审计局计算机审计培训.ppt

XXX审计局审计局计算机审计培训计算机审计培训班培训计划培训计划n n培训内容培训内容培训内容培训内容 1 1、应用现场审计实施系统（、应用现场审计实施系统（AOAO）实施计算机审计）实施计算机审计 2 2、、AOAO应用实例撰写应用实例撰写 3 3、计算机审计方法撰写、计算机审计方法撰写n n培训重点培训重点培训重点培训重点 AOAO在财务审计中的应用在财务审计中的应用（应用（应用SQL ServerSQL Server实现财务软件备份数据采集、实现财务软件备份数据采集、 审计分析）审计分析）n n培训难点培训难点培训难点培训难点 计算机审计方法撰写计算机审计方法撰写在在OA中建立项目和项目人员中建立项目和项目人员机关计划项目管理员机关计划项目管理员üü编制审计计划编制审计计划——年初年初 计划项目管理 —>计划维护 —>新建üü审核项目审核项目——审计组项目建立完成后审计组项目建立完成后 计划项目管理 —>项目审核 —>左侧选择部门 —>点击“审核通过” 在在OA中建立项目和项目人员中建立项目和项目人员审计组：业务股股长业务股股长具有操作权限üü确定被审单位（立项前准备）确定被审单位（立项前准备） 被审计单位资料 —>维护被审计关系 —>选择部门 —>右侧“添加” —>设置查找条件 —>选中被审单位并保存在在OA中建立项目和项目人员中建立项目和项目人员审计组：业务股股长业务股股长具有操作权限üü制定项目制定项目 计划项目管理 —>制定项目 —>左侧选择部门 —>右侧选择计划项目点击“分解” —>“新建”填写项目信息并保存üü分配项目组成员分配项目组成员 项目成员 —>按权限分别添加 注意：将法制股复核人员分配到“组员”里，以便实现电子版项目复核。

在在OA中建立项目和项目人员中建立项目和项目人员审计组：业务股股长业务股股长具有操作权限üü项目信息下载项目信息下载 项目执行—>本人参与项目—>下载项目资料 —>分别下载：部门成员信息、项目基本信息、项目组成员信息第一次使用第一次使用AO进行交互的设置方法进行交互的设置方法 1、进入AO现场审计实施系统之后，单击“系统管理”选择“配置管理”然后选择“配置文件管理” 第一次使用第一次使用AO进行交互的设置方法进行交互的设置方法 修改服务器主机地址修改服务器主机地址oa.sn-oa.sn-oa.sn-oa.sn- 为例，可为例，可根据实际情况来修改根据实际情况来修改端口号为端口号为80808080 替换远程访问上传地址：替换远程访问上传地址：替换远程访问上传地址：替换远程访问上传地址：oaaooaaooaaooaao四个字母为四个字母为四个字母为四个字母为planprjplanprjplanprjplanprj同样替换远程访问下载地同样替换远程访问下载地同样替换远程访问下载地同样替换远程访问下载地址、远程访问历史管理、址、远程访问历史管理、址、远程访问历史管理、址、远程访问历史管理、项目信息下载下的项目信息下载下的项目信息下载下的项目信息下载下的oaaooaaooaaooaao四个字母为四个字母为四个字母为四个字母为planprjplanprjplanprjplanprj系统初始化系统初始化üü以以AdminAdmin身份登陆系统（默认密码：身份登陆系统（默认密码：1 1））üü导入下载人员信息导入下载人员信息注意：注意：AdminAdmin系统管理员不可以建立项目、参与项目系统管理员不可以建立项目、参与项目项目初始化项目初始化üü以审计人员身份登陆系统üü建立项目（自动建立项目）üü添加项目成员üü制定审计事项üü添加相关资料（实施方案、审计通知书）采集转换数据采集转换数据üü财务数据ü国标数据采集国标数据采集 信息技术信息技术 会计核算软件数据接口国家标准（会计核算软件数据接口国家标准（GB/T 19581-GB/T 19581-20042004））ü财务软件备份数据财务软件备份数据 应用财务软件的备份功能备份出的数据应用财务软件的备份功能备份出的数据ü财务软件数据库数据财务软件数据库数据 应用财务软件后台数据库的备份功能备份出的数据应用财务软件后台数据库的备份功能备份出的数据üü业务数据 ü数据库数据数据库数据ü表格数据表格数据财务数据存储共性特点财务数据存储共性特点采集之前需要熟悉数据定义和数据结构找出关键性表及关键性字段：n n 科目表（科目编码、科目名称）（科目编码、科目名称）n n 余额表（科目编码、期初余额、余额方向、会计月份）（科目编码、期初余额、余额方向、会计月份）n n 凭证库（科目编码、摘要、凭证类型、凭证流水号、（科目编码、摘要、凭证类型、凭证流水号、 借方金额、贷方金额、凭证日期）借方金额、贷方金额、凭证日期）合阳县会计核算中心数据特点合阳县会计核算中心数据特点n n新中大V9.1核算单位管理系统n n后台数据库：SQL Server2000n n会计核算中心提供的被审单位财务数据为会计核算中心提供的被审单位财务数据为. .mdfmdf文件，这是文件，这是SQL ServerSQL Server分离分离出的数据库格式，并且按年度存储帐套。

