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          美国基金会的理事会运作模式                    邱天雪（美国宾夕法尼亚大学，USA．PA 19104）非营利机构的理事会，其作用和商业公司的董事会意义相同，它从整体上决定这个机构的使命和方向理事会对基金会( foundation)、非营利慈善机构(nonprofits)的健康发展至关重要本文着重介绍美国基金会和非营利慈善机构的理事会设置和管理，希望能对中国基金会、理事会的发展起到一定的借鉴作用一、设置理事会的意义按照美国法律，每个公益慈善机构都需要设立理事会非营利机构包括基金会在向政府提交注册申请的时候，必须在其申请中明确其初始理事会成员同时还需要提交机构章程(by laws)，而理事会的职责和管理是章程中必不可少的环节许多大型机构和基金会针对理事会还有专门的管理章程，但这不是政策必须要求的在美国，公益慈善机构即使是某个人、某个家族出钱创立，也不是属于这个人或家族，而是属于公众因为政府通过免税，公众通过捐款来支持你，这个机构就应该受公众的监督，为公众的利益某福利理事会成员就是公众代表，代表公众决策，管理公益慈善机构美国对理事会成员的人数没有限制每个机构在成立之初，都要创立自己的章程，在其中会对机构理事会的设置做出一些规定，比如人数、职责和多长时间开一次会等。

二、理事会成员的构成对于理事的人数美国法律没有硬性规定，最少一人，多不上限，但必须为奇数一般中小规模的机构理事成员在5-15个左右，大机构可多到几十人在美国，公益机构的理事们往往是这个机构最初和最重要的支持者，一个机构，特别是刚刚成立的机构是否成功，往往和理事们的组成和理事会所决定的方向有很大关系每个机构都可以根据自己的需要选择理事会的成员多数机构都会选择以下几种人：商业成功人士：目的明确，就是希望他们可以带来捐款美国的“潜规则”：捐款大户一般都是理事会成员；此领域的专家学者：机构如果要健康发展，需要“技术”支持比如儿童慈善机构里的教育学专家，环保机构里的水资源专家等；广泛的社会关系者或社会名人：这些人通常都是在社会各个领域里有广泛关系的人，他们可以带来机构发展需要的宣传和资源：专业人士：律师，会计师事务所的合伙人，广告公司的负责人，顾问公司的合伙人等等，他们可以为机构带来一些免费的专业服务和建议，对规范和发展机构十分有力：服务人群的代表：虽然不普遍，但是对机构充分行使自己的使命还是很有帮助比如，一个为癌症儿童服务的慈善机构可以选择一个患儿的父母加入理事会，因为他们会非常了解受助群体的需要。

在选择理事会成员的时候，需要注意多样性例如，如果你的理事成员中没有一个人懂财务管理，就很难对机构的财务问题做出判断和管理机构可以根据自己的发展需要随时发展新的理事会成员一个机构如果在某个新领域发展，则可以有意识地招募这一领域里有影响的人成为理事成员因为理事们是一个机构最为重要的人脉资源三、理事会成员的招募理事会成员的招募一般都是通过非正式渠道多由目前的理事成员介绍而来，也有专门的“猎头公司”帮助招募在招募潜在理事会成员时，有几点是需要特别留意的：是否对本机构的宗旨高度的认同：是否具有本机构需要的某种特别资源或者技能；是否可以保证一定的时间参与到机构的管理之中需要注意的是，美国法律虽然对政府官员任职理事会成员没有特别的规定，但是从双方角度都是要特别谨慎考虑的如果是家族基金会，家族成员在理事会中的数量是有限制的，否则就成为家族的一言堂虽然很多私人基金会的第一代创始人都希望其设立的基金会成为家族慈善的传统，但是随着时间的推移，很多私人基金会都会越来越淡化其家族色彩，真正成为公众资产例如美国的福特基金会，目前已没有任何一位福特家族的成员在其理事会任职某人可以在多个机构同时任职理事，但是这些机构一般不能是同一类型的。

