典型业务处理ppt课件.ppt

T3典型业务处置典型业务处置川藏办￿沈青丽2021年4月目目￿ ￿录录1 1、采、采、采、采购发购发购发购发票和运票和运票和运票和运费发费发费发费发票不同票不同票不同票不同时时时时到的到的到的到的处处处处置置置置￿ ￿2 2、采、采、采、采购购购购退退退退货业务处货业务处货业务处货业务处置置置置3 3、合理、合理、合理、合理损损损损耗与非合理耗与非合理耗与非合理耗与非合理损损损损耗的耗的耗的耗的处处处处置置置置4 4、付款、付款、付款、付款单单单单位与采位与采位与采位与采购单购单购单购单位不一致的位不一致的位不一致的位不一致的处处处处置置置置5 5、、、、销销销销售售售售发货单发货单发货单发货单和和和和销销销销售售售售发发发发票数量不同步票数量不同步票数量不同步票数量不同步￿ ￿6 6、折扣、折、折扣、折、折扣、折、折扣、折让业务让业务让业务让业务的的的的处处处处置置置置￿ ￿7 7、、、、赠赠赠赠品品品品业务业务业务业务的的的的处处处处置置置置8 8、、、、给给给给客客客客户总户总户总户总公司公司公司公司结结结结算款算款算款算款项项项项的的的的处处处处置置置置1、采购发票和运费发票不同时到的处置￿￿￿￿￿业务描画：￿￿￿￿在实践业务过程中，常会发生这样的业务，货物和发票是在同一个月份或者同时到的，采购入库单和采购发票进展了采购结算。

而运费发票在结算之后或者下个月才到，但其运费本钱也是要分摊到入库本钱中的，如何调整？处理思绪处理思绪方法一：直接在核算模块填制“入库调整单〞，把运费金额调整到该存货中，此操作影响该存货的结算单价和金额此方法适用全月平均、挪动平均备注：1、入库单必需记账2、入库调整单的金额为发票金额3、入库单调整单保管后自动记账处理思绪处理思绪方法二：经过“费用折扣结算〞来实现此方法适用于一切计价方式操作步操作步骤骤1、填制运费发票，复核点击采购模块菜单中的采购结算——费用折扣结算——过滤、入库、发票——依次选择曾经与采购发票结算的入库单和运费发票——分摊——结算2、结算完成后，点击核算模块的菜单中的核算——暂估入库本钱处置，点击“暂估〞按钮〔相当于记账〕，那么自动产生一张入库调整单，同时查询明细账时多出一条只需金额的记录，该存货的结存单价和金额发生变化备注备注1、费用折扣结算完成后，不会改动采购入库单上的单价和金额即假设不启用核算模块，变化的数据是看不到的2、无论曾经和采购发票结算的采购入库单能否在核算模块记账，都不影响采购模块的结算步骤，但只需记账后的采购入库单才干进展“暂估入库本钱处置〞3、这种调整只会影响之后的出库本钱，不会自动对调整前的出库本钱进展调整。

4、假设运费发票先到，建议先不结算，待采购发票到时，一同进展“手工结算〞，直接把运费金额分摊到采购入库单上，也不用再“暂估本钱处置〞2 2、采购退货业务处置、采购退货业务处置采购退回有不同的情形，相对的处置方法也不一样￿分三种情形：1、蓝字采购入库单曾经生成蓝字发票并且结算：填制红字入库单和红字发票，红字入库单和红字发票“自动结算〞，选择“入库单和发票〞2、蓝字采购入库单没有生成蓝字发票，全部退货：填制红字入库单，红字入库单和蓝字入库单“自动结算〞，选择“红蓝入库单结算〞留意：假设不进展“红蓝入库单结算〞，那么会产生两条暂估业务3、￿蓝字采购入库单没有生成蓝字发票，部分退货：填制退货部分的红字入库单，填制非退货部分的蓝字发票结算时两种方法：方法一：蓝字发票和蓝字入库单“手工结算〞，对退回部分让红字入库单和蓝字入库单￿手工结算〞方法二：手工结算中，选择红蓝入库单，再选择采购发票，一同结算3 3、合理损耗与非合理损耗的处置、合理损耗与非合理损耗的处置在实践业务中，经常会发生入库数量小于发票数量的情况，即发生了在途损耗对于这种在途损耗，要区分合理损耗和非合理损耗，进而采取不同的会计处置方法。

会计制度规定：合理损耗是企业在运营过程中不可防止的，因此要计入存货的本钱，其进项税额不得转出，只是提高了单个存货的本钱；而非合理损耗是不可预知的，非正常的，这部分损失不得记入存货的本钱，其进项税额要转出，这部分损失先在“待处置财富损溢〞中归集，查明缘由后，转入费用类科目1、确以为合理损耗采购发票与采购入库单进展手工结算由于相差的2个存货确以为合理损耗，系统会把10个存货的采购本钱〔发票金额〕分摊到8个中结算后，采购入库单上的单价提高采购入库单记账后，经过购销单据制单和供应商往来制单生成相关的凭证即可2、认定为非合理损耗采购发票与采购入库单进展手工结算由于非合理损耗导致金额和增值税进项税额都需求转出〔先在“待处置财富损溢——待处置流动资产损溢〞科目终归集〕，所以采购入库的本钱确以为80元，结算后的采购入库单的单价仍为10元采购入库单正常单据记账后，在购销单据制单中，选择采购入库单〔报销记账〕制单，选择“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据〔包括入库单、发票、付款单〕，非本月采购入库单按蓝子报销单制单〞选项ufida*03184 4、采购单位与付款单位不一致的处置方法、采购单位与付款单位不一致的处置方法、采购单位与付款单位不一致的处置方法、采购单位与付款单位不一致的处置方法业务阐明：比如向A公司采购，月底的时候是要付款给A公司的总公司方法一：在采购发票上“代垫单位〞选择总公司方法二：付款的时候直接付给总公司，再转移给A公司5 5、销售发货单和销售发票数量不同步、销售发货单和销售发票数量不同步、销售发货单和销售发票数量不同步、销售发货单和销售发票数量不同步￿ ￿1.会计原那么中的收入和费用配比原那么，与同一项销售有关的收入和本钱应在同一会计期间予以确认。

