管理层声明书(事务所专用).pdf

公司1 索引号：管理层声明书会计师事务所有限公司并注册会计师：本声明书系与贵事务所对xx 公司（以下简称“ 本公司 ” ）截至 20xx 年度的财务报表审计有关贵事务所出于对该财务报表是否在所有重大方面公允地反映了xx 公司于资产负债表日的财务状况及于该年度的经营成果和现金流量形成审计意见的需要，从我方取得关于本声明书中所含信息的声明是一项重要程序，对此我们表示认同我们了解贵事务所对我们财务报表审计的目的是对其发表意见，并且贵事务所已按照中国注册会计师审计准则实施审计，包括检查会计系统、内部控制以及在当时情况下你们认为需要的相关数据并且，我们也了解贵事务所的审计目的并非识别（或被用于揭示）可能存在的舞弊、管理缺陷、差错和其他不合规情况因此，为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：一、财务报表与财务记录1、作为本公司管理层成员，我们已履行20xx 年月日签署的审计业务约定书提及的责任，即根据企业会计准则的规定编制财务报表，并对财务报表进行公允反映我们认为上述财务报表按照企业会计准则有要求在所有重大方面公允地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量，并且不存在重大错报，包括遗漏。

我们已批准该财务报表2、编制财务报表时所采用的重要会计政策已在财务报表中得以正确描述3、该财务报表的各要素已按企业会计准则的要求得以正确分类、描述和披露4、作为本公司管理层成员，我们相信本公司拥有足够的内部控制系统，可以使得我们能够按照企业会计准则的要求编制准确的财务报表二、提供的信息和交易的完整性1、我们已向贵事务所提供了所有与财务报表审计有关的财务记录、相关资料以及20xx年度召开的股东会、董事会和董事会专门委员会会议直至20xx 年 xx 月 xx 日前召开的最近一次会议的所有会议记录（或尚未编制成会议记录的近期会议的行动纲要），并允许注册会计师不受限制地接触所有相关信息以及被审计单位内部人员和其他相关人员2、我们认为所有交易均已正确记录并反映在财务报表中，不存在其他未被正确记录的重大交易3、我们确认已就关联方的识别提供了完整的相关信息我们已向贵事务所披露了所有公司2 已知的关联方和关联方交易，包括销售、采购、贷款、资产转让、负债和服务、租赁安排、担保、非货币性交易和本期间内发生的无对价交易，以及期末与关联方之间的有关应付或应收账户余额 这些交易已经按照企业会计准则的要求在财务报表中进行恰当会计处理和披露。

三、舞弊与错误1、我们确知我方有责任设计、执行和维护内部控制以防止和发现舞弊与错误2、我们已向贵事务所披露了我们对财务报表可能因舞弊而存在重大错报这一风险的评估结果3、我们未得知任何涉及管理层或在本公司针对财务报告的内部控制中起重要作用的其他员工的舞弊行为或潜在的舞弊行为此外，我们未得知可能对财务报表具有重大影响的、涉及其他员工的任何舞弊行为或潜在的舞弊行为我们未得知任何针对可能导致财务报表的错报或对本公司财务报告产生影响的不当行为，包括舞弊或潜在的舞弊行为的指控四、对法律与法规的遵循情况1、我们已向贵事务所披露了在编制财务报表时，应对其影响加以考虑的所有已知实际发生的或可能存在的未遵循法律与法规的情况2、我们认为不存在不符合监管当局要求、且此类不合规可能对财务报表具有重大影响的情况五、评估审计过程中识别出的错报本次审计中未发现属于财务报表最近一期列报数的的未调整审计差异六、确认、计量与披露1、我们认为编制财务报表时所使用的公允价值计量与披露所基于的重要假设，在当时的情况下是合理并且适当的这些假设反映了我们代表本公司执行的意图和能力2、我们并无对财务报表中所反映的资产和负债的账面价值或分类可能产生重大影响的计划或意图。

3、我们已向贵事务所披露，而且本公司已遵循了相关合同的所有方面（如若不加以遵循，可能对财务报表具有重大影响）， 包括所有尚未偿还债务的所有契约、条件或其他要求七、资产的所有权1、本公司对于资产负债表中列示的所有资产均享有完全的权利，并且不存在他人置于本公司资产上的留置权或保留权；而且除财务报表附注中披露的内容外，本公司无其他任何公司3 用作抵押的资产本公司享有完全权利的所有资产均列示于资产负债表中2、与已售出资产有关的所有回购协议和期权已在财务报表中得以正确记录和充分披露3、我们并无废弃生产线的计划或者将会导致存货过多或过时的其他计划或意图存货的列报金额均不高于可变现净值4、我们的任何现金和投资账户均不存在正式或非正式的补偿性余额安排除财务报表附注中的披露外，我们无其他信用额度安排八、负债与或有事项1、我们已向贵事务所披露，并在财务报表中正确反映了所有负债及或有事项，包括与书面或口头担保有关的负债及或有事项2、我们已告知贵事务所所有知悉的、已经或可能发生的、在编制财务报表时应考虑的诉讼和索赔事项， 并已按照企业会计准则的要求进行了会计处理和披露，无论是否已就其与法律顾问进行讨论3、我们已正确地记录或披露了包括实际发生和可能的所有负债，并已在财务报表附注中披露了所有向第三方提供的担保。

九、采购和销售承诺以及销售条款1、我们已在财务报表中适当记录并充分披露了采购和销售承诺造成的损失2、期末，本公司无正常商业活动以外的并且可能对公司产生不利影响的异常承诺或任何形式的合同义务 （例如，高于市价的合同或采购协议；正常商业活动以外的回购或其他协议；购买不动产、厂房和设备的重大承诺；重大的外币交易承诺；信用证的未偿还余额；以超出正常需求数量或高于现行市价价格购买存货的采购承诺；兑现或未能兑现销售承诺导致的损失等） 十、持续经营1、财务报表附注披露了我们所知悉的、与本公司持续经营能力有关的所有事项，包括重要情况和事项以及管理层的计划十一、期后事项除财务报表附注中所述的以外，资产负债表日后未发生需对财务报表或其附注进行调整或于其中进行披露的事项公司4 xx 公司 (盖章 ) 法定代表人： （签名）主管会计工作负责人： （签名）财务会计机构负责人： （签名）年月日公司5 附件：未更正错报汇总表序号内容及说明索引号未调整内容 备注 借方项目借方金额贷方项目贷方金额本公司经考虑认为， 上述未更正错报对公司财务报表整体不会产生重大影响，未予调整。