买断产权的各项政府应急物资或战略物资储藏，其中包括政府已经购或战略物资储藏，其中包括政府已经购置、由企业代为保管的公共储藏物资置、由企业代为保管的公共储藏物资 单位对公共储藏物资只登记了实物数量而未登记金额数时，有采购价按照采购价计算填列公共储藏物资金额，没有采购价格按市场价计算填列公共储藏物资金额五十六、借款情况表〔京财会计五十六、借款情况表〔京财会计0202表〕表〕〔一〕本表填列的借款是指有还本付息〔一〕本表填列的借款是指有还本付息要求的借入款项。

要求的借入款项〔二〕行政事业单位借入转贷款只包括〔二〕行政事业单位借入转贷款只包括本单位使用、由本单位归还的转贷款，本单位使用、由本单位归还的转贷款，不包括借入后又转贷给下级单位、最终不包括借入后又转贷给下级单位、最终由下级单位归还的转贷款由下级单位归还的转贷款五十七、财决五十七、财决0202表、表、0707表、表、0909表上年结表上年结转和结余调整情况表〔京财库补转和结余调整情况表〔京财库补0101表〕表〕 五十八、财决五十八、财决1111表财政专户管理资金调表财政专户管理资金调整情况表〔京财库补整情况表〔京财库补0202表〕表〕 五十九、事业基金上年结余调整情况表五十九、事业基金上年结余调整情况表〔京财库补〔京财库补0303表〕表〕 六十、专用基金上年结余调整情况表〔六十、专用基金上年结余调整情况表〔京财库补京财库补0404表〕表〕 〔一〕“2021年年末结转和结余数〞可通过软件由上年报表提取，如果政府收支分类科目调整，那么需手工调整科目，但数据总额必须与2021年决算数据一致〔二〕“2021年年末结转和结余数〞由前面相应表格提取，不允许修改〔三〕差额“原因〞由单位手工填列。

六十一、六十一、““三公经费〞财政拨款支出总三公经费〞财政拨款支出总表〔京财三公表〔京财三公0101表〕表〕本表可自动生成本表可自动生成六十二、因公出国〔境〕费财政拨款支六十二、因公出国〔境〕费财政拨款支出决算表〔京财三公出决算表〔京财三公0202表〕表〕六十三、公务接待费财政拨款支出决算六十三、公务接待费财政拨款支出决算表〔京财三公表〔京财三公0303表〕表〕六十四、公务用车运行维护费财政拨款六十四、公务用车运行维护费财政拨款支出决算表〔京财三公支出决算表〔京财三公0404表〕表〕这三张表反映单位本年度用一般预算拨款和政府性基金拨款安排“因公出国〔境〕费〞、“公务接待费〞和“公务用车运行维护费〞的支出情况，按支出功能分类科目“类〞、“款〞、“项〞填列〔一〕三张表中1栏、2栏可从2021年“三公经费〞报表中相关项自动提取〔二〕三张表中3栏各行从2021年部门决算〔一般预算财政拨款决算明细表〔财决08表〕和政府性基金预算财政拨款支出决算明细表〔财决10表〕〕中相关项自动提取六十五、公务用车购置费财政拨款支出六十五、公务用车购置费财政拨款支出决算表〔京财三公决算表〔京财三公0505表〕表〕 本表按照功能分类科目反映单位本年本表按照功能分类科目反映单位本年度度““公务用车购置费〞一般预算和政府公务用车购置费〞一般预算和政府性基金预算的支出情况。

单位按照车辆性基金预算的支出情况单位按照车辆购置、车辆更新等情况反响相关支出购置、车辆更新等情况反响相关支出本表本表“2021“2021年决算支出数〞各栏可自动年决算支出数〞各栏可自动提取，其他各项需手工填列提取，其他各项需手工填列六十六、汽车类资产情况表〔按固定资六十六、汽车类资产情况表〔按固定资产分类〕〔京财三公产分类〕〔京财三公0606表〕表〕六十七、汽车类资产情况表〔按车辆用六十七、汽车类资产情况表〔按车辆用途分类〕〔京财三公途分类〕〔京财三公0707表〕表〕  两表按照固定资产和汽车用途分类反映单位本年度年末车辆情况1栏和16栏合计行根据单位填列的部门决算“固定资产表〔财决附04表〕〞“年末车辆数〞自动提取单位按照更新汽车、新购汽车情况反响本年汽车变动情况六十八、六十八、20212021年度与年度与20212021年度收支决算年度收支决算比照表〔京财三公比照表〔京财三公0808表〕表〕 本表可自动生成，数据分别取自本表可自动生成，数据分别取自20212021年度、年度、20212021年度部门决算年度部门决算““收入支出决收入支出决算总表〞〔财决算总表〞〔财决0101表〕。

单位只需对政表〕单位只需对政府收支分类科目两年不一致的地方手工府收支分类科目两年不一致的地方手工调整即可调整即可六十九、六十九、20212021年度与年度与20212021年度财政拨款年度财政拨款支出比照表〔京财三公支出比照表〔京财三公0909表〕表〕 本表可自动生成，数据分别取自本表可自动生成，数据分别取自20212021年度、年度、20212021年度部门决算年度部门决算““一般预一般预算财政拨款收入支出决算表〞〔财决算财政拨款收入支出决算表〞〔财决0707表〕单位只需对政府收支分类科目两表〕单位只需对政府收支分类科目两年不一致的地方手工调整即可年不一致的地方手工调整即可 返回返回第三局部 部门决算填报说明填报说明填报说明 P239P239一、决算汇编根本情况录入户数：按“报表类型〞统计；单位数：按“独立核算机构〞统计二、根底数据核对情况1.财政拨款核对、专户管理资金核对2.上年结转和结余核对以及主要指标变动情况预算外转入预算内情况、模板三、报表审核情况1.审核情况：按公式和模板逐条〔或汇总〕说明(按格式) 审核模板:查询和审核决算数据填报的标准性和合理性，相关数据全部为自动提取生成。