另外，机构的执行长也可以加入理事会，但是理事长( Chairman of the Board)和机构的执行长(Executive Director)不可以是同一人，否则，理事会就不能起到独立监管的作用很多草根机构在初始的时候，创始人都身兼执行长、理事会成员等多职当机构渐渐壮大的时候，如果创始人不能从一定程度上放权，通过理事会吸纳新鲜血液，那么这个机构就会变成家长式的机构，慢慢僵化，发展也会受限另一方面，由于理事会有权任免机构的执行长，创始人在刚开始选择理事会成员的时候要注意选择与自己的理念和方向一致的成员，否则如果理事会和管理团队总是意见不一致，也会影响机构的正常运行和发展理事的任期一般为3-5年，一般没有终身制机构可以自行决定一个理事可以连任几期新的理事成员可以由任何人提名，经理事会讨论决定理事会的成员一般是没有工资的，因为普遍的认知是他们是代表公众行使公益权利的，相反，美国多数的慈善机构的理事会成员反而要向任职的机构贡献自己的资源总而言之，理事们是出于自己的道德和良知才会同意为机构贡献自己的时间，经验，智力，关系，和金钱但是正是因为这种“道德”要求没有明确的标准，理事会成员有时候对自己的责任到底是什么并不明确。

很多名人或有钱人把成为慈善机构的理事会成员作为一种炫耀和装饰，而很多机构的理事会也变成了一种摆设四、理事会的职责在机构的章程中应该对理事的责任组成明确的规定，总的来讲，理事会的责任大概有以下三个方面：监督：确保机构的各项活动是符合机构的宗旨的；监督机构遵守国家的各项法律前面一句主要是针对机构拨付善款的方向，比如，一个以保护环境为宗旨的机构，是不是要保护某种动物，因为这种动物的存亡对某特定环境有潜在影响?或是一个救助儿童的机构，在资金有限的情况下，是做教育还是健康？哪个最符合机构的宗旨？理事们同时还要责任监督管理机构的管理团队，确保管理团队的工作有效负责：因为大家都是兼职，很多人公务繁忙，所以多数的理事会一个季度或是半年才开一次会但是很多理事平时对机构的各种事务并不关心，似乎只有到了开会那天才想起来当然，机构平时也要做好和理事们沟通的工作，让理事随时对机构的进展有清楚的了解理事会的时候通常都会做一些重大决定，理事们应该保证在做决定的时候积极和充分的参与，有“主人翁”精神，不应该“事不关己，高高挂起忠诚：保护机构的合法利益，对机构的核心信息保密，凡事尽量从机构的最大利益出发在这里特别要提到是“利益冲突”问题。

这里的“利益冲突”是指理事会的成员的个人利益和机构利益的冲突比如，一个理事是一家保险公司的高管，他所任职的机构恰巧要为员工购买人身保险，那么他所在的保险公司可以参与报价或竞标，但其价格不可以高出市场均价，而且这个理事在此问题上还要避嫌不参加相关的决定和讨论就是说，理事成员不能趁职务之便做方便个人利益之事理事成员还有一个重要的任务就是为所服务的机构筹款有些机构的理事成员本身就会为机构贡献大笔的捐款，或者运用其广泛的社会和商业关系为机构筹款机[来自Www.lW]构中的财务和投资决策也是由理事会决定，特别是私人基金会大型的私人基金会在理事会下设或是平行设立投资管理委员会，对基金会的投资方向做决策投资管理委员会的成员一般都是由有很强财务或投资背景的专业人士组成，基金会的家族成员也是必要的参与者美国法律对什么是基金会合理合法的投资没有具体的规定，只是要求其理事会和管理者以机构利益优先的原则，做出当时他们认为合理的判断，而不能有意识地冒风险有的机构还设立监委会，主要是进行独立的财务监管，并监督在机构的运作中是否有“利益冲突”交易的发生理事会，投资管理委员会，监委会之间的管理关系是完全由机构自行设定，政府没有特别的要求。

