房地产公司成本审计实施方案.docx

优选文档风险管理部成本信息管理审计方案一、审计思路成本信息审计的最后目的结算成本管理结算成本的正确性动向成本的正确性结算成本与动向成本的一致性动向成本=目标成本+待发生调动向成本管理目标成本待发生调整成本项目测算分摊原则目标成本中已发目标成本中待发生部分的调整生部分的调整已发生部分调整=已发生成本—目标成本目标成本已发生成本目标成本管理合同结算改正签证非合同二、审计程序（一）资料收集清单收集资料.doc（二）内控环境解析编制：张珂翌审察：赞同：【抄送】4第1页共4页风险管理部成本信息审计内控环境解析.doc（三）重要指标及要点核实实地察看，关注配套设施建筑情况（数量、地址、形式、面积），工程进度核实面积指标：比较项目规划赞同证和销售赞同证，检查与目标成本编制所使用的面积指标可否一致？若对原规划指标进行了调整，检查可否经过规划部门审批，买卖合同和销售宣传资料如何约定（如车位比）？可否存在销售承诺风险？核实产权：检查配套设施的产权证、土地出让合同及买卖合同约定和销售宣传资料，核实产权归属（四）项目成本情况解析测试结算成本的充分性(即“少结成本问题”)——结算成本与动向成本的比较结算成本与动向成本比较测试.xls目标成本控制情况——目标成本与动向成本的比较目标成本与动向成本比较测试.xls动向成本变动情况——审计时期多时点动向成本比较动向成本比较测试.xls（五）分摊原则解析测试地价分摊测试地价分摊测试底稿.xls六大类分摊项目（除地价）中跨期分摊的合理性、完满性、一致性测试跨期分摊的合理性及完满性.xls编制：张珂翌审察：赞同：【抄送】第2页共4页风险管理部（六）目标成本编制的规范性测试目标成本规范性测试.xls（七）动向成本信息录入完满性、及时性测试动向成本测试底稿.xls其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律知识、保安礼仪、救护知识。

作技术训练内容包括：岗位操作指引、勤务技术、消防技术、军事技术二．培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，依照我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订以下安全生产目标：一、目标值：、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，小伤人数为零现金安全保留，不发生盗窃事故每个月足额提取安全生产花销，保障安全生产投入资本的到位安全培训合格率为100%二、本单位安全工作上必定做到以下内容：、对本单位的安全生产负直接领导责任，必定模范遵守公司的各项安全管理制度，不宣布与公司安全管理制度相抗争的指令，严格履行自己的安全职责，保证安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作保证公司各项安全管理制度和管理方法在本单位内全面推行，并自觉接受公司安全部门的督查和管理在保证安全的前提下组织生产，向来把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则参加生产碰头会时，第一报告本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必定安排安全工作内容，并写入记录在公司及政府的安全检查中杜绝各样违章现象组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。

以身作则，不违章指挥、不违章操作对发现的各样违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；编制：张珂翌审察：赞同：【抄送】第3页共4页风险管理部9、发惹祸故，应马上报告主管领导，依照“四不放过”的原则召开事故解析会，提出整改措施和对责任者的办理建议，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准必定按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；、严格履行公司安全生产十六项禁令，保证本单位全部人员不违章作业三、安全奖惩：、对于全年实现安全目标的依照公司生产现场管理规定和工作说明书进行核查奖励；对于未实现安全目标的依照公司规定进行处罚每个月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落编制：张珂翌审察：赞同：【抄送】第4页共4页。