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财政学复习参考什么是市场失灵顼场失灵的主要表现？市场的资源配置功能不是 万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里我们统称为“市场失 灵”主要表现：1垄断，2信息不充分和不对称，3外部效应与公共 物品，4收入分配不公，5经济波动 政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？主要表现有哪些？干预手段:1立法和行政手 段，2组织公共生产和提供公共物品，3财政手段 干预失效原因 及表现：1政府决策失误，2寻租行为，3政府提供信息不及时甚至 失真，4政府职能的“越位”和“缺位” 区分公共物品与私人物品的基本标准1排他性和非排他性，2竞争性和非竞争性 财 政的职能有哪些」资源配置、收入分配、经济稳定和发展 免费搭车:消费者不会自愿花钱消费这种物品，而是期望他人购买，自 己从中受益，即所谓免费搭车 公共提供：纯公共物品只能由政府来提供准公共物品通过征税弥补，免费使用 纯公共物品只能由政府来提供，解释理由 这是由市场运行机制决定的，市场交易要求利益边界的精确性，公共物品的非竞争性和非排他性，决定 了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品 简述准公共物品的提供方式及其选择1政府授权经营，2政府参股，3政府补办。

购 买性支出:直接表现为政府购买商品和服务的活动，财政一手付出了 资金，另一手相应地购得了商品和服务，并运用这些商品和服务实现 国家的职能政府如同其他经济主体一样，从事等价交换活动作用 是通过支出使政府掌握的资金与微观经济主体提供的商品和服务相 交换 转移性支出:直接表现为资金无偿的、单方面的转移主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出作用是通过支出过程使政 府所有的资金转移到领受者手中，是资金使用权的转移 试誓瓦格纳法则”阐述的基本原理 随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高 试述影响财政支出规模的宏观因素1经济性因素，2政治性因素，3社会性因素 经常性支出：是非生产的消耗性支出，它的使用并不形成任何资产和资本性支出同属 于购买性支出试述教育、科技和医疗卫生支出的经济和社会性质教育发达程度、 教育投入水平是衡量一个国家、一个民族素质、文明程度的主要标准 体现了各国发展教育事业、提高国民素质的战略目标科技作为生产 力中最关键因素的作用日益明显，能更好的应对国际竞争中所面临的 机遇和挑战改善医疗最直接的理论基础是减少贫困，且许多鱼医疗 卫生有关的服务是公共物品，其作用具有外部性，并且对市场产生四 个四个预期结果：健康、低成本、满意度和公平。

财政投资性支出：也称为财政投资或公共投资，是以政府为主体，将其从社会产 品或国民收入中筹集起来的财政资金用于国民经济各部门的一种 集中性、政策性投资它是财政支出中的重要部分特点：1政府 投资可以微利或不盈利，但能极大提高国民经济的整体效益；2政 府投资的资金来源可靠，多为大型项目和长期项目；3政府投资集 中于“外部效应”较大的基础产业和设施 基础设施:狭义的基础设施，是指经济社会活动的公共设施，广义的基础设施，还包括 提供无形产品或服务的科学、文化、教育、卫生等部门 试述政府投资的决策标准1，资本一产出比率最小化标准，又称稀缺要素 标准指政府在确定投资项目时，应当选择单位资本投入产出最大的 投资项目2,资本一劳动比率最大化标准指政府投资应选择使边 际人均投资额最大化的投资项目3,就业创造标准，指政府应当选 择单位投资额能够动员最大数量劳动力的项目 试述财政必须介入“三农”的理由一般理由：凡是具有“外部效应”的涉及面广、 规模巨大的农业投入，原则上都应由政府承担特殊性，1，因为我 国当前农业生产率和收益率低下，靠自身难以产生满足自身发展的积 累2,我国已进入以工促农、以城带乡的发展阶段，从长远来看， 工业与农业、城市与乡村的协调发展是建立国民经济长期稳定快速增 长机制的必由之路。

