保证金存款业务管理办法.doc

1江西省农村信用社（农商银行）保证金存款业务管理办法第一章 总则第一条 为进一步规范江西省农村信用社（农商银行） （以下统称农村信用社）本外币保证金存款业务的操作，规避风险，提高工作效率，根据《储蓄管理条例》及《人民币银行结算账户管理办法》等相关规定，特制定本管理办法第二条 保证金是农村信用社在为客户办理承兑汇票、保函、信用证等融资业务和借款担保、付款保函等非融资业务时，为了降低银行风险而按客户信用等级和信贷管理规定向客户收取的资金第三条 保证金存款分为个人保证金账户和单位保证金账户个人保证金账户是指在我社开立保证金账户的个人客户，包括银行卡保证金、 银行承兑汇票保证金、代理资产业务保证金、保证贷款保证金 、保函保证金、开立信用证保证金、保管箱保证金、其他保证金、担保保证金、承兑外汇保证金、个人外汇交易保证金、提货担保保证等；单位保证金账户是指在我社开立保证金账户的对公客户，包括单位信用卡保证金、银行承兑汇票保证金、保证贷款保证金 、保函保证金、信用证保证金、单位外汇交易保证金、单位其他保证金等第四条 单位保证金账户不得作为企业结算账户使用，严禁发生保证金账户与客户结算账户串用、经常项目外汇账户及各子账户之间相互挪用等行为。

2第五条 单位保证金账户的开立、支取、退回及销户必须根据相关部门出具的书面通知方可进行相应的处理，严禁未有相关部门通知擅自办理保证金业务的缴存、支付等相关业务第六条 会计主管应定期根据通知书或协议与保证金登记簿的内容逐项核对，核对要点：产品类别、保证金比率、缴存额、期限是否与通知书或协议相符第二章 保证金账户基本规定第七条 单位保证金账户属于内部账户，农村信用社不得向企业出售该账户的支付结算凭证，不得利用保证金账户为企业逃避债务第八条 单位保证金账户的核算内容仅限于企业向我行申请办理的银行承兑汇票、担保业务、信用证、金融衍生产品、贸易融资等业务第九条 保证金账户分为活期保证金和定期保证金，活期保证金和定期保证账户利率按照人民银行下发的相关利率文件及省联社相关制度执行第十条 企业需要开立本币保证金账户，必须先在我行开立单位结算账户，用于保证金本息的划转第十一条 企业需要开立外币保证金账户，原则上要求在我行先开立经常项目项下外汇账户，用于保证金本息的划转第十二条 保证金存款使用专门保证金科目核算，按保证金性质设置二级科目，以开户单位名称设置分户 （注：同一企业只能按不同币种和不同业务类型开立一个活期保证金账户）第十三条 保证金账户销户不能跨网点，只能到原开户网点销户。

3第三章 保证金账户开户管理第十四条 单位保证金账户开户及存入1、单位保证金账户开户及存入需由江西省农村信用社（农商银行）出具 “保证金账户开立/存入通知书”及客户提交的转账支票和转账进账单、法人身份证（如为代理还需提供授权委托书及代理人身份证）到经办网点申请开户 【流程未确定……】2、开立外币单位保证金账户时，须由本行国际业务部向经办机构出具“保证金账户开立/存入通知书” ，保证金收妥存入后，经办机构将开户通知书回执移交国际业务部作为业务资料档案备查第十五条 个人保证金账户开户1、客户需提交申请书、现金或转开凭证（存折、卡、转账支票） 、身份证件（如果是代理还需提交代理人身份证件、委托书） 、保证金协议，限额以上及凭证件支取需提供转开账户身份证，到经办网点申请开户2、开立个人保证金外币账户的业务，如资金来源是现金且金额 1 万美元以上，客户需提交《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或原存款银行的外币现钞提取单据；如资金来源是转账的，开户客户与付款客户不是同一客户时，客户需提供付款人身份证件及《直系亲属关系证明》 第十六条 保证金账户开户由网点和中心业务审核岗审核授权第四章 保证金账户销户管理第十七条 单位保证金账户支付及销户1、单位保证金账户支付及销户，客户需提交江西省农村信用社（农4商银行）保证金划款/退回/销户通知书、特种转账凭证/转账支票配进账单、法人身份证（如为代理还需提供授权委托书及代理人身份证）到开户网点办理。

销户通知书上需盖有信贷部门或相关部门的公章及相关负责人签章，特种转账凭证/转账支票上应加盖客户事先预留的印鉴一致的印鉴，授权委托书上应加盖客户事先预留的公章、法人章一致的公章、法人章2、支付及销户只能以转账的方式办理，资金需转入客户在我社开立的存款账户中3、销户前需查询是否有售出未用的重要空白凭证、保证金对应的资产业务是否已到期，相关债务结清后才能销户4、销户汇往他行账户的，结算手续费的收费方式只能以“现金”方式5、保证金存款销户本息原则上应转回原转入款项的活期账户（同名账户）内，如不是同名账户，还需提供业务变更申请书6、系统自动销记的银行承兑汇票、信用证、保函及其他保证金，在履约期届满后，销户资料不需提供授权委托书及法人身份证第十八条 个人保证金账户支付及销户1、客户需提交信贷或相关部门出具的退回保证金的资料、保证金存单、如销户金额人民币或等值人民币 5 万元以上或支取条件为凭证件支取的，还需提供身份证件（如为代理人，还需提供代理人身份证件）到开户网点2、销户币种为外币且金额在 1 万美元以上，客户需提交《提取外币5现钞备案表》 ；如为外币转账销户的且转账不是同一客户时，客户需提供双方身份证件及《直系亲属关系证明》 。

第十九条 保证金账户支付及销户由网点和中心审核授权岗审核授权，销户本息不是转入同名账户的还需成员行业务处理岗审核授权第五章 附 则第二十条 原有关文件规定与本管理办法相抵触的，以本管理办法为准第二十一条 本办法由江西省农村信用社联合社负责解释、修改。