企业所得税申报表.doc

中华人民XX国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额利润总额计算1一、营业收入（填附表一）2减：营业成本（填附表二）3营业税金及附加4 销售费用（填附表二）5 管理费用（填附表二）6 财务费用（填附表二）7资产减值损失8加：公允价值变动收益9投资收益10二、营业利润11加：营业外收入（填附表一）12减：营业外支出（填附表二）13三、利润总额（10＋11－12）应纳税所得额计算14加：纳税调整增加额（填附表三）15减：纳税调整减少额（填附表三）16其中：不征税收入17　　　免税收入18　　　减计收入19　　　减、免税项目所得20　　　加计扣除21　　　抵扣应纳税所得额22加：境外应税所得弥补境内亏损23纳税调整后所得（13＋14－15＋22）24减：弥补以前年度亏损（填附表四）25应纳税所得额（23－24）应纳税额计算26税率（25%）27应纳所得税额（25×26）28减：减免所得税额（填附表五）29减：抵免所得税额（填附表五）30应纳税额（27－28－29）31加：境外所得应纳所得税额（填附表六）32减：境外所得抵免所得税额（填附表六）33实际应纳所得税额（30＋31－32）34减:本年累计实际已预缴的所得税额35其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额37汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例39 合并纳税企业就地预缴的所得税额40本年应补（退）的所得税额（33－34）附列资料41以前年度多缴的所得税额在本年抵减额42以前年度应缴未缴在本年入库所得税额纳税人公章：　经办人：申报日期： 年 月 日　代理申报中介机构公章：经办人及执业证件：代理申报日期：年 月 日主管税务机关受理专用章:受理人:受理日期：年月日企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表填报时间：年 月 日 金额单位:元（列至角分）行次项 目 金 额1一、销售（营业）收入合计（2＋13）2 （一）营业收入合计（3＋8）3 1.主营业务收入（4＋5＋6＋7）4 （1）销售货物5 （2）提供劳务6 （3）让渡资产使用权7 （4）建造合同8 2.其他业务收入（9＋10＋11＋12）9 （1）材料销售收入10 （2）代购代销手续费收入11 （3）包装物出租收入12 （4）其他13 （二）视同销售收入（14＋15＋16）14 （1）非货币性交易视同销售收入15 （2）货物、财产、劳务视同销售收入16 （3）其他视同销售收入17二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）18 1.固定资产盘盈19 2.处置固定资产净收益20 3.非货币性资产交易收益21 4.出售无形资产收益22 5.罚款净收入23 6.债务重组收益24 7.政府补助收入25 8.捐赠收入26 9.其他经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表填报时间： 年 月 日金额单位：元(列至角分)行次项目金额 1一、营业收入（2＋19＋25＋35）2（一）银行业务收入（3＋10＋18）31.银行业利息收入（4＋5＋6＋7＋8＋9）4（1）存放同业5（2）存放中央银行6（3）拆出资金7（4）发放贷款及垫款8（5）买入返售金融资产9（6）其他102.银行业手续费及佣金收入（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17）11（1）结算与清算手续费12（2）代理业务手续费13（3）信用承诺手续费及佣金14（4）银行卡手续费15（5）顾问和咨询费16（6）托管及其他受托业务佣金17（7）其他183、其他业务收入19（二）保险业务收入（20＋24）201.已赚保费（21－22－23）21保费收入22减：分出保费23 提取未到期责任准备金242.其他业务收入25（三）证券业务收入（26＋33＋34）261.手续费及佣金收入（27＋28＋29＋30＋31＋32）27（1）证券承销业务收入28（2）证券经纪业务收入29（3）受托客户资产管理业务收入30（4）代理兑付证券业务收入31 (5)代理保管证券业务收入32（6）其他332.利息净收入343.其他业务收入35（四）其他金融业务收入（36＋37）361.业务收入372.其他业务收入38二、视同销售收入（39＋40＋41）391.非货币性资产交换402.货物、财产、劳务视同销售收入413.其他视同销售收入42三、营业外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48）431.固定资产盘盈442.处置固定资产净收益453.非货币性资产交易收益464.出售无形资产收益475.罚款净收入486.其他经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表　填报时间： 年 月 日金额单位：元（列至角分）行次项目金 额1一、收入总额（2＋3＋……＋9）2 财政补助收入3 上级补助收入4 拨入专款5 事业收入6 经营收入7 附属单位缴款8 投资收益9 其他收入10二、不征税收入总额（11＋12＋13＋14）11 财政拨款12 行政事业性收费13 政府性基金14 其他15三、应纳税收入总额（1－10）16四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（15÷1）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表二（1）成本费用明细表填报时间： 年 月 日金额单位：元（列至角分）行次项 目 金 额1一、销售（营业）成本合计（2＋7＋12）2 （一）主营业务成本（3＋4＋5＋6）3 （1）销售货物成本4 （2）提供劳务成本5 （3）让渡资产使用权成本6 （4）建造合同成本7 （二）其他业务成本（8＋9＋10＋11）8 （1）材料销售成本9 （2）代购代销费用10 （3）包装物出租成本11 （4）其他12 （三）视同销售成本（13＋14＋15）13 （1）非货币性交易视同销售成本14 （2）货物、财产、劳务视同销售成本15 （3）其他视同销售成本16二、营业外支出（17＋18＋……＋24）17 1.固定资产盘亏18 2.处置固定资产净损失19 3.出售无形资产损失20 4.债务重组损失21 5.罚款支出22 6.非常损失23 7.捐赠支出24 8.其他25三、期间费用（26＋27＋28）26 1.销售（营业）费用27 2.管理费用28 3.财务费用经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表二（2）金融企业成本费用明细表填报时间: 年 月 日金额单位:元（列至角分）行次项 目金 额1一、营业成本（2＋17＋31＋38）2 （一）银行业务成本（3＋11＋15＋16）3 1.银行利息支出（4＋5＋…＋10）4 （1）同业存放5 （2）向中央银行借款6 （3）拆入资金7 （4）吸收存款8 （5）卖出回购金融资产9 （6）发行债券10 （7）其他11 2.银行手续费及佣金支出（12＋13＋14）12 （1）手续费支出13 （2）佣金支出14 （3）其他15 3.业务及管理费16 4.其他业务成本17 （二）保险业务支出（18＋30）18 1.业务支出（19＋20－21＋22－23＋24＋25＋26＋27－28＋29）19 （1）退保金20 （2）赔付支出21 减：摊回赔付支出22 （3）提取保险责任准备金23 减：摊回保险责任准备金24 （4）保单红利支出25 （5）分保费用26 （6）手续费及佣金支出27 （7）业务及管理费28 减：摊回分保费用29 （8）其他30 2.其他业务成本31 （三）证券业务支出（32。