电网公司资产经营责任制考核办法 实例范本.doc

电网公司资产经营责任制考核办法1总则1.1为建立有效的激励和约束机制，形成目标明确、权责统一的经营管理机制，调动公司所属各分公司、子公司的积极 性，提高公司资产运营效率和效益，做大做强电网主营业务， 提升公司核心竞争力，落实国有资产保值增值责任，实现公司 发展战略和年度经营目标，根据《中国南方电网有限责任公司 经营业绩考核暂行办法》，结合公司工作实际，特制订本办法1.2资产经营责任制考核是以资本为纽带,通过目标管理对各单位的资产经营业绩进行考核的管理方式1.3资产经营责任制考核期与财务会计年度一致，实行年度考核1.4各单位资产经营责任制考核结果纳入公司年度责任制考核，考核结果与各单位领导班子和单位绩效挂钩，并作为 经营者任期内业绩评价的主要考核内容之一2考核指标的设置2.1资产经营考核指标的设定遵循关键性、重要性、系统性原则，坚持效益和效率优先，反映被考核单位的主营业务和 重点管理内容2.2资产经营考核指标按照各单位的主营业务和管理特点分别设置，具体考核指标见附表lo3考核目标的制定3」资产经营责任制管理与考核是公司全面预算管理的 重要内容，按照’以业务计划为基础，以现金流量管理为核心" 的预算管理要求，围绕公司发展战略和南方电网公司下达的经 营业绩考核目标，以积极稳健、综合平衡、效益优先、厉行节 约、控制风险为原则，科学合理制定公司年度经营目标。

3.2上报年度资产经营考核目标每年四季度，各单位按 照公司年度经营目标和预算编制要求，结合单位生产经营情况, 上报下一年度资产经营考核目标3.3核定下达年度资产经营考核目标值根据公司年度经 营目标、各单位上报的财务预算和主要经营指标，公司统筹核 定下达各单位资产经营考核指标值3.4资产经营考核指标经批准下达后，原则上不予调整 由于国家重大的政策性调整、不可抗力因素对考核指标造成重 大影响的，报公司批准后才能调整3.5考核指标制定的具体原则和说明：3.5.1 售电量：根据公司确定的年度经营目标、各单位负 荷预测情况确定3.5.2 主营业务收入：包括电力产品销售收入净额、电网 辅助收入、其他商品销售收入其中：电力产品销售收入根据 各单位年度售电量目标、售电结构、现行的电价政策确定；电 网辅助收入和其他商品销售收入根据各单位生产经营情况和上 报财务预算确定3.5.3 平均售电单价：根据售电量、售电结构和电价目录 综合核定3.5.4 供电单位成本：根据公司目标供电成本、目标电量， 结合各单位上报的成本费用和售电量预算确定供电成本包括 材料费、职工薪酬、折旧费、修理费和其他费用等输配电成本3.5.5 可控供电单位成本：根据公司目标可控供电成本、 目标电量，结合各单位上报的成本费用和售电量预算确定。

可 控供电成本包括输配电成本中的材料费、职工薪酬、修理费和 其他费用（不含各项税费和摊销X3.5.6 可控成本：根据公司目标可控供电成本，结合各单 位上报的成本费用预算确定可控成本包括输配电成本中的材 料费、职工薪酬、修理费和其他费用（不含各项税费和摊销X3.5.7 变动成本收入率：根据公司经营目标，结合培训中 心上报的损益预算确定变动成本为培训中心主营业务成本、 管理费用、销售费用中的原材料、修理费、水电费、运输费、 低耗品摊销、物料消耗、洗涤费等费用变动成本收入率是变 动成本与主营业务收入的比率3.5.8 固定成本总额：根据公司经营目标，结合培训中心 上报的损益预算确定固定成本总额为培训中心主营业务成本、 管理费用、销售费用中除原材料、修理费、水电费、运输费、 低耗品摊销、物料消耗、洗涤费外的成本费用3.5.9 应收电费余额（应收账款）：考核内容是年度末未 收回的电费（账款）数额，其目标值根据南网公司下达公司年 度考核目标，结合各单位上报的应收电费余额（应收账款）预 算确定3.5.10平均应收电费余额：目标值按照应收电费余额目标 值的L1倍计算，年末平均应收电费余额为本年各月末应收电费■ ■ MBi OB余额的算术平均数。