出的数据库格式，并且按年度存储帐套n n分离出的数据只能被附加一次，建议采集回的数据分离出的数据只能被附加一次，建议采集回的数据多备份多备份几份几份如果能采集回如果能采集回备份数据最好备份数据最好n n运用运用SQL Server2000SQL Server2000的的附加数据库附加数据库功能将所需单位年度帐功能将所需单位年度帐套还原，做相应套还原，做相应数据整理数据整理数据整理数据整理后后备份数据库备份数据库数数 据据 整整 理理n n该系统中科目表为该系统中科目表为dbo.kmdbo.km，余额表为，余额表为dbo.hzdbo.hz, , 凭证分月存取，有凭证分月存取，有1212张表：张表：dbo.z_pz01dbo.z_pz01存取元月份所有的存取元月份所有的凭证表凭证表, dbo.z_pz02, dbo.z_pz02存取存取2 2月份所有的凭证表月份所有的凭证表, ,以后每月逐以后每月逐月累推n n科目表、余额表不需要进行整理，但要将各月的凭证表连科目表、余额表不需要进行整理，但要将各月的凭证表连接成一张数据表具体的接成一张数据表具体的SQLSQL语句如下：语句如下：n n语句一：语句一：select * into select * into pzhzbpzhzb from dbo.z_pz01 union from dbo.z_pz01 unionselect * from dbo.z_pz01 union select * from dbo.z_pz02 unionselect * from dbo.z_pz01 union select * from dbo.z_pz02 unionselect * from dbo.z_pz03 union select * from dbo.z_pz04 unionselect * from dbo.z_pz03 union select * from dbo.z_pz04 unionselect * from dbo.z_pz05 union select * from dbo.z_pz06 unionselect * from dbo.z_pz05 union select * from dbo.z_pz06 unionselect * from dbo.z_pz07 union select * from dbo.z_pz08 unionselect * from dbo.z_pz07 union select * from dbo.z_pz08 unionselect * from dbo.z_pz09 union select * from dbo.z_pz10 unionselect * from dbo.z_pz09 union select * from dbo.z_pz10 unionselect * from dbo.z_pz11 union select * from dbo.z_pz12select * from dbo.z_pz11 union select * from dbo.z_pz12 数数 据据 整整 理理n n语句二：语句二：select select id,jzbz,pzrq,pzlx,pzh,fj,zy,kmdm,j,d,shy,zdy,shbz,jzyid,jzbz,pzrq,pzlx,pzh,fj,zy,kmdm,j,d,shy,zdy,shbz,jzy into into pzhzkpzhzk from from pzhzbpzhzbn n语句三：语句三：update update pzhzkpzhzk set d=0 where d is null set d=0 where d is null n n语句四：语句四：update update pzhzkpzhzk set j=0 where j is null set j=0 where j is nulln n通过以上语句，生成一张新的数据表通过以上语句，生成一张新的数据表pzhzkpzhzk。

