事务所内部管理制度.doc

1河南爱邦会计师事务所有限公司内 部 管 理 制 度第一章 总 则第一条 为了发展社会主义市场经济，健全和完善公司日常秩序，规范公司员工举止，提高工作效率，特制定本制度本制度共分十七章一百三十二条第二条 目录第一章 总则第二章 公司考勤和日常工作管理制度第三章 公司员工奖惩制度第四章 公司财务管理制度第五章 公司印鉴管理制度第六章 公司人事管理制度第七章 公司员工考核制度第八章 公司员工保密制度第九章 公司档案管理制度第十章 公司计算机管理制度第十一章 公司业务复核管理制度2第十二章 公司车辆管理制度第十三章 公司员工注册签章制度第十四章 附则第二章 公司考勤和日常工作管理制度第三条 为维护本公司工作秩序，保证工作顺利进行，特制订本制度公司的考勤时间为：周一至周五；工作时间为：5 月 1 日至 9 月30 日 上午 8 时 30 分至 12 时，下午 2 时 30 分至 6 时；10 月 1 日至次年 4 月 30 日上午 8 时 30 分至 12 时，下午 2 时至 5 时 30 分。

第四条 公司考勤对象是：公司在职和临时聘用人员；公司总经理及年龄在 55 周岁以上的在职人员不参加出勤考评第五条 考勤项目为：出勤、请假（病假、事假、探亲假、婚假、产假、丧假） 、迟到、早退、旷工、外出执业等一、出勤：在公司坐班或外出办理公司业务，公司员工必须按时上班，超过上班时间为迟到迟到一次扣工资二十元二、请假：1、 因病需要休息；应向办公室请假，填写请假条，并向常务副总经理汇报病假每月不超过七天，超过七天者扣除当月效益工资原则上病假不能超过一个月超过一个月扣除岗位津贴和效益工资32、 事假：因故不能正常工作；必须事前请假并填写请假条；一般人员及项目经理请假由部门经理审核、主管副总经理批准，部门主任、副总经理请假由常务副总经理审核批准；常务副总经理请假由总经理批准；总经理请假由常务副总经理负责公司事务 ；事假每月超过五天的，扣除当月效益工资超过十五天扣除岗位津贴和效益工资3、 探亲假：公司员工异地探望父母或配偶；在不影响重大业务的情况下提出申请，部门主任请示主管副总经理审核，报请常务副总经理或总经理批准；探亲假期间效益工资减半，其它照发4、 婚假：公司员工按婚姻法要求结婚；由本人提出申请、主管常务副总经理和总经理批准，尽可能安排在业务不紧张的时间里；时间为三天，如果晚婚再加七天；婚假期间工资待遇不变。

5、 产假：公司女工按照国家计划生育政策休假；由本人提出申请、主管常务副总经理和总经理批准；产前 15 天，产后 6 个月；产假期间扣除效益工作和岗位津贴6、 丧假：公司员工的直系亲属（父母、配偶、子女、兄弟姐妹）死亡；本人告知公司办公室，报请常务副总经理和总经理批准；时间：四天（不含路程时间） ，路程时间由公司领导酌情掌握；丧假期间工资待遇不变4三、早退：上班后无故提前半小时下班的早退一次扣工资二十元四、旷工：无故不来上班，每月旷工三天或年累计旷工三十天开除五、外出执业：公司员工受公司指派到郑州市区以外的地区工作；外出执业人员需到办公室填写外出执业登记表，一般人员、项目经理、部门主任外出执业由部门主任申请，主管副总经理审核，常务副总经理批准；副总经理、常务副总经理外出执业由总经理批准；总经理外出执业由常务副总经理主持公司工作；外出执业期间享受执业补助 第六条 考勤机构为公司办公室； 第七条 办公室每月月底应将考勤情况汇总登记报公司财务部、常务副总经理、总经理各一份；财务部据此扣除工资或发放外出执业补贴；办公室据此存档并作为考核内容第八条 公司员工请假、外出执业应到办公室领取假条和执业登记表，经批准后，将假条和执业登记表交办公室备案。

