增值税网上申报流程.ppt

增值税网上申报流程,1、进入系统 首先安装发票结报纳税申报系统双击进入输入用户名及密码进入申报界面，进行纳税申报表填制界面如下：,进入系统后，填写相应表格，填表顺序是增值税纳税申报附表二 增值税纳税申报附表一 增值税纳税申报表（新） 固定资产进项税额抵扣明细表 资产负债表（新） 损益表（新） 填写完毕之后依次选择数据接口电子申报接口国税电子申报保存到桌面（或者其他位置）增值税纳税申报表的主页面如下：,2、增值税纳税申报附表二填报 增值税纳税申报附表二填报本期进项税额明细表填报界面如下：,填写方法如下： 1点击“其他”项中本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票“份数、金额、税额”第1栏分别按从税务局取得的认证结果通知书中的份数和认证结果清单中的合计金额、合计税额填写 2点击“进项税额转出”按分类填写，最常用的是“非应税项目用、集体福利、个人消费”15栏，把实际需要转出的税额金额填入税额中 3点击“申报抵扣的进项税额”运输费用结算单据第栏行，金额和税额按公路内河货物运输发票税控系统发票认证结果清单中的金额合计、税额合计填写 点击“保存”即可3增值税纳税申报附表一填报 增值税纳税申报附表一，即本期销项税额明细表填报界面如下：,填写方法如下： 1防伪税控系统开具的增值税专用发票1栏“应税货物”中的份数、销售额、销项税额分别按照每月抄税后打印的专用发票汇总表中的正数发票份数与负数发票份数的合计，实际销售金额5栏、实际销项税额10栏填写； 2开具普通发票3栏“应税货物”中的份数、销售额、销项税额分别按照每月抄税后打印的普通发票汇总表中的正数发票份数与负数发票份数的合计，实际销售金额5栏、实际销项税额10栏填写； 3未开具发票4栏“应税货物”中的份数不需要填写，销售额按照当月企业的总销售收入扣减本表中第1栏与第3栏中销售额合计后的数额填列，销项税额按照当月企业的总销项税额扣减本表中第1栏与第3栏中销项税额合计后的数额填列； 点击“保存”即可。

4增值税纳税申报表（新）表填报 增值税纳税申报表（新），即最后总表填报界面如下：,填写方法如下： 本表中只需填写第30栏“本期缴纳上期应纳税额”，按照本期实际缴纳上期应缴的税额填列，通常应该与第25栏期初未缴税额保持一致本表填写虽然简单，单前提是附表二与附表一必须填写准确核对完毕点击“保存”即可5、固定资产进项税额抵扣情况表填报 固定资产进项税额抵扣情况表，填报界面如下：,填写方法如下： 本表中增值税专用发票中“当期申报抵扣的固定资产进项税额”按照财务帐中当月增加的固定资产进项税额填写，“当期申报抵扣的固定资产进项税额累计”按照财务帐中当年增加的固定资产进项税额累计填写，如果本期没有发生数，则申报空表即可核对准确，点击“保存”6、资产负债表填报 资产负债表，填报界面如下：,填写方法如下： 本表只需按照财务每月的资产负债表填列即可，“资产部分”填写完毕，再点“负债部分”继续填写，都填写正确后，点击“保存”即可7、损益表填报,本表只需按照财务每月的损益表填列即可，注意本表与财务中的损益表的顺序不一定一致，其中的主营业务利润、营业利润、利润总额、净利润需按本表所列顺序计算取得，填写完毕，核对好净利润金额无误后，点击“保存”即可。

8、进行纳税申报申报 以上报表填写完毕，开始进行申报，申报界面如下：,点击上表中左方数据接口电子申报接口国税电子申报，然后点击“确定”“生成文件”，再选择存储位置即可此位置一定要记清楚，下一步网上申报还需要把此文件找到后上传9、网上申报 方式一、把生成的文件存储在U盘上，到税务局申报大厅报税 方式二、用税务局给的专门用于申报的类似U盘形状的卡，此卡只能报税，不能存储文件把卡插入电脑插口，自动出现申报界面，用户名和密码输入，申报文件按提示一步一步操做，直到划款成功，整个报税过程全部结束 每月除向主管税务机关报送上述必须报资料的电子数据外，还需报纸质的增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）（主表及附表）。