￿2.有出库需求结转本钱，那么必然有收入！不会出现无收入的本钱结转，同样也不会出现无出库本钱的收入3.实践业务中商品能够曾经出库，但是发票并没有开给对方，那么本期不能确认收入！按照会计准那么要求本期的出库单据不能记账，也不能结转本钱在软件中可以采用以下两种方法进展处置！方法一：￿￿￿￿￿￿￿￿无论是销售模块生成销售出库单，还是库存模块生成销售出库单，假设出现上述景象，那么可以在单据记账时,把“包含未开发票的出库单〞的选项取消〔见以下图〕￿方法二：￿在核算模块中的业务范围设置中，把销售本钱的核算方式选择“销售发票〞￿￿￿￿留意:￿￿￿￿￿采用这种设置，那么销售发票有双重作用，一是作为销售出库单运用，确认销售本钱，在记账界面和购销单据制单中都不再显示销售出库单，而是销售发票，假设本月没有开发票，记账时不会显示出来；二是作为正常的销售发票，在客户往来制单中确认销售收入 ★★留意：1、对于分次开票的业务也是采用这种方式处置2、这样会呵斥库存模块的出库数量与核算模块的出库数量不一致由于库存模块的销售出库单是按照审核后的发货单的数量生成的而核算模块是按照已开票的数量记账的★建议： 采用此种方法核算出库本钱，选用销售模块生成销售出库单6 6、折扣、折让业务的处置、折扣、折让业务的处置、折扣、折让业务的处置、折扣、折让业务的处置￿ ￿一〕、折扣￿我们需求首先区分两个概念，即折扣销售和销售折扣。

增值税法中更为详细地描画)￿折扣销售是一种销售方式，是指销售方在销售货物或应税劳务时，因购货方购买数量较大等缘由而给予购货方的价钱优惠由于折扣是在实现销售时同时发生的，因此，可以按照扣除折扣后的余额确认销售收入既可以是赊销也可以是现销￿销售折扣是一种费用，是指销货方在销售货物或者应税劳务后，为了鼓励购货方及早付款而许愿给予购货方的一种折扣优惠销售折扣是销售之后的一种融资费用，不得从销售额中扣除普通对应的赊销业务1、销售方的折扣销售在用友通中，对于销售方的折扣销售，有两种处置方式一是定义每个客户的扣率，这样在填制销售发票的时候，自动按照设置好扣率计算出折扣额，进而计算出价税合计；二是按照购买数量对整张发票进展折扣￿〔1〕定义客户的扣率的操作步骤：a、假定我们定义一个客户的扣率为零售价的90%，那么在￿“客户档案〞的“信誉〞页签下，设置：b、“销售业务范围设置〞的“价钱管理〞页签下，选择存货价钱c、在“销售〞∣“价钱管理〞￿∣“存货价钱〞中设置“木板〞的报价为100元d、填制销售发票由这张发票确认的销售收入为90元处置细节：这里的扣率取的是档案中设置的数据，假定扣率是90%，那么表示按照9折的价钱销售，给客户1折的折扣，折扣额=报价*〔1-扣率〕。

假设觉得这种计算方式别扭，还可以利用倒扣率，在单据设计界面添加倒扣率，删除扣率那么倒扣率显示为10%，表示按照1折折扣，折扣额=报价*倒扣率两种方式计算出的数据一致，可以根据个人习惯进展对应的设置(2)、按照购货数量对整张发票折扣￿￿￿对整张发票进展折扣，有两种方式：一是在发票输入界面，单击鼠标右键，选择“总额分摊商业折扣〞，输入整体的折扣率或者折扣后金额二是添加一个折扣商品，在销售发票上添加一条记录￿￿￿方法一：利用“总额分摊商业折扣〞￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿分摊前的发票：这样的话，就会按照500/585的比率对金额进展平均分配，折扣率和折扣后价税合计填写一个，会自动计算另一个按照比例对发票中的商品进展分摊在相关账表，如销售统计表中查询折扣额栏目 分摊后的发票：方法二：添加存货“折扣〞，属性为“销售〞和“能否折扣〞填制销售发票的时候，添加一行记录添加“折扣〞商品记录的话，商品本身的价钱不会变化，月末可以经过对“折扣〞这个商品的查询，统计本月共发生多少折扣￿赠品业务对于销售方而言，主要关注的是赠品的数量和本钱的处置下面列举二种方法阐明在用友通中如何实现销售过程中的赠品业务。

方法一：赠品出库时经过“其它出库单〞来实现处置细节：设置一个“增品库〞和￿“赠品出库〞的收发类别，在库存模块的“账簿查询〞∣“出入库流水账〞中来统计赠品的发出情况；7、赠品业务的处置这样的话，按照4件商品结算本钱，实践按照3件确认收入在账表中反映的话，摊薄销售单价缺陷:经过对“赠品〞这个商品的查询.￿统计赠品业务的金额，但无法详细统计出数量方法二：8、发货给分公司，与客户总公司结算款项：、发货给分公司，与客户总公司结算款项：关注点：客户档案中的总公司。