3.5.11线损率：根据南网公司下达公司年度考核目标、各 单位实际线损管理情况，结合各单位上报的线损率预算确定3.5.12利润总额：根据南网公司下达的年度考核目标和各 单位上报的利润预算确定3.5.13内部利润：是指培训中心剔除折旧后的利润总额3.5.14净资产收益率：是指归属于母公司所有者的净利润 与平均归属于母公司所有者权益的比率，反映公司对各子公司 投入资本的运营效率根据南网公司下达的年度考核目标和各 单位上报的净资产收益率预算确定3.5.15流动资产周转率：是指企业一定时期内主营业务收 入净额与平均流动资产总额的比率，反映企业流动资产的周转 速度根据南网公司下达的年度考核目标和各单位上报的流动 资产周转率预算确定3.5.16资产负债率：是指负债总额与资产总额的比率，反 映企业对债权人债务的保障程度根据南网公司下达的年度考 核目标和各单位上报的资产负债率预算确定3.5.17流动比率：是指流动资产与流动负债的比率速动 比率为流动比率考核的修正指标，等于速动资产与流动负债的 比率，其中速动资产是指除存货、预付账款、一年内到期的非 流动资产和其他流动资产以外的流动资产流动比率根据公司 财务风险管理要求和各单位上报的流动比率预算确定。

3.5.18偏差率：公司对各单位上报经营考核指标预算值的准确率进行考核，要求各项指标年终完成值与预算值的偏差率 控制在士 3%以内3.5.19本年计划投资完成率：反映电网建设、技改项目计划投资额完成情况，等于本年工程项目实际完成投资额与本年 计划投资额的比率3.5.20本年工程项目开工完成率：反映主电网建设项目的开工完成情况，等于本年工程项目实际开工项目数与本年计划 开工项目数的比率3.5.21本年固定资产交付使用率：反映电网建设、小型基建、技改项目的投产运行、竣工决算、资产交付使用情况固 定资产交付使用率等于：①已审定实际投资的项目，分子为项 目实际移交财务部门的固定资产原值，分母为已审定项目的实 际投资额；②未审定实际投资的项目，分子为项目暂估移交财 务部门的固定资产原值，分母为项目的概算投资总额4考核指标的执行4」公司对资产经营目标实行目标管理，通过责任书的形 式建立责任传递机制资产经营目标不得随意变动，确保资产 经营目标的严肃性和权威性4.2公司通过各单位月度快报、季度经济活动分析、预算 分析和重要情况报告制度等手段，对各单位年度资产经营考核 目标的执行情况进行动态检查与监控4.3各单位要加强资产经营考核指标执行情况分析，建立 有效的激励约束机制，提高资产的运营效率和效益，确保资产 经营目标的实现。

5资产经营考核5.1供电局资产经营考核指标的基本分为200分，其中： 经营考核指标的基本分为100分，固定资产投资考核指标（包 括本年计划投资完成率、本年工程项目开工完成率、本年固定 资产交付使用率等三个指标）的基本分为100分；其他单位资 产经营考核指标的基本分为100分各项资产经营考核指标的 基本分是根据各单位的主营业务和重点管理内容，按照关键性、 重要性原则核定5.2年度终了，根据本年末财务快报和其他相关报表，公 司对各单位的资产经营业绩进行考核评分，确认年度资产经营 责任制考核结果考核得分二资产经营考核各指标得分合计+考核指标快报 值失准扣分5.2.1 各项资产经营考核指标完成目标值时，得基本分；超过或低于目标值时，根据考核办法进行加分或减分，单项指 标最低得零分资产经营考核各指标得分合计实行最高分封顶， 最高加5分各项资产经营考核指标计算公式及依据、基本分 和计分办法见附表522 考核指标快报值失准扣分：各项考核指标实际决算值与快报值的偏差率应控制在士 3%以内，若决算值比快报值差，且偏离3%以上，则根据考核办法计算实际决算值与快报值 的得分分差，汇总后得到本年度考核指标快报值失准扣分，在下 年度资产经营责任制考核得分中扣减。

