出纳岗位操作实务期末试卷及答案（精编版）.pdf

出纳岗位操作实务期末试卷班级姓名座号得分一、单项选择题（每题2 分, 共 10 分）1、出纳工作的基本原则是（）A、内部牵制原则 B、权责发生制原则C、配比原则 D、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）A、支票 B、汇兑C、信用卡 D、托收承付3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报A、7 日 B、15 日C、10 日 D、20 日4、支票的有限期限为（）A、15 天 B、10 天C、30 天 D、一个月5、原始凭证的保管期限为（）A、10 年 B、20 年C、5 年 D、15 年二、多项选择题（每题2 分，共 20 分，少答每一个选项分，错选、多选不得分）1、出纳工作的职能是（）A、收付职能 B、反映职能C、监督职能 D、管理职能2、单位银行结算账户的种类有（）A、基本账户 B、一般账户C、专用账户 D、临时账户3、 现金管理的原则为（）A、收付合法原则 B、收付两清原则C、钱账分管原则 D、日清日结原则4、原始凭证的审核内容主要包括（）三个方面A、真实性 B、完整性C、合法性 D、程序性5、记账凭证的种类有（） A 、收款凭证 B、付款凭证 C 、转账凭证 D、现金凭证6、出纳人员的配备形式有（）A、一人一岗 B、一人多岗C、一岗多人 D、多人多岗7、账簿按其性质和用途分类，可分为（）A、日记账 B、分类账C、备查账 D、订本账8、对账的内容为（）A、账证核对 B、账账核对C、账款核对 D、账表核对9、出纳人员可以登记的账簿有（） A 、收入明细账 B、总账C、库存现金日记账 D、银行日记账10、下列属于商业汇票的是（）A、银行本票 B、银行汇票C、商业承兑汇票 D、银行承兑汇票三、判断对错（每题2 分, 共 20 分）1、出纳人员可以登记的账簿为总账（）2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票（）3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责（）4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（）5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（）6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章（）7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。

8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范 （）9、信用卡是同城和异地均可使用的转账结算方式10、支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据四、综合计算题 ( 共 50分）1、迅华实业公司 2017年 2 月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（10 分）银行存款日记账17 年 凭证银行凭证摘要借方贷方余额月 日 字 号 名称 号数期初余额603, 2 1 收 60# 汇票 6088# 销售产品105, 709, 2 付 75# 转支 2014# 付购材料17, 691, 5 付 76# 转支 2015# 付广告费78, 613, 7 付 77# 现付 1018# 支取现金5, 608, 10 收 80# 转支 5001# 收回货款100, 708, 16 收 81# 特转 4832# 收到税款返还20, 728, 25 付 80# 汇票 3187# 购入设备100, 628, 28 收 90# 委收 8088# 收回货款150, 778, 本月合计375, 200, 778, 银行存款对账单2017年 2 月 28 日币种：人民币单位：元网点号 :0212 中国工商银行共和支行 户名: 迅华实业公司账号:987046 上页余额 :603 877 2007年交易代码凭证种类凭证号摘要借方发生额贷方发生额余额柜员号月日2 1 汇票6088# 收款105, 193 2 2 转支2014# 付货款 17, 193 2 7 现付1018# 支取现金5, 196 2 8 转支4019# 付失业保险金9, 193 2 16 委收8017# 收货款17, 195 2 25 汇票3187# 付设备款100, 192 2 28 委收8088# 收货款150, 194 可用余额 :743 784 银行余额调节表单 位 ：年月日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账778 584 银行对账单余额743 784 加： 银行已收企业未收加：企业已收银行未收减： 银行已付企业未付减：企业已付银行未付调节后的银行存款余额调节后的银行存款余额2、怡景实业公司 2016 年 9 月 30 日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作，主管会计孙莉进行监督，盘点库存现金中8 张 100 元，6 张 50 元，10 张 20 元，7 张10 元，9 张 5 元，30张 1 元，18 张 5 角，4 张 2 角，8 张 1 角。

请根据上述资料填写库存现金移交表（20 分）库存现金移交表币种：人民币移交日期年月日单位：元币别数量（张）移交金额接交金额备注合计单位领导人：黄云移交人：监交人：接管人：3、信瑞实业公司 2016 年 8 月份发生下列经济业务：8 月 1 日 银行承兑汇票 800 000 元到期，但由于资本周转原因，暂时无力偿还8 月 10日 收到货款 900元存入银行8 月 19日 销售货物 80 000 元，税金 13 600 元，已收回货款并存入银行8 月 25日 提取备用金 5 000 元8 月 28日 还购材料欠款 7 800 元请根据上述资料编写会计分录（10分）4、瑞宝实业向光大有限责任公司购买材料，由出纳黄明开出一张支票日期为2017年 5 月 10 日的工商银行共和支行的支票，账号为，金额为578 600 元，根据上述资料填开支票10分）出纳岗位操作实务期末考试卷答案一、单项选择题 ; ACABD 二、多项选择题：1 ABCD 2 ABCD 3 ABCD 4 5 6 7 8 9 10 CD 三、对错题：1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 四、综合计算题：1、银行余额调节表单 位 ： 远 华 实 业 公 司2017 年02 月28 日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账778 584 银行对账单余额743 784 加： 银行已收企业未收17000 加：企业已收银行未收120000 减： 银行已付企业未付9800 减：企业已付银行未付78000 调节后的银行存款余额785784 调节后的银行存款余额785784 2、库存现金移交表币种：人民币移交日期 2016 年 09 月 30 日单位：元币别数量（张）移交金额接交金额备注100 8 800 800 50 6 300 300 20 10 200 200 10 7 70 70 5 9 45 45 1 30 30 30 18 9 9 4 8 合计单位领导人：黄云移交人：孙云监交人：孙莉接管人：陈景、 （1）借应付票据 800000 贷短期借款 800000 （2） 借银行存款 900 贷应收帐款 900 （3） 借银行存款 93600 贷主营业务收入 80000 应交税金 13600 （4） 借库存现金 5000 贷银行存款 5000 （5）借应付帐款 7800 贷银行存款 7800 、答案略。