这样就找到了这样就找到了AOAO系统中所需要的三张数据表系统中所需要的三张数据表dbo.kmdbo.km、、dbo.hzdbo.hz、、pzhzkpzhzk数数 据据 采采 集集 导导 入入n n应用应用AOAO采集模板：采集模板： 财务软件备份财务软件备份财务软件备份财务软件备份  393 393 393 393 新中大新中大新中大新中大8.1 8.1 8.1 8.1 sqlserversqlserversqlserversqlserver备份文件备份文件备份文件备份文件（本地核算中心所用财务软件）（本地核算中心所用财务软件）（本地核算中心所用财务软件）（本地核算中心所用财务软件）审计组内共享项目数据包审计组内共享项目数据包n n在一个审计组内，可由一名计算机负责人员在AO中建立项目、人员、审计相关信息以及采集转换财务数据n n待数据验证无误之后将以上信息打包共享给审计组其他人员n n具体内容及操作如下：共享项目数据包内容共享项目数据包内容一、导出部门人员（用Admin身份进入） 系统管理-人员管理-导出当前部门人员信息 注意：格式为 .per二、导出项目信息 项目管理-准备管理-导出项目信息 导出内容：üü项目基本信息项目基本信息üü项目人员信息项目人员信息üü审计事项审计事项üü项目资料树里的资料项目资料树里的资料审计分析审计分析重点学习帐表分析应用帐表查询功能实现审计思路疑点管理和结果表保存疑点管理和结果表保存n n生成疑点n n结果表保存　　导出到ＥＸＣＥＬ　　导出到ＥＸＣＥＬ　　导出到资料树　　导出到资料树审计证据审计证据一、名称定义一、名称定义二、汇总证据的制作 审计过程中，会出现若干个证据用以说明同一问题的情况，这时，我们可以在若干证据前附一张汇总说明（AO为其取名“审计证据签证表”）05版08版证据汇总证据证据附件证据审计证据审计证据n n新建汇总证据n n引入若干证据　　从本地引入：非AO软件查询出的证据 （文档、表格、图片）　　从资料树引入：AO软件查询出的证据审计底稿审计底稿n n新建审计底稿n n关联汇总证据n n复核底稿（复核人员登陆操作，AO或OA）n n生成底稿汇总表审计报告审计报告n n编辑审计报告提纲n n生成审计报告提纲n n生成审计报告初稿生成审计现场数据包生成审计现场数据包第二次实现AO与OA交互n n审计现场数据包的内容：审计现场数据包的内容： 整个项目资料树整个项目资料树n n生成的审计现场数据包上传生成的审计现场数据包上传OAOA，， 所有参与本项目的人员都可以在所有参与本项目的人员都可以在OAOA上查看相关信上查看相关信息，以便审计组组长、法制股人员实现复核工作。

息，以便审计组组长、法制股人员实现复核工作 法制股人员复核法制股人员复核法制股人员登录OA 项目执行项目执行—>—>本人参与项目本人参与项目—> —> 选择项目选择项目 —>—>左侧左侧 法制科复核意见法制科复核意见—>—>起草起草—>—> 编制后保存（也可添加相关文档附件）编制后保存（也可添加相关文档附件） 计算机审计基本流程图（计算机方面）计算机审计基本流程图（计算机方面） 计算机审计注意事项计算机审计注意事项n n开展计算机审计的项目，审计组开展计算机审计的项目，审计组审前调查审前调查审前调查审前调查的内容应包括被的内容应包括被审计单位计算机信息系统审计单位计算机信息系统。

　主要包括：　主要包括：　　　　1 1、被审计单位财政财务收支或相关业务的信息化组织、被审计单位财政财务收支或相关业务的信息化组织情况、实现程度情况、实现程度　　　　2 2、使用的财政财务收支的会计核算系统软件或相关业、使用的财政财务收支的会计核算系统软件或相关业务管理系统软件的主要功能和特点务管理系统软件的主要功能和特点　　　　3 3、财政财务收支的会计核算系统或相关业务管理系统、财政财务收支的会计核算系统或相关业务管理系统的后台数据库、数据定义、数据结构、业务和数据流程等的后台数据库、数据定义、数据结构、业务和数据流程等　　　　4 4、财政财务收支的会计核算或相关业务管理系统的内、财政财务收支的会计核算或相关业务管理系统的内控管理制度的建立和执行情况控管理制度的建立和执行情况　　　　5 5、提供给审计工作必要的信息系统数据接口该数据、提供给审计工作必要的信息系统数据接口该数据接口应当能将信息系统中的数据转换成审计指定的格式输接口应当能将信息系统中的数据转换成审计指定的格式输出审前调查内容简要归纳审前调查内容简要归纳n n 财务系统的财务系统的品牌品牌n n 财务系统的财务系统的版本版本n n 财务系统的财务系统的后台数据库后台数据库n n 财务系统能够提供的财务系统能够提供的数据备份类型数据备份类型了解以上四种信息，就能选用正确的AO采集模板。