土地增值税清算表格系统.doc

附表1土地增值税清算税款鉴证主表清算截止日期： 年 月 日 金额单位：元纳税人名称计算机代码工程名称工程地址工程行 次审核数一、转让房地产收入总额 1其中转让土地收入2转让地上建筑物及其附着物收入3二、扣除工程金额合计41.取得土地使用权所支付的金额52.房地产开发本钱6其中土地征用及拆迁补偿费7前期工程费8建筑安装工程费9根底设施费10公共配套设施费11开发间接费用12按核定标准扣除的四项本钱数133、房地产开发费用14其中利息支出15其他房地产开发费用164、与转让房地产有关的税金17其中营业税18城市维护建设税19教育费附加205、财政部规定的加计20%扣除数21三、增值额22四、增值额与扣除工程金额之比〔%〕23五、适用税率〔%〕24六、速算扣除系数〔%〕25七、应缴土地增值税税款26八、免缴土地增值税税款27九、已缴土地增值税税款28十、工程清算应补〔退〕土地增值税税额29十一、工程单位建筑面积本钱费用30填表说明：1、清算工程直接转让土地使用权、全部为普通住宅或其他商品房、在建工程工程整体转让的，只填写本表，不需填写明细表。

2、如四项本钱按核定标准扣除，填入本表第13行，那么第8、9、10、12行填“0”3、本表第30行：工程单位建筑面积本钱费用=允许扣除工程总金额/清算总面积附表2土地增值税清算税款鉴证明细表一：普通住宅清算截止日期： 年 月 日 金额单位：元、平方米纳税人名称计算机代码工程名称工程地址工程容积率工程所在土地级别该级别普通住宅单价上限楼号总套数住宅总建筑面积户均建筑面积总售价平均单价已售面积清算的普通住宅面积普通住宅应分配本钱比例%工程行 次审核数一、转让房地产收入总额 1二、扣除工程金额合计21.取得土地使用权所支付的金额32.房地产开发本钱4其中土地征用及拆迁补偿费5前期工程费6建筑安装工程费7根底设施费8公共配套设施费9开发间接费用10按核定标准扣除的四项本钱数113、房地产开发费用12其中利息支出13其他房地产开发费用144、与转让房地产有关的税金15其中营业税16城市维护建设税17教育费附加185、财政部规定的加计20%扣除数19三、增值额20四、增值额与扣除工程金额之比〔%〕21五、适用税率〔%〕22六、速算扣除系数〔%〕23七、应缴土地增值税税款24八、免缴土地增值税税款25九、已缴土地增值税税款26十、工程清算应补〔退〕土地增值税税额27填表说明：1、已售面积是指本次清算的已售建筑面积总数；清算的普通住宅面积是指本次清算的已售普通住宅建筑面积总数。

2、普通住宅应分配本钱比例=清算的普通住宅面积/已售面积3、 “楼号〞按单栋号填写，所需行次不够的，可自行增加附表3土地增值税清算税款鉴证明细表二：其他商品房清算截止日期： 年 月 日 金额单位：元纳税人名称计算机代码工程名称工程地址已售面积清算的其他商品房面积其他商品房应分配本钱比例%工程行 次审核数一、转让房地产收入总额 1二、扣除工程金额合计21.取得土地使用权所支付的金额32.房地产开发本钱4其中土地征用及拆迁补偿费5前期工程费6建筑安装工程费7根底设施费8公共配套设施费9开发间接费用10按核定标准扣除的四项本钱数113、房地产开发费用12其中利息支出13其他房地产开发费用144、与转让房地产有关的税金15其中营业税16城市维护建设税17教育费附加185、财政部规定的加计20%扣除数19三、增值额20四、增值额与扣除工程金额之比〔%〕21五、适用税率〔%〕22六、速算扣除系数〔%〕23七、应缴土地增值税税款24八、免缴土地增值税税款25九、已缴土地增值税税款26十、工程清算应补〔退〕土地增值税税额27填表说明：1、其他商品房包括普通住宅以外的各类商品房。

2、已售面积是指本次清算的已售建筑面积总数；清算的其他商品房面积是指本次清算的已售普通住宅以外的各类商品房建筑面积总数3、其他商品房应分配本钱比例=清算的其他商品房面积/已售面积附表4房地产转让收入鉴证表取得收入起止日期： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元纳税人名称计算机代码工程名称工程地址开发商品房收入类别 普通住房其他商品房其他工程合计销售货币金额换取非货币性资产作价金额分配股东作价金额分配投资人作价金额用于职工福利作价金额用于职工奖励作价金额对外投资金额抵偿债务金额取得其他收益金额合计填表说明：1、直接转让土地使用权、在建工程整体转让的清算工程，收入数填入其他工程栏中附表5清算中面积审核调整明细表单位：平方米纳税人名称计算机代码工程名称工程地址工程行 次面积数据来源备注一、总建筑面积1=2+61二、可售面积2=3+4+52其中已售面积3已自用面积4未售〔用〕面积5三、不可售面积6=7+86其中允许扣除的公共配套设施面积7其他面积8四、清算本钱分摊比例9=3/19%--------五、本期清算面积10=3+7*910--------填表说明：1、只转让土地使用权或在建工程整体转让的工程不填写此表。

2、数据来源是指获取面积数据依据的资料，如政府主管部门文件、权属证书、规划证书、销售证书、测绘数据、销售合同等3、已自用面积指已出租或自用一年以上的房产4、如允许扣除的公共配套设施为出让用地，那么“取得土地使用权所支付的金额〞和“土地征用及拆迁补偿费〞分摊的比例应单独计算，公式为：清算本钱分摊比例=本期清算面积/总建筑面积附表6扣除工程汇总表金额单位：元纳税人名称计算机代码工程名称工程地址工程有效凭证金额清算本钱分摊比例本次扣除金额本次未扣除金额1.取得土地使用权所支付的金额2.房地产开发本钱其中土地征用及拆迁补偿费前期工程费建筑安装工程费根底设施费公共配套设施费开发间接费用按四项本钱核定数扣除3.房地产开发费用其中利息支出其他房地产开发费用4.与转让房地产有关的税金其中营业税城市维护建设税教育费附加5.财政部规定的加计20%扣除数合计附表7取得土地使用权所支付的金额鉴证表金额单位：元纳税人名称计算机代码工程名称工程地址工程有效凭证金额清算本钱分摊比例本次扣除金额本次未扣除金额支付的土地出让金支付地价款金额交纳的有关税费其中：合计附表8土地征用及拆迁补偿费鉴证表金额单位：元纳税人名称计算机代码工程名称工程地址工程名称有效凭证金额清算本钱分摊比例本次扣除金额本次未扣除金额土地征用费用耕地占用税劳动力安置费安置动迁用房支出拆迁补偿款合计纳税人名称计算机代码工程名称工程地址工程名称有效凭证金额清算本钱分摊比例本次扣除金额本次未扣除金额规划费用设计费用工程可行性研究费用水文费用地质费用勘探费用测绘费用七通一平支出合计附表9 前期工程费鉴证表附表10建筑安装工程费鉴证表 金额单位：元纳税人名称计算机代码工程名称工程地址工程名称有效凭证金额清算本钱分摊比例本次扣除金额本次未扣除金额建筑工程费用安装工程费用支付给承包方费用其他建筑安装工程费用其中。