试述国家对“三农”投入的基本政策和财政采取的主要措施1，全面取消农业税2,财政补贴3,支持农 业综合开发4,大力推进农业综合开发投资参股经营试点财政 补贴：一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给需 求和需求结构的政府无偿支出试述财政补贴经济影响的机理财政补贴可以1,改变需求结构2, 改变供给结构3,将外部效应内在化 试分析财政补贴的经济效应1，财政补贴的首要意义在于有效的贯彻国家的经济政策2, 财政补贴能够以财政资金带动社会资金，扩充财政资金的经济效应 3,加大技术改造力度，推动产业升级4,消除挤出效应5，对社 会经济发挥稳定效应为什么说经济发展水平和技术进步对财政 收入规模起决定作用？经济发展水平对财政收入的影响表现为基础 性制约，两者之间存在源与流、根与叶的关系，源远则流长，根深则 叶茂技术进步对财政收入规模的制约有1，技术进步往往以生产速 度加快、生产质量提高为结果，技术进步速度较快，GNP或GDP的增 长也较快，财政收入的增长就有了充分的财源2,技术进步必然带 来物耗比例降低，经济效益提高，产品附加值所占比例扩大 简述税收的“三性”1，强制性2,无偿性3,固定性。

简述税收的效率类原则1，促进经济发展原则2,征税费用最小化和 确实简化原则 简述税收的公平类原则1受益原则是指各社会成员应按各自从政府提供公共物品中享用的利益来纳税2能力 原则是指征收以各社会成员的支付能力为标准，而不考虑各自对公 共物品的享用程度 试分析税负转嫁与归宿的一般规律1，商品课税较易转嫁，所得课税一般不易转嫁2,供给弹性较大，需求 弹性较小的商品的课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商 品的课税不易转嫁3,课税范围宽广的商品较易转嫁，课税范围狭 窄的商品难以转嫁4,对垄断性商品课征得税容易转嫁，对竞争性 商品课税的税较难转嫁5,从价课税的税负容易转嫁，从量课税的 税负不容易转嫁 试述税收的收入效应是指纳税人因国家课税而在其经济选择或经济行为方面做出的反应，或者从另一个角度 说，是指国家课税对消费者的选择以及生产者抉策的影响，即税收的 调节作用 试述税收的替代效应 是指税收对纳税人在商品购买方面的影响，表现为当政府对不同的商品实行征税或不征税、重 税或轻税的区别对待时，会影响商品的相对价格，使纳税人减少征税 或重税商品的购买量，而增加无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。

试说明“拉菲曲线”及其原理是说明税率与税收收入和经济增长 之间的函数关系的一条曲线 国债；指中央政府在国内外发行债卷或向外国政府和银行借款所形成的国家债务 国债依存度是说明财政支出中有多大比例是依靠国债来支付的，所以国债依存度是 通过当年国债发行额与财政支出的对比来计量：方法1，当年国债发 行额/（中央财政支出+还本付息支出）；2,当年财政赤字（即当年发 行额一还本数）/中央财政支出（还本支出）；3,当年财政赤字/全部 财政支出 简述国债的政策功能1弥补财政赤字2筹集建设资金3调节经济 赤字财政；赤字是财政年度内财政支出超过财政收入的差额，赤字财政指国家制定赤字财政政策，实行赤字财政计 划在制定国家预算时，国家有意将当年预算支出安排得大于当年预 算收入，不足的预算资金，依靠发行国债、向银行透支、发行财政性 货币的办法来应付资本主义国家经常使用的一种财政政策 结构性赤字；是指发生在已给定的充分就业水平（如失业率不超过4% —5%）条件下的赤字，也称为充分就业赤字 周期性赤字：赤字变化的一部分是经济周期波动的反应，是由于经济周期的波动而自动 地产生和增减的，这部分赤字称为周期性赤字 如何理解财政收支平衡。

1，财政平衡不是绝对的，实际上不存在绝对的平衡2, 静态平衡与全局平衡3,局部平衡与全局平衡4,中央预算平衡与 地方预算平衡5,预算赤字、决算赤字和赤字政策6,真实平衡与 虚假平衡 试阐述财政平衡与总量平衡的关系1，财政平衡是社会总供求平衡中的一个组成部分，必须从国民经济的整体平衡研究 财政平衡，就财政本身研究财政平衡难以得出全面的、正确的结论 2,国民经济整体平衡的目标是社会总供求的大体平衡，财政平衡不 过是其中的一个局部平衡，因而对社会总供求平衡而言，财政平衡本 身不是目的，而是总供求平衡的一个手段3,财政收支属于政府行 为，因而财政收支平衡是掌握在政府手中进行宏观调控的手段财政 平衡可以直接调节社会总需求，间接调节社会总供给逢考必过班内部使用。