有错更正，无错保存并说明原因2.优化公式和模板的建议四、决算数据其他需要说明的情况按要求逐条对照说明11911920212021年度填报说明情况年度填报说明情况ü好的方面ü符合规定格式及要求，原因说明详细；有的还根据自行设置的审核要点逐一对有关情况进行了说明ü需改进的方面ü1. 不符合规定格式及要求，自成体系，内容缺失或内容不对应ü2.需要说明的问题有遗漏，有的说明过于简单根底数据核对情况方面对差异或变动原因的说明较为简单3.审核公式或审核模板的说明不标准，有的只是将提示信息全部粘贴过来应付了事；有的说明风马牛不相及，完全误解审核要求返回返回市财政局网站：www网站栏目：决算园地部门决算信息发布部门决算信息发布部门决算简介到此结束，更多内容请看正式报表和编制说明谢谢！国库处〔支付中心〕决算组国库处〔支付中心〕决算组联系联系 ：：68416436/8854927468416436/88549274临时代码编制规那么临时代码编制规那么 根据根据? ?自编企业、单位临时代码编制规那么自编企业、单位临时代码编制规那么? ? 地方代码：地方代码：2 2位位““字母码〞字母码〞+6+6位位““各地自定各地自定代码〞代码〞+ 1+ 1位校验码位校验码返回返回124124单位根本性质单位根本性质 10 10 行政单位行政单位 21 21 参照公务员法管理事业单位参照公务员法管理事业单位 22 22 财政补助事业单位财政补助事业单位 23 23 经费自理事业单位经费自理事业单位 90 90 其他单位其他单位返回返回125125事业类型事业类型 全额拨款事业单位全额拨款事业单位 差额拨款事业单位差额拨款事业单位返回返回126126财政预算代码排序要求财政预算代码排序要求一级预算单位汇总上报部门决算电子数据时，应通过“单位排序整理〞功能对单位按财政预算代码进行排序。

“树形结构次序优先〞 市级预算单位采取下拉框选择方式，选择预算代码可自动生成预算单位名称市级无预算代码的自收自支单位代码统一选择“123456〞 返回返回国民经济行业分类国民经济行业分类 国家标准?国民经济行业分类?〔GB/T 4754-2021〕 例如，中国共产党机关为S90，国家机构为S91〔包括国家权力机构、国家行政机构、人民法院和人民检察院〕，人民政协、民主党派为S92返回返回报表类型与机构情况〔单户报送率〕报表类型与机构情况〔单户报送率〕返回返回 有事业经费的行政单位，编制经费差额表表达事业经费局部〔问答20〕 经费独立核算，但编制管理部门未正式批复编制的临时机构，应并入其挂靠单位编报部门决算，不能作为独立核算机构编制单位报表〔问答36〕129129上年代码上年代码•前提条件：非“新增单位〞•代码结构：10位码＝“9〞＋“1〞•组织机构代码(9位码)＋上年报表类型代码〔1位码〕返回返回单位预算级次单位预算级次Ø按照预算管理权限和经费领拨关系确定按照预算管理权限和经费领拨关系确定Ø编码范围编码范围“0“0〞至〞至“7“7〞，部门和单位不得填列〞，部门和单位不得填列“0“0财政汇总〞财政汇总〞Ø部门汇总和没有下一级预算单位的一级预算单位，部门汇总和没有下一级预算单位的一级预算单位，代码填代码填“1“1一级预算单位〞一级预算单位〞Ø一级预算单位有下一级预算单位的，其本级代码一级预算单位有下一级预算单位的，其本级代码与所属的二级单位一样填与所属的二级单位一样填“2“2二级预算单位〞，以二级预算单位〞，以此类推此类推返回返回收回以前年度支出收回以前年度支出 ?行政单位会计制度?第四十条规定，行政单位收回本年度已列为经费支出的款项，冲减当年的经费支出；收回以前年度已经列为经费支出的款项，增加上年结余，不得冲减当年经费支出。

返回返回北京市财政局关于将按预算外资金管理北京市财政局关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知的收入纳入预算管理的通知〔京财预〔京财预[2021]2978[2021]2978号〕号〕 根据根据? ?财政部关于将按预算外资金管理的财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知收入纳入预算管理的通知? ?〔财预〔财预[2021]88[2021]88号号〕有关规定，结合我市预算管理情况，从〕有关规定，结合我市预算管理情况，从20212021年年1 1月月1 1日起，将按预算外资金管理的收日起，将按预算外资金管理的收入〔除教育收费、彩票业务费〕全部纳入预入〔除教育收费、彩票业务费〕全部纳入预算管理返回返回事业单位经营结余事业单位经营结余 ?事业单位会计制度?中“经营结余〞的有关规定：年度终了，单位应将实现的经营结余全数转入“结余分配〞科目，结转后本科目无余额，如为亏损那么不结转返回返回经费自理人数经费自理人数返回返回 填列单位用政府性基金以及其他非一般预算财政拨款〔补助〕开支根本工资或离退休费的人员年末实有人数年末实有人数•一般预算财政拨款〔补助〕开支人数•经费自理人数• §政府性基金开支人数• §其他• 财政部门实际供给经费方式与政府编制管理部门核定的经费供给方式不一致的，单位应按财政部门实际供给经费情况对应填列年末实有人数。

返回返回未缴财政专户•填列单位应缴未交财政专户的非税收入单位未缴留用的非税收入需在本栏反映，并说明批准留用的部门及相关文件依据返回返回。