第九条 公司员工上班期间必须遵守以下纪律：一、 有组织，有计划，工作听指挥；二、 讲公正，求公允，执业按章程；三、 不迟到，不早退，有事先请假；四、 不越权，不越级，管理有权限；五、 不吵架，不斗殴，举止讲文明；5六、 不闲谈，不泄密，职守不擅离；七、 免吃请，拒受贿，廉洁应自律；八、 戒游戏，戒赌博，公众树形象第十条 公司员工日常工作要遵守以下要求：一、 遵守党和国家各项方针、政策、法律、法规；二、 认真学习三个代表；严格按照《中国注册会计师执业准则》《中国注册会计师职业道德准则》 《资产评估准则》 、 《资产评估执业道德准则》 《工程造价咨询单位执业行为准则》 、 《造价工程师执业道德行为准则》等相关准则执业，恪守独立、客观、公正、保密的原则；不以个人名义承接业务三、 按照《中国注册会计师质量控制基本准则》的要求，树立服务至上，质量第一的宗旨，根据本人工作能力，考虑风险，综合分析后进行工作四、 遵守本公司工作纪律，个人服从组织，下级服从上级，坚决服从指挥和调配，不利于团结的事不做，不利于团结的话不说五、 严守客户和本公司秘密，对自己知悉的各种秘密，未经公司领导授权不得向第三者泄漏，包括自己的父母，配偶，兄弟姐妹等亲友。

六 、 工 作 时 间 ， 不 酗 酒 滋 事 ， 不 做 与 工 作 无 关 的 事 ， 不 聊 天 、 下 棋 、打 扑 克 、 玩 游 戏 七、 有事请假，不擅离工作岗位；6八、 遵守国家和本公司作息时间，不迟到、早退、旷工，发扬艰苦奋斗、脚踏实地的工作精神九、 关心集体、热爱工作、不计较个人得失，不图名利十、 有困难、矛盾、问题及时向组织和领导汇报，相互了解不积怨、不报复，求大同、存小异第三章 公司员工奖惩制度第十一条 公司对员工的奖励为：通报表扬，优秀建议奖，全勤奖，先进个人奖，带薪休假奖，特别贡献奖，提前晋档晋级奖，赠送公司股份奖，授予公司终生员工称号奖第十二条 公司总经理、常务副总经理不参与以下奖励：通报表扬，优秀建议奖，先进个人奖，提前晋档晋级奖第十三条 奖励内容与事实：一、 通报表扬：公司对工作表现突出，由部门主任提名，董事长办公会讨论通过；二、 优秀建议奖：公司对员工向公司提出的非常有利于公司发展的优秀建议的奖励，由总经理提议，董事长办公会讨论通过，金额为人民币贰佰元；三、 全勤奖: 公司对每月出满勤的员工的奖励,金额为人民币壹佰元；7四、 先进个人奖：公司对每年度各项工作表现突出的员工的奖励，金额为人民币贰仟元，先进个人由群众无记名投票评议，董事长办公会议评议通过，先进个人奖人数为公司人数的 10%；五、 带薪休假奖：公司对各项工作表现特别突出员工的奖励，由常务副总经理或总经理提名，董事长办公会议讨论通过，带薪休假天数按国家相关规定执行；六、 特别贡献奖：公司对为公司做出极大贡献的员工的奖励，由常务副总经理或总经理提名，董事长办公会议讨论通过；七、 提前晋档晋级奖：公司对各项工作表现特别突出的员工的奖励，由常务副总经理或总经理提名，董事长办公会议讨论通过；八、 赠送公司股份奖：公司对在公司服务十年以上，各项工作表现特别突出的员工的奖励，由总经理提名，董事长办公会议讨论通过；所赠送股份每次不超过公司总股份的 5%；九、 授予公司终生员工称号奖：公司在对公司服务二十年以上、各项工作表现特别突出的员工的奖励，由总经理提名，董事长办公会议讨论通过；获得公司终生员工称号的人员在离职后享受离职前工资待遇的 70%。