5.2.3 被考核单位发生重大资产损失、发生违规违纪、违反南方电网公司以及公司规章制度等问题，视情节轻重扣1-10 分5.3公司建立资产经营责任制考核工作程序，公司预算委 员会负责资产经营考核指标的审批、协调和监督工作，财务部 负责组织协调资产经营考核的日常管理工作5.4各单位应加强资产经营目标管理工作，建立健全资产 经营考核责任制，确保资产经营考核指标完成情况的真实性和 可靠性，对于弄虚作假的要追究其法定代表人或单位负责人及 其他有关人员的责任6附则6.1各单位可依据本办法制定本单位资产经营考核的实 施细则6.2本办法由电网公司财务部负责解释6.3本办法自2010年1月1日起实施附表：1・资产经营考核指标及计分表2•各项资产经营考核指标的归口考核部门3.2010年公司所属各单位资产经营考核指标表附表1资产经营考核指标及计分表、供电局序号考核指标基木分计 分 办 法1售电量25完成值比目标值每高或低1%,加或减1分2主营业务收入15完成值比目标值每低1%,减0.5分3平均售电单价10完成值比目标值每低1%,减0.5分平均伟电单价二电力产品销传收入（元）一售电量（千千瓦时） 电力产品销售收入不含基金及附加、增值税、辅助收入。

4供电单位成本5完成值比目标值每高1%,减0.5分供电单位成本二供电成本（元）♦售电量（千千瓦时）5可控供电单位成本10完成值比目标值每高1%,减0.5分可控供电单位成木二可控供电成木（元）三售电量（千千瓦时）6应收电费余额10完成值比目标值每高1%,减0.5分7平均丿V收电费余额5完成值比目标值每高1%,减0.5分8线损率10完成值比目标值高，减本项分值9偏差率10偏差率考核内容：伟电量、主营业务收入、平均伟电单价、供电单位成木、 可控供电单位成木、应收电费余额、平均应收电费余额、线损率的预算偏 差率每项指标完成值与预算值的偏差率为3%,不减分，在此基础上每偏差多 1%,减0.5分，每项指标偏差最多减2分其中：售电氣主营业务收入、 平均伟电单价的完成值高于预算值，不减分；供电单位成木、可控供电单 位成木、应收电费余额、平均应收电费余额的完成值低于预算值，不减分 偏差率考核得分二偏差率指标基木分-刀各项指标预算偏差减分序号考核指标基本分计 分 办 法10木年计划投资完成率主电网（10分）目标值为100% o完成值比目标值低的,①95%W完成值＜100%的,每低1%,减该分值的5%； ②完成值＜95%的，95%-100%段，比目标值每低1%,减该分值的5%, 95% 以下段，比95%每低1%,减该分值的20%。

配网（8分）农网（8分）技改（4分）11木年T•程项日开T完成率主电网（10分）目标值为100%完成值比目标值低的，①95%W完成值＜100%的，每低1%,减该分值的5%； ②完成值＜95%的,95%-100%段，比目标值每低1%,减该分值的5%, 95% 以下段，比95%每低1%,减该分值的20%12木年固定资产交付使用率主电网（20分）O考核指标：固定资产交付使用率，包括电网建设、小型基建、技改项日 ◊辅助考核内容：%1 电网建设、技改项目须按公司计划按时投产运行；按实际投产运行项 目数与计划投产运行项目数计算实际完成值1 电网建设、技改项目须在投产运行后一个月内办。