五、理事的权利理事有权了解机构运做的一切资料和信息，包括财务，项目，人事等等为了有效的利用会议时间，每次理事会之前，理事都应当接到机构预先发送的相关会议资料和会议计划，以便充分了解运营情况理事对一个机构的运营和发展起到关键的作用，但由于理事们不是经常在机构监督和管理日常工作，对于机构的腐败甚至犯罪行为不能百分百地预防，因此为了保护理事，美国的很多机构都要为理事购买保险，减免理事的法律责任但是如果有证据表明理事本人直接参与了腐败和犯罪行为，或者在知情的情况下包庇纵容，那么理事本人也难辞其咎，要负相关的法律责任六、理事会成员的管理虽然政府没有硬性的规定，但是多数机构对理事会成员都设有单独的管理条例，比如上面已经解释过的《避免利益冲突条款》，《理事会成员行为准则》，《保密协议>等理事会成员在正式成为机构理事之前，都必须充分了解这些内部规定，签署必要的文件以明确自己已经认知并会遵守这些规章制度为了保证每个理事会成员都有效地为机构服务，有些机构还实行年度评估评估内容包括是否按时参加理事会，会议时是否积极为机构献言献策，是否为机构带来具体的帮助，比如捐款数额，某种服务等等理事成员先自评，然后匿名互评，结果由理事长和执行长共同汇总，在适当的时候提交理事会讨论，要注意的是，理事会成员不是员工，他们是义务为机构服务的，因此要求不宜太苛刻，不到万不得已，一般是由理事长或执行长私下沟通解决问题。

然而，保持一个高效的理事会对机构的发展至关重要，因此有适当的评估体系，优胜劣汰也是必要的中小型机构常面临的一个问题就是，大额捐款人的意见常常在理事会中占主导地位，往往会造成理事成员之间的意见和矛盾这种情况下，需要理事长和执行长多做协调和诱导，使大额捐款人认识到理事会全体成员的作用是帮助他更好地发挥善款的作用七、理事会议程多数的机构是每个季度或半年开一次理事会，但是也可以根据需要每月开会，或者在特殊情况下召开紧急会议理事会一般的议程包括：听取机构管理层的工作汇报例如，项目实施的效果，财务支出状况等：如果是基金会，通常都会在会上审批大额及重要的资助项目（通常基金会的工作人员会提前进行一些初选和准备工作）：对机构的重大策略和计划进行讨论和做出决定，比如重要的人事任免，包括主要管理人员的工资水平，机构的重要规章制度的设立，财务投资方向，资助项目方向的调整，审批下一年的预算计划等等审批需要上报政府的年检表在美国，每个基金会或是慈善非营利机构每年都要向政府上报990表，类似我国的年检表，但其详细程度要高很多990表是美国政府最重要的监管工具和手段，因其复杂程度和专业程度要求较高，对一些大中型的机构和基金会而言，都需要找专业的会计师事务所帮助完成。

完成后的990表在正式上报政府之前，都需要提交理事会审核，确保其真实有效每次理事会都应该保持书面的记录，特别是理事会所做的关于机构发展的重大决策，包括人员，项目发展方向，重大采买，财务和投资决定等记录应该在会后发送给每位理事成员确认，并在机构存档八、理事会与管理层的互动关系前面提到，机构的最高管理者一执行长的任免和薪酬水平都是由理事会决定的[来自wWW.lw5u.coM]执行长通常也在理事会中任职，是理事会和机构之间的桥梁因为理事会在机构发展中的关键作用，执行长除了日常管理工作，另一个重要职责就是管理理事会，招募新理事，确保理事会的高效运行尽管理事之间的关系比较松散，但是执行长需要和每位理事成员保持比较紧密的关系除了执行长，通常机构的最高财务管理者也会是理事会成员理事会只对机构最重要的管理人员任免负责，而日常工作及一般的人事任免都是全权下发给执行长的，其关系就像是商业企业中董事会和职业经理人之间的关系为了确保每位理事对机构的运作比较了解，管理层应该每月给每位理事发送工作汇报，包括财务状况机构管理层和理事会的良性互动是保证机构顺利运作的前提，双方应该保持信任，但又彼此相对独立以达到互相监督的作用。

九、小结理事会不是可有可无的摆设，好的理事会可以发挥巨大的能量帮助机构成长一个高效运。