第十四条 公司对员工的惩罚为：警告，通报批评，经济处罚，降档降级，开除留用，开除第十五条 惩罚内容与实施：一、 警告：公司对违犯公司规章制度的员工的处罚，由部门主8任提议，董事长办公会会议讨论通过；二、 通报批评：公司对严重违犯公司规章制度的员工的处罚，由副总经理提议，董事长办公会会议讨论通过；三、 经济处罚：公司对违犯公司规章制度或业务操作规程给公司造成经济损失的员工的处罚，由副总经理提议，董事长办公会会议讨论通过，经济处罚分为罚薪和罚款，具体数额在董事长办公会议上讨论通过；四、 降档降级：公司对严重违犯公司规章制度或业务操作规程并给公司造成重大经济损失的员工的处罚，由常务副总经理提议，董事长办公会议讨论通过；降档降级既可只降档或级，也可以同时降档降级，降档降级一次只能降一档或一级；五、 开除：由总经理提议，董事长办公会议讨论通过，公司员工有下列之一行为的可以开除：1、 触犯国家刑法被判刑或劳动教养的；2、 违犯国家法规被行政处罚的；3、 开除留用期间违法违纪的；4、 每月旷工三天或年旷工累计超过十天的；5、 严重违犯职业道德给客户造成极大经济损失的；6、 给公司声誉造成极大不良影响的；第四章 公司财务管理制度9第十六条：为建立健全公司内部财务管理，做好财务基础工作，如实反映公司经营成果和财务状况，依法计算和缴纳国家税费，保证投资者合法权益，特制定本制度。

第十七条 公司财务管理机构为公司财务部，在总经理领导下负责公司财务管理和会计核算工作，执行中国注册会计师协会颁布的《会计师事务所会计核算办法》和《会计师事务所财务管理若干问题的暂行规定》 第十八条 财务部门职责：一、 贯彻执行国家统一的财政制度、财务制度和统计法规，运用现代化管理方法，加强财务管理，健全财务稽核制度二、 搞好经济核算，按时编制计划，上报会计、统计报表三、 严格进行会计核算：1、严格审查原始凭证，填制记账凭证2、正确使用会计科目，认真登记会计账簿3、及时、准确、完整地编制会计报表4、严格控制成本费用计划，及时进行分析，做到既满足经营性支出，又不铺张浪费5、做好会计稽核与会计检查工作，使账账、账款、账物相符6、按上级规定的比例，提取和使用各项资金7、按国家税收制度规定，正确计算缴纳税金10四、 固定资产管理：1、 及时办理公司固定资产的增减、转移、报废等财务手续2、 对公司的固定资产每年组织一次全面清查，做到账、卡、物相符，手续齐备，交接清楚，资产完好第十九条 财务部主任职责一、 遵守国家的法律法规、财务制度二、 严格按照财经政策及公司财务制度控制费用开支范围，分清资金渠道，合理使用资金。

三、 认真贯彻执行公司股东会、董事长办公会议做出的决议四、 组织财务部人员业务学习，贯彻执行公司董事长办公会会议精神五、 审核公司会计报表，经常检查会计账簿、凭证记录制作的准确性、完整性、真实性六、 每季度给公司董事长办公会会议提供财务咨询报告作决策参考七、 督促公司各部完成收入八、 严格掌握费用开支标准，审核公司财务支出，力争资金使用达到安全、高效、合理第二十条 财务部会计职责一、 严格按照国家财经政策和公司财务管理制度编制审核会计记账凭证和原始凭证，确保会计资料的合规、合法、真实准确，未经11审核签批或审核不合规定的凭证，不得作为财务款项的收付和记账凭证二、 对经过审核合格的原始凭证，按照业务内容和国家制定的相关会计制度填制会计记账凭证，不得将不同的业务内容和并记账，对违反财经法规及公司财务管理制度的行为应予抵制三、 按照国家有关部门的要求，足额提取缴纳各项税费并报送相关会计资料，按时办理各项税费的申报缴纳，做到及时准确四、 记账及时准确，检查认真，做到账实、账账、账表相符，按照权责发生制及公司财务管理制度要求及时结算本公司的收入支出，完整准确地反映本公司的财务成果及资金状况第二十一条 财务部出纳职责一、 熟悉各项费用开支标准，依照中国人民银行《现金管理条例》严格控制现金开支范围及手续，严禁白条顶库。

二、 严格审核现金及银行收付的原始凭证，对合规的收付凭证及时办理款项收付和银行存款的结算手续并填制相关收付记账凭证三、 及时准确地对现金的收入、付出和结余进行详细的纪录，及时对库存现金与现金日记账的余额进行核对，做到日清月结、账款相符四、 收付款项时，必须进行复核、当面点清，收付后在凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记五、